Bloco G Janeiro/ 2011
2 1. PRÉ-REQUISITOS DO PW.SATI... 3 2. PRÉ-REQUISITOS DO PW.SPED... 3 2.1 ATUALIZAÇÃO PARA A VERSÃO 1.0.3 DO PW.SPED... 3 2.2 ATUALIZAÇÃO TELA FICHA DE COMPENSAÇÃO... 3 2.3 ATUALIZAÇÃO DO PRIS... 3 2.4 ATUALIZAÇÃO DO PW.SATI-SPED... 3 3. INTRODUÇÃO AO BLOCO G... 4 4. PRIS... 4 4.1 NF CIAP CARGA RETROATIVA... 5 4.2 FICHA, PARCELA E BAIXA... 8 4.3 COMPLEMENTO FICHA CIAP... 8 4.4 PARÂMETRO - CIAP... 9 4.5 FECHAMENTO CIAP...10 4.6 QUALIFICAR / IMPORTAR DADOS DO PRIS...10 4.6.1 Qualificar Dados...10 4.6.2 Importação Simples...14 4.6.3 Importação Avançada...15 4.6.4 Alterar Dados...15 4.7 PRIS PROCEDIMENTO...17 4.8 TELA FICHA DE COMPENSAÇÃO...17 5. INFORMAÇÕES SOBRE OS REGISTROS LIBERADOS:...19 5.1 REGISTRO 0300 CADASTRO DE BENS OU COMPONENTES DO ATIVO IMOBILIZADO...19 5.2 REGISTRO 0305 INFORMAÇÃO SOBRE A UTILIZAÇÃO DO BEM...20 5.3 REGISTRO 0500 PLANO DE CONTAS CONTÁBEIS E REGISTRO 0600 CENTRO DE CUSTOS...21 5.4 REGISTRO G110 ICMS ATIVO PERMANENTE - CIAP...22 5.5 REGISTRO G125 MOVIMENTAÇÃO DE BEM OU COMPONENTE DO ATIVO IMOBILIZADO...23 5.6 REGISTRO G126 - OUTROS CRÉDITOS CIAP...29 5.7 REGISTROS G130 IDENTIFICAÇÃO DO DOCUMENTO FISCAL E G140 - IDENTIFICAÇÃO DO ITEM DO DOCUMENTO FISCAL...32 5.8 GERAÇÃO DO ARQUIVO PROCEDIMENTO...34 5.8.1 Pacotes...34 5.8.2 Geração do Arquivo...35
3 1. Pré-Requisitos do PW.SATI Os pré-requisitos do PW.SATI para a geração do Bloco G no PW.SPED estão detalhados no documento - PW.SATI - Pré-Requisitos Bloco G_Setembro2010, disponível no Portal, link PW.SATI-SPED > Informativos > Extra. Este documento contém as funcionalidades e os pré-requisitos de atualizações referentes à Interface e ao CIAP Remodelado do PW.SATI. 2. Pré-Requisitos do PW.SPED 2.1 Atualização para a Versão 1.0.3 do PW.SPED Ciclo de Vida > Publicações > Versões > PW.NET - CORPORATIVO > Versão 201004 > Pacote - SP 2.2 Atualização tela Ficha de Compensação PW.SATI-SPED > Notas > SPED - FISCAL > Nota Fiscal - Ficha de Compensação > Nota 000094 2.3 Atualização do PRIS Patches 13438, 13172 e Notas 000065, 000080, 000093, 000099, 000115, 000116, 000119, 000120, 000121, 000122, 000131, 000148 e 000149. Patch: Ciclo de Vida > Publicações > Atualizações > PW.SATI-SPED > PRIS > Patch Notas: PW.SATI-SPED > Notas > SPED - FISCAL > PRIS - Qualificar - Importar Dados Notas: PW.SATI-SPED > Notas > SPED - FISCAL > PRIS - Relatório de Inconsistências 2.4 Atualização do PW.SATI-SPED Notas 000096, 000123, 000132, 000141, 000143, 000144, 000145, 000147 e 000151. PW.SATI-SPED > Notas > SPED - FISCAL > Bloco G PW.SATI-SPED > Notas > SPED - FISCAL > Bloco 0
4 3. Introdução ao Bloco G Em atendimento aos Atos Cotepes 38/09, 47/09 e 22/10 foram desenvolvidos os Registros do Bloco G Controle do Crédito de ICMS do Ativo Permanente CIAP e os Registros do Bloco 0 relacionados ao CIAP. Os registros desenvolvidos são: Registro Descrição 0300 Cadastro de Bens ou Componentes do Ativo Imobilizado 0305 Informação sobre Utilização do Bem 0500 Plano de Contas Contábeis 0600 Centro de Custos G001 Abertura do Bloco G G110 ICMS Ativo Permanente - CIAP G125 Movimentação de Bem ou Componente do Ativo Imobilizado G126 Outros Créditos CIAP G130 Identificação do Documento Fiscal G140 Identificação do Item do Documento Fiscal G990 Encerramento do Bloco G Estes novos registros devem ser apresentados a partir do arquivo do SPED Fiscal referente ao mês de janeiro de 2011 e entregues em fevereiro de 2011. 4. PRIS As informações referentes ao CIAP do PW.SATI devem ser importadas de acordo com as opções abaixo: NF CIAP Carga Retroativa Ficha Parcela
5 Baixa Complemento Ficha Parâmetro CIAP Fechamento CIAP OBSERVAÇÃO: A ORIGEM DE DADOS CONFIGURAÇÃO LIVRO CIAP NÃO SERÁ MAIS UTILIZADO, POIS O LAYOUT DO REGISTRO G110 FOI ALTERADO, EXCLUINDO O CAMPO MODELO DE LIVRO DO CIAP. 4.1 NF CIAP Carga Retroativa Importa as Notas Fiscais para o PW.SPED com base nas informações de notas fiscais existentes na tela de Manutenção Fichas do CIAP, do PW.SATI. Será permitida a importação das notas ficais a partir do período 01/01/2007. Todas as Notas Fiscais criadas a partir desta opção terão o código de observação preenchido com 997 - Nota Fiscal Retroativa CIAP. Ao importar uma Nota Fiscal, caso não exista no PW.SATI-SPED o Parceiro ou o Produto desta nota, os mesmo serão criados no Cadastro de Parceiro e Produto, e também será realizado o controle de vigência das alterações. Origem das informações no PW.SATI: CIAP Manutenção Ficha, abas Ficha Individual e Outros Dados. Destino das Informações no PW.SPED: Nota Fiscal Nota Fiscal, abas Principal, Parceiro e Item. Cadastro de Parceiro e Cadastro de Produto. OBSERVAÇÃO: ESSA OPÇÃO DEVERÁ SER UTILIZADA NAS SEGUINTES SITUAÇÕES: - QUANDO A NOTA FISCAL DE COMPRA DO ATIVO NÃO EXISTE NA TABELA DE NOTAS FISCAIS DE ENTRADA DO PW.SATI. - QUANDO SE TRATAR DE UMA NOTA FISCAL ANTERIOR AO PROCESSO DE IMPLEMENTAÇÃO DO SPED FISCAL, POR ESTA RAZÃO, OS CAMPOS NECESSÁRIOS PARA IMPORTAR A NOTA FISCAL ATRAVÉS DA OPÇÃO NOTAS FISCAIS DE ENTRADA NÃO ESTÃO PREENCHIDOS.
6 IMPORTANTE: AS NOTAS FISCAIS CRIADAS ATRAVÉS DESSE PROCESSO NÃO TERÃO TODOS OS CAMPOS PREENCHIDOS NO PW.SATI-SPED; SERÃO PREENCHIDAS SOMENTE AS INFORMAÇÕES EXIGIDAS NOS REGISTROS G130 IDENTIFICAÇÃO DO DOCUMENTO FISCAL E G140 IDENTIFICAÇÃO DO ITEM DO DOCUMENTO FISCAL DO BLOCO G. Ao abrir uma Nota Fiscal criada através do processo NF CIAP Carga Retroativa, na tela de Nota Fiscal do PW.SPED a mesma terá informações nas abas Principal, Item e Parceiros, conforme abaixo:
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8 4.2 Ficha, Parcela e Baixa Importa as Fichas com base nas informações existentes na tela de Manutenção Fichas do CIAP. Deverão ser importadas as fichas criadas a partir de 01/01/2007 que ainda possuirão créditos de ICMS de CIAP em janeiro de 2011, ou seja, que estão com status 01 (Ativo), 07 (Bloqueado) e 08 (Baixa Parcial). As Fichas com status 02 (Inativo) não serão importadas, pois não irão compor o crédito de ICMS de CIAP em janeiro de 2011. Origem das informações no PW.SATI CIAP Manutenção Ficha, abas Ficha Individual, Valores, Parcelas e Baixa. Destino das Informações no PW.SPED Nota Fiscal Ficha de Compensação, abas Informações da Ficha, Valores e Histórico. IMPORTANTE: - TODAS AS FICHAS DEVEM SER CLASSIFICADAS EM BEM OU COMPONENTE, NA TELA DE MANUTENÇÃO DE FICHAS, NA ABA OUTROS DADOS, NO CAMPO TP. MERCADORIA, E OS CAMPOS IMOBILIZADO DEFINITIVO, DESCRIÇÃO IMOBILIZADO DEFINITIVO E AS INFORMAÇÕES DA ABA DADOS COMPLEMENTARES DEVEM SER PREENCHIDOS NA TELA DE MANUTENÇÃO DE FICHAS; - CASO SEJA UM COMPONENTE, OS CAMPOS IMOBILIZADO EM ANDAMENTO E DESCRIÇÃO IMOBILIZADO EM ANDAMENTO DEVEM SER PREENCHIDOS; - AS PARCELAS E AS BAIXAS DEVEM SER IMPORTADAS MÊS A MÊS, APÓS O FECHAMENTO DO PERÍODO NO CIAP, INFORMANDO O PERÍODO A SER CARREGADO NO PROCESSO DE IMPORTAR DADOS, EVITANDO ASSIM, A REALIZAÇÃO DO PROCESSO DE SOBREPOR DADOS CASO OCORRA ALTERAÇÃO NOS VALORES ANTES DO FECHAMENTO DECORRENTE DE BAIXA PARCIAL. 4.3 Complemento Ficha CIAP Importa as informações complementares das Fichas referentes ao cadastro do Ativo, com base nas informações existentes na tela de Manutenção Fichas do CIAP. Essas informações serão controladas por vigência e são necessárias para a geração dos registros 0300 Cadastro de Bens ou Componentes do Ativo Imobilizado e 0305 Informação sobre a Utilização do Bem.
9 Origem das informações no PW.SATI: CIAP Manutenção Ficha, aba Dados Complementares. Destino das Informações no PW.SPED: Nota Fiscal Ficha de Compensação, aba Informações Complementares. OBSERVAÇÃO: A INFORMAÇÃO REFERENTE AO CADASTRO DO ATIVO PODERÁ SER PREENCHIDA DE DUAS MANEIRAS: - INTERFACE COMPLEMENTAR (ZLRF062 - CARGA DOS DADOS DO ATIVO DO MÓDULO DE AA); - TELA DE MANUTENÇÃO DADOS BÁSICOS FICHA (PW.SATI CIAP) PARA CADASTRAR AS INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES DAS FICHAS. IMPORTANTE: CASO A EMPRESA NÃO TRABALHE COM CENTRO DE CUSTO, OS CÓDIGOS DEFINIDOS NO GUIA PRÁTICO EFD VERSÃO 2.0.2 DEVEM SER UTILIZADOS PARA PREENCHIMENTO DO CAMPO CENTRO DE CUSTO, NA ABA DADOS COMPLEMENTARES DA TELA MANUTENÇÃO FICHA NO PW.SATI, E TAMBÉM SERREM CADASTROS NA TELA COLETOR DE CUSTO NO PW.SATI-SPED, ANTES DAS IMPORTAÇÕES DE DADOS ATRAVÉS DO PRIS. 4.4 Parâmetro - CIAP Importa as configurações dos parâmetros: Apura o Crédito no mês seguinte, referente ao Diferencial de Alíquota. Essa informação é necessária para correta geração das informações de parcela e baixa por decurso de prazo do ativo, no registro G125 Movimentação de Bem ou Componente do Ativo Imobilizado. Utiliza Crédito de Parcela Extemporâneo, referente à Parcela do CIAP. Essa informação é necessária para correta geração das informações de parcela que são referentes a crédito extemporâneo de ficha de frete, no registro G126 Outros Créditos CIAP.
10 Origem das informações no PW.SATI: Gerência Parâmetros Empresa Parâmetros Especiais, aba Diferencial de Alíquota e aba CIAP. 4.5 Fechamento CIAP Importa as informações apuradas no fechamento do CIAP, para geração do registro G110 ICMS Ativo Permanente CIAP. Origem das informações no PW.SATI: CIAP Valores Acumulados, aba Geral. 4.6 Qualificar / Importar Dados do PRIS As informações do CIAP poderão ser importadas através da Importação Simples ou da Importação Avançada. 4.6.1 Qualificar Dados No processo de qualificação dos dados do CIAP são validadas diversas informações relacionadas às Fichas do CIAP, conforme abaixo. Aba Nome Campo Ocorrência Validação Ficha Individual Imobilizado Definitivo Erro Campo obrigatório. Ficha Individual Descrição Imob. Definitivo Erro Ficha Individual Imobilizado em Andamento Erro Ficha Individual Descrição Imob. Andamento Erro Ficha Individual Status da Ficha Erro Campo obrigatório. Campo obrigatório, quando o campo Tp. Mercadoria estiver preenchido com 2 Componente. Campo obrigatório, quando o campo Tp. Mercadoria estiver preenchido com 2 Componente, ou para as fichas de frete, que tem modelo de nota fiscal 08 ou 57 e o campo Imobilizado em Andamento estiver preenchido. Quando ocorrer o desbloqueio da ficha, e a ficha for qualificada, ocorrerá à validação do campo Status da Ficha no pw.sati-sped, se o Status
11 Ficha Individual Status da Ficha Erro estiver diferente, será apresentada mensagem de erro solicitando a realização do Alterar Dados para essa ficha. Quando ocorrer baixa parcial da ficha, e a ficha for qualificada, ocorrerá à validação do campo Status da Ficha no pw.sati-sped, se o Status estiver diferente, será apresentada mensagem de erro solicitando a realização do Alterar Dados para essa ficha. Ficha Individual Fornecedor Erro Campo Obrigatório. Ficha Individual CNPJ/CPF Erro Campo Obrigatório. Ficha Individual Razão Social Erro Campo Obrigatório. Valores Quantidade de Parcelas Fechadas Erro Identificador NF Referência da Ficha Erro Outros Dados Código Produto Erro Outros Dados Unid. Medida Erro Outros Dados UF Erro Outros Dados País Erro Outros Dados CEP Erro Campo Obrigatório. Campo Obrigatório. Deve estar preenchido com S ou N. Indica se a Ficha possui uma nota de referência no cadastro de Notas Fiscais de Entrada do pw.sati Este campo não é exibido em tela. Campo Obrigatório, se Identificador NF Referência da Ficha for N. Campo Obrigatório, se Identificador NF Referência da ficha for N e se a ficha não foi originada de uma transferência entre filiais. Campo Obrigatório, se Identificador NF Referência da ficha for N e se a ficha não foi originada de uma transferência entre filiais. Campo Obrigatório, se Identificador NF Referência da ficha for N e se a ficha não foi originada de uma transferência entre filiais. Campo Obrigatório, se Identificador NF Referência da ficha for N e se a ficha não foi
12 originada de uma transferência entre filiais. Outros Dados Inscrição Estadual Erro Outros Dados Município Erro Outros Dados Endereço Erro Outros Dados Nro. Endereço Erro Outros Dados Bairro Erro Outros Dados Tp. Item Prod Advertência Outros Dados NF. Emissor Advertência Outros Dados Tp. Mercadoria Erro Dados Conta Analítica Erro Complementares Campo Obrigatório, se Identificador NF Referência da ficha for N e se a ficha não foi originada de uma transferência entre filiais. Campo Obrigatório, se Identificador NF Referência da ficha for N, se a ficha não foi originada de uma transferência entre filiais e se o campo UF for diferente de EX. Campo Obrigatório, se Identificador NF Referência da ficha for N e se a ficha não foi originada de uma transferência entre filiais. Campo Obrigatório, se Identificador NF Referência da ficha for N e se a ficha não foi originada de uma transferência entre filiais. Campo Obrigatório, se Identificador NF Referência da ficha for N e se a ficha não foi originada de uma transferência entre filiais. Ocorre advertência, se Identificador NF Referência da ficha for N e se a ficha não foi originada de uma transferência entre filiais. Ocorre advertência, se Identificador NF Referência da ficha for N e se a ficha não foi originada de uma transferência entre filiais. Campo obrigatório, para as fichas com o modelo diferente de 08 e 57. Opções 1- Bem ou 2 Componente. Campo Obrigatório. Também será validado se a Conta Analítica existe no cadastro de Contas Contábeis, do pw.sati-sped, se a vigência da conta compreende a data de entrada da Ficha, se a conta está cadastrada para a Matriz da Ficha, associação de Plano X Matriz, e se a vigência do plano associado à Matriz compreende a data de entrada da Ficha.
13 Campo Obrigatório quando o campo Tp. Mercadoria estiver preenchido com 2 Componente, ou para as fichas de frete, que têm modelo de nota fiscal 08 ou 57 e o campo Imobilizado em Andamento estiver preenchido. Dados Conta Analítica do Erro Também será validado se a Conta Analítica existe Complementares componente no cadastro de Contas Contábeis, do pw.sati-sped, se a vigência da conta compreende a data de entrada da Ficha, se a conta está cadastrada para a Matriz da Ficha, associação de Plano X Matriz, e se a vigência do plano associado à Matriz compreende a data de entrada da Ficha. Se o campo estiver preenchido, será validado se a Conta Analítica existe no cadastro de Contas Contábeis, do pw.sati-sped, se a vigência da conta Conta Analítica de Erro compreende a data de entrada da Ficha, se a conta depreciação está cadastrada para a Matriz da Ficha, associação de Plano X Matriz, e se a vigência do plano associado à Matriz compreende a data de entrada da Ficha. Dados Complementares Função do bem Erro Campo obrigatório. Campo obrigatório. Também será validado se Centro de Custo existe no Cadastro de Coletor de Dados Centro de Custo Erro Custo, do pw.sati-sped, se a vigência do centro Complementares de custo compreende a data de entrada da ficha e se está associado a matriz da ficha. Campo obrigatório, se Valor ICMS for maior que Valor da parcela do Erro zero. imposto 01 - ICMS Campo não é exibido em tela. Valor da parcela do imposto 03 ICMS ST Erro Campo obrigatório, se ICMS Substituição for maior que zero. Campo não é exibido em tela. Valor da parcela do imposto 05 ICMS Frete Erro Campo obrigatório, se ICMS Frete for maior que zero. Campo não é exibido em tela. Baixas % Baixado Erro Campo obrigatório se houver informações de baixa.
14 As informações da Nota Fiscal de Saída ao Baixas Nota Fiscal de Referência de Baixa Erro informar uma Baixa serão obrigatórias, quando houver informações de baixa e o campo Tipo de Baixa for igual a 3 Alienação ou Transferência. 4.6.2 Importação Simples Disponibilizadas as Origens de Dados abaixo com as seguintes Opções de Execução. Ao utilizar essa opção deve-se observar a ordem de importação dos dados. Ordem Origem dos Dados Opções de Execução 1 NF CIAP Carga Retroativa Qualificar, Importar, Excluir e Sobrepor 2 Ficha - CIAP Qualificar, Importar, Alterar, Excluir e Sobrepor 3 Complemento Ficha - CIAP Qualificar, Importar, Alterar, Excluir e Sobrepor 4 Parcela - CIAP Importar, Excluir e Sobrepor 5 Baixa - CIAP Qualificar, Importar, Excluir e Sobrepor 6 Parâmetro - CIAP Importar e Alterar 7 Fechamento - CIAP Importar, Excluir e Sobrepor Para cada Origem de Dados será disponibilizado os Filtros para o preenchimento dos parâmetros de importação. NF CIAP Carga Retroativa: Holding, Matriz, Filial, Número da Nota Fiscal, Período Inicial e Período Final. Ficha CIAP: Holding, Matriz, Filial, Número da Nota Fiscal, Período Inicial e Período Final. Complemento Ficha CIAP: Holding, Matriz, Filial, Imobilizado Definitivo, Período Inicial e Período Final. Parcela CIAP: Holding, Matriz, Filial, Período Inicial e Período Final. Baixa CIAP: Holding, Matriz, Filial, Período Inicial e Período Final. Parâmetro CIAP: Holding, Matriz e Filial Fechamento CIAP: Holding, Matriz, Filial, Período Inicial e Período Final.
15 IMPORTANTE: OS CAMPOS DE DATA EXISTENTES NOS FILTROS SÃO DE PREENCHIMENTO OBRIGATÓRIO. 4.6.3 Importação Avançada Disponibilizados os grupos de atividades Fichas - CIAP e Fechamento do CIAP, Estes são dados transacionais, que todo mês serão informações novas na base de dados. 4.6.4 Alterar Dados O processo de alteração de dados será realizado apenas para as informações de Ficha e Complemento da Ficha. Segue a relação dos campos que serão alterados. Para a Origem de Dados: Ficha CIAP, somente os campos listados abaixo, da aba Ficha Individual da tela Manutenção Fichas do PW.SATI serão alterados: Imobilizado em Andamento Descrição Imob Andamento Imobilizado Definitivo Descrição Imob Definitivo Sub Número Imobilizado Plaqueta
16 Dt Entrada Status Para a Origem de Dados: Complemento Ficha CIAP, somente os campos listados abaixo, da aba Dados Complementares da tela Manutenção Fichas do pw.sati serão alterados, para informações que ainda estão vigentes, ou seja, quando o campo Data Final não está preenchido. Conta analítica Cta. Analítica Componente Centro Custo Vida Útil Função do Bem
17 ATENÇÃO: - PARA QUALQUER ALTERAÇÃO REALIZADA EM UMA FICHA QUE JÁ FOI CARREGADA PARA A BASE CORPORATIVA, COMO BLOQUEIO, DESBLOQUEIO OU BAIXAS, DEVE-SE UTILIZAR O PRIS, COM A OPÇÃO ALTERAR DADOS, PARA QUE A FICHA SEJA ATUALIZADA NA BASE CORPORATIVA. CASO SEJA UTILIZADA A OPÇÃO SOBREPOR DADOS, AS PARCELAS, BAIXAS E INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES DESTA FICHA DEVERÃO SER CARREGADAS TODAS NOVAMENTE! 4.7 PRIS Procedimento O procedimento de Qualificar/ Importar Dados está detalhado no Manual do Usuário disponível no portal de produto da Sonda Procwork, na página de Documentação e Direcionamento, clique em Manuais de Usuário ou acesse diretamente o link: http://produtos.sondaprocwork.com.br/docs/documentacao/pwsatispedfiscal/manuais%20 de%20usurio/forms/allitems.aspx 4.8 Tela Ficha de Compensação As Fichas importadas podem ser consultadas na tela Ficha de Compensação disponível no menu Nota Fiscal. Lembrando que primeiramente é necessário liberar acesso à tela através do menu Gerência Controle de Acesso Atividade x Transação.
18 ATENÇÃO: - ALGUNS CAMPOS CADASTRAIS PODEM SER ALTERADOS ATRAVÉS DA TELA FICHA DE COMPENSAÇÃO DO PW.SATI-SPED, ENTRETANTO, A RECOMENDAÇÃO É QUE QUALQUER ALTERAÇÃO NECESSÁRIA NA FICHA SEJA FEITA NO CIAP DO PW.SATI, E ENTÃO ATUALIZADA NA BASE CORPORATIVA ATRAVÉS DO PRIS (ALTERAR DADOS), POIS CASO CONTRÁRIO, A FICHA NA BASE CORPORATIVA PERDERÁ SEU VÍNCULO COM A FICHA NO PW.SATI, NÃO SENDO MAIS POSSÍVEL FAZER QUALQUER TIPO DE ATUALIZAÇÃO DESTA FICHA ATRAVÉS DO PRIS.
19 5. Informações sobre os Registros liberados: Abaixo estão detalhados os registros do bloco G (Controle do Crédito de ICMS do Ativo Permanente CIAP) e registros relacionados, que passam a fazer parte do layout do SPED Fiscal a partir da referência Janeiro/2011 e também alguns pontos de atenção em relação ao Guia Prático EFD. 5.1 Registro 0300 Cadastro de Bens ou Componentes do Ativo Imobilizado Este Registro tem o objetivo de identificar e caracterizar todos os Bens e Componentes apresentados no Registro G125 do Bloco G e também os bens resultantes relacionados a esses componentes. Será gerado para os códigos de Bens e/ ou Componentes apresentados no campo 02 - COD_IND_BEM do Registro G125 e que possuem o campo 04 - TIPO_MOV preenchido com o código IM, MC, IA ou SI. Quando se tratar de componente (Campo 03 - IDENT_MERC preenchido com 2 Componente ), será apresentado no campo 05 - COD_PRNC o código do bem principal. Para este código de bem principal também será gerado um Registro 0300. Os dados do registro 0300 serão gerados com base nos campos da tela de Manutenção de Fichas do CIAP do PW.SATI, abas: Ficha Individual, Outros Dados e Dados Complementares. PW.SATI CIAP Manutenção Fichas. Pontos de Atenção! 1) Neste registro existe a distinção do Tipo de Mercadoria entre Bem e Componente. Conforme a segunda observação do campo 04 - TIPO_MOV do Registro G125, no Guia Prático EFD 2.0.2, existem UF s que consideram que o componente não atende as condições para se ter direito ao crédito de ICMS, mas sim o bem móvel resultante que está sendo construído no estabelecimento. Até que o bem seja concluído, as Fichas Componentes devem permanecer com status Bloqueado no PW.SATI, e somente devem ser desbloqueadas quando o bem resultante estiver pronto.
20 Caso o critério de tomada de crédito do informante seja a partir do momento da entrada no estabelecimento, independentemente do tipo da mercadoria, e esteja em uma UF que aceite a apropriação do crédito somente quando o bem estiver pronto para ser utilizado, o arquivo poderá ser criticado pelo PVA. Soluções sugeridas: a) O contribuinte deve avaliar mudança no processo de tomada de crédito; b) Para Componentes que já estão se creditando do ICMS de CIAP, mesmo sem a conclusão do bem que está sendo construído: alterar o tipo da mercadoria para bem, e preencher as informações obrigatórias para a apresentação de um bem no arquivo: a. Código de Imobilizado Definitivo b. Descrição do Imobilizado Definitivo c. Conta analítica de contabilização d. Código do Centro de Custo e. Vida útil estimada do bem f. Função do bem 2) Definições de Bens e Componentes O Registro 0300, no campo 03 - IDENT_MERC apresenta uma definição do que é Bem e do que é Componente, limitando assim a tomada de crédito do ICMS do Ativo Imobilizado. Atualmente o Guia Prático não define nenhuma regra de validação para esse ponto, mas alertamos para possíveis questionamentos futuros por parte do Fisco referente ao que for classificado como BEM. 5.2 Registro 0305 Informação sobre a Utilização do Bem Este registro tem o objetivo de prestar informações sobre a utilização do bem. Será gerado quando o campo 03 - IDENT_MERC do Registro 0300 for 1 Bem. Os dados deste registro serão gerados com base nos campos da aba Dados Complementares, da tela de Manutenção de Fichas do CIAP do PW.SATI.
21 PW.SATI CIAP Manutenção Fichas OBSERVAÇÃO: O ATO COTEPE 22/10 EXCLUIU OS CAMPOS CONTA ANALÍTICA DE DEPRECIAÇÃO E DATA DE INÍCIO DE DEPRECIAÇÃO, E CRIOU O NOVO CAMPO FUNC (DESCRIÇÃO SUCINTA DA FUNÇÃO DO BEM NA ATIVIDADE DO ESTABELECIMENTO). IMPORTANTE: CONFORME INFORMADO NO ITEM 4.3 DESTE DOCUMENTO, CASO A EMPRESA NÃO TRABALHE COM CENTRO DE CUSTO, OS CÓDIGOS DEFINIDOS NO GUIA PRÁTICO EFD 2.0.2 DEVEM SER UTILIZADOS PARA PREENCHIMENTO DO CAMPO CENTRO DE CUSTO, NA ABA DADOS COMPLEMENTARES DA TELA MANUTENÇÃO FICHA NO PW.SATI, E TAMBÉM SER CADASTROS NA TELA COLETOR DE CUSTO NO PW.SATI-SPED, ANTES DAS IMPORTAÇÕES DE DADOS ATRAVÉS DO PRIS. 5.3 Registro 0500 Plano de Contas Contábeis e Registro 0600 Centro de Custos O Registro 0500 tem o objetivo de identificar as contas contábeis utilizadas pelo contribuinte informante em sua Contabilidade Geral, no que se refere às contas apresentadas no Registro 0300. O Registro 0600 tem o objetivo de identificar os Centros de Custos referenciados no registro 0305. Para que estes registros sejam gerados é preciso que o Plano de Contas e os Centros de Custos utilizados pelo informante sejam carregados para o PW.SPED. Para os clientes que já possuem o PW.SPED Contábil, provavelmente estas informações já estão na base de dados devido à entrega do arquivo em Junho de 2010. É necessário apenas verificar se as informações das contas contábeis e centros de custos, utilizados no CIAP, estão corretas e/ ou realizar as devidas manutenções. Para os clientes que não possuem o PW.SPED Contábil e utilizam o ERP SAP, está disponível no Portal a RFC (RFC_10_03_2010 Transação ZSCR001), que extrai os dados de Plano de Contas e Centros de Custos, para que sejam carregados através das suas respectivas telas. Se o cliente não possuir o PW.SPED Contábil e nem o SAP, também está disponível no Portal o layout necessário para que o cliente possa extrair os dados no
22 formato pré-determinado, e então, carregá-los para o PW.SPED Fiscal através das telas Plano de Contas e Centro de Custos. Após a importação do Plano de Contas é necessário primeiramente configurar a tela Plano x Matriz para depois visualizar os dados das contas através da tela Contas Contábeis. Em seguida, é necessário parametrizar as Naturezas das Contas (Ativo, Passivo e etc.) através da tela Plano de Contas. É possível realizar manutenções (incluir e alterar) nos dados que foram carregados para as telas Contas Contábeis e Centro de Custos. Para acessá-las no PW.SPED: Configurar ECD Plano de Contas Contas Contábeis. Configurar ECD Coletor de Custo. Para liberar o acesso às telas de Plano de Contas e Centro de Custos, acessar o menu Gerência Controle de Acessos Atividade x Transação e liberar acesso para as seguintes transações: Plano de Contas Plano x Matriz Contas contábeis Coletor de Custos A RFC e o Layout estão disponíveis no Portal no caminho: Ciclo de Vida Publicações Atualizações PW.SATI-SPED Contábil RFC Ciclo de Vida Publicações Atualizações PW.SATI-SPED Contábil Documentos Layout_SPED_CONTABILv_3.1.5 (valido para 1.02 e superiores). 5.4 Registro G110 ICMS Ativo Permanente - CIAP Este registro tem o objetivo de informar: a) saldo inicial de ICMS do CIAP, composto pelo valor do ICMS de bens ou componentes (somente componentes cujo crédito de ICMS já foi apropriado) que entraram anteriormente ao período de apuração; b) o somatório das parcelas de ICMS passíveis de apropriação de cada bem ou componente, inclusive aqueles que foram escriturados no CIAP em período anterior;
23 c) o valor do índice de participação do somatório do valor das saídas tributadas e saídas para exportação no valor total das saídas; d) o valor de ICMS a ser apropriado como crédito. Esse valor será apropriado diretamente no Registro de Apuração do ICMS, como ajuste de apuração, salvo se a legislação obrigar a emissão de documento fiscal; e) o valor de outras parcelas de ICMS a ser apropriado. Esse valor será apropriado diretamente no Registro de Apuração do ICMS, como ajuste de apuração, salvo se a legislação obrigar a emissão de documento fiscal. O registro irá demonstrar as informações geradas no processo de Fechamento do CIAP Remodelado, que podem ser visualizadas nos Livros Modelos C e D gerados pelo PW.SATI, e na tela Valores Acumulados, também do PW.SATI. OBSERVAÇÃO: O LAYOUT DO REGISTRO G110 FOI ALTERADO, EXCLUINDO O CAMPO MODELO DE LIVRO DO CIAP, E INCLUINDO O CAMPO VALOR DE OUTROS CRÉDITOS (REFERENTE AO REGISTRO NOVO G126 OUTROS CRÉDITOS CIAP). 5.5 Registro G125 Movimentação de Bem ou Componente do Ativo Imobilizado Este registro tem o objetivo de informar as movimentações de bens ou Componentes no CIAP e a apropriação de parcelas de créditos de ICMS do Ativo Imobilizado. Os dados deste Registro serão gerados com base nos campos da tela de Manutenção de Fichas do CIAP do PW.SATI, abas: Ficha Individual, Valores, Parcelas e Baixas. PW.SATI CIAP Manutenção Fichas. Através do campo 04 - TIPO_MOV o Registro demonstra o tipo da movimentação Bem e/ ou Componente. Os tipos de movimentação de entrada são: IM (Imobilização do bem individual); MC (Imobilização oriunda do ativo circulante); IA (Imobilização em andamento Componente); e
24 CI (Conclusão de imobilização em andamento bem resultante). Os tipos de movimentação de baixa são: AT (Alienação ou transferência); PE (Perecimento, extravio ou deterioração); OT (Outras saídas do imobilizado); e BA (Baixa do Saldo de ICMS fim do período de apropriação). Caso o bem tenha entrado no estabelecimento e integrado o saldo de crédito do ativo imobilizado em períodos anteriores ao período do arquivo gerado, o tipo de movimentação é SI (Saldo inicial de bens imobilizados). Para a geração deste Registro, é importante definir se a UF considera crédito de ICMS de componente. Para isso, foi disponibilizado o parâmetro 'efd_considera_credito_componente' na tela 'Parâmetros da Filial'. Para acessar a tela 'Parâmetros da Filial', seguir o caminho: Gerência -> Parâmetros -> Filial. O campo 'Valor Parâmetro' deverá ser preenchido com TRUE ou FALSE: TRUE, quando localizado em UF que considere que o componente atende as condições para se ter direito ao crédito de ICMS; FALSE, quando localizado em UF que considere que o componente NÃO atende as condições para se ter direito ao crédito de ICMS.
25 Pontos de Atenção! 1) Baixas parciais Os tipos de movimentação de baixa do registro G125 tratam apenas de baixas de 100% do crédito de ICMS. Entretanto, é comum a prática de baixas parciais do saldo de crédito de ICMS do bem, o que diminui os valores das Parcelas de crédito. Para que os saldos sejam coerentes com os valores das parcelas reduzidas, os campos 05 - VL_IMOB_ICMS_OP, 06 - VL_IMOB_ICMS_ST, 07 - VL_IMOB_ICMS_FRT e 08 - VL_IMOB_ICMS_DIF do Registro G125 também refletirão essas baixas parciais, sendo reduzidos de acordo com a porcentagem de baixa parcial ocorrida. O Registro G125 com tipo de movimentação de baixa (AT, PE, OT ou BA) será gerado somente quando for baixado 100% do valor do crédito do bem. 2) Diferencial de Alíquota - Momento do crédito Alguns Estados determinam que o crédito de ICMS de Diferencial de Alíquota inicie no mês seguinte a entrada do ativo. Desta forma, a parcela do crédito de Diferencial de
26 Alíquota sempre estará com um mês de atraso em relação à parcela do ICMS da operação própria. O parâmetro no PW.SATI que é utilizado para determinar se a parcela de Diferencial de Alíquota deve iniciar no mês seguinte a entrada do ativo é chama-se Apura o crédito no mês seguinte, que pode ser visualizado na tela Parâmetros Especiais do PW.SATI, na aba Diferencial de Alíquota. Este parâmetro deve ser carregado para o PW.SATI-SPED através do PRIS selecionando a origem de dados Parâmetro CIAP. a) Se o valor for N Parcela de DIFAL é calculada no mês de entrada do ativo; b) Se o valor for S Parcela de DIFAL é calculada no mês seguinte a data de entrada do ativo; PW.SATI: Gerência Parâmetros Empresa Parâmetros Especiais, Aba Diferencial de Alíquota. No PW.SPED o parâmetro pode ser visualizado na tela Parâmetros da Filial, acessada através do Menu: Gerência Parâmetros Filial.
27 Sendo assim, no processo de geração de arquivo: a) Quando o parâmetro for N a parcela de Diferencial de Alíquota será apresentada no mesmo Registro G125 da parcela de ICMS da operação própria. b) Quando o parâmetro for S, a parcela de Diferencial de Alíquota será apresentada em um Registro G125 diferente da parcela de ICMS da operação própria, já que os números das parcelas serão diferentes. Serão gerados dois Registros G125 para a mesma ficha de CIAP, e para que não ocorra duplicidade, no campo 02 - COD_IND_BEM do Registro G125 da parcela de Diferencial de Alíquota será concatenada a letra D (Diferencial de Alíquota) ao código que for gerado, diferenciando assim os dois registros gerados a partir da mesma ficha.
28 3) Apresentação dos valores de ICMS sobre Frete O CIAP Remodelado cria uma ficha de frete para nota fiscal de conhecimento de transporte (Modelo 08 Conhecimento de Transporte ou Modelo 57 Conhecimento de Transporte Eletrônico), separada da ficha do ativo que foi transportado por esta nota. É comum que a escrituração da nota fiscal de transporte seja realizada alguns meses após a entrada do ativo, e desta forma, a parcela de crédito de ICMS da compra do ativo (ICMS da operação própria) fica desvinculada da parcela de crédito de ICMS do frete. Esta Ficha adicional de frete refere-se ao mesmo código de imobilização da Ficha de ativo, com apropriação do ICMS próprio. Caso as duas fichas tenham a data de entrada no mesmo período, no processo de geração do arquivo, o valor de ICMS da ficha de frete será gerado no Registro G125 da ficha do ativo, como se fossem uma única ficha. Entretanto, se as datas de entrada dessas fichas estiverem em período diferentes, serão gerados dois Registros G125: um registro para a ficha do ativo, e outro registro para a ficha de frete, pois os números das parcelas serão diferentes entre si. Para que não ocorra duplicidade, já que as duas fichas terão o mesmo código, no campo 02 - COD_IND_BEM do Registro G125 da ficha de frete será concatenada a letra F (Frete) ao código que for gerado neste campo. Caso utilize o crédito extemporâneo para o CIAP, na situação em que as datas de entrada das fichas de frete e do ativo relacionado estejam em períodos diferentes, será gerado o Registro G126. Para maiores detalhes sobre este Registro vide item 5.6 deste Informativo. OBSERVAÇÃO: PARA FICHAS CRIADAS ANTES DA ATUALIZAÇÃO DO CIAP REMODELADO, O VALOR DO ICMS DE FRETE ESTÁ INSERIDO NA FICHA DO ATIVO. DESTA FORMA, PARA ESSAS FICHAS QUE AINDA POSSUÍREM PARCELAS EM JANEIRO/2011, O ICMS DO FRETE SERÁ GERADO NO MESMO REGISTRO G125 DO ICMS DA OPERAÇÃO PRÓPRIA.
29 IMPORTANTE: - PARA QUE AS FICHAS NO CIAP SEJAM CRIADAS DE FORMA MAIS CONDIZENTE COM O LAYOUT DO REGISTRO G125, EM QUE CADA REGISTRO TEM O SEU VALOR DE ICMS DE FRETE, É RECOMENDADO QUE O PARÂMETRO CIAP_GERA_FICHA_FRETE_ITEM TENHA O VALOR TRUE NA TELA DE PARÂMETROS DO PW.SATI. ASSIM, PARA CADA FICHA CRIADA A PARTIR DA NOTA FISCAL DE ATIVO REFERENCIADA NA NOTA DE CONHECIMENTO DE TRANSPORTTE, SERÁ CRIADA UMA FICHA DE FRETE, FICANDO A RELAÇÃO 1 FICHA DE ATIVO PARA 1 FICHA DE FRETE. - AO REALIZAR A BAIXA DE UMA FICHA DE ATIVO NO CIAP, É IMPORTANTE SE LEMBRAR DE BAIXAR TAMBÉM A FICHA DE FRETE RELACIONADA A ESTA FICHA DE ATIVO. PARA SABER A FICHA DE FRETE RELACIONADA: NA FICHA DE ATIVO, NA ABA PRINCIPAL DA TELA DE FICHA DO PW.SATI, É EXIBIDO O ID_CIAP DA FICHA DE FRETE, NO CAMPO ID CIAP FICHA DE FRETE. 5.6 Registro G126 - Outros Créditos CIAP Este Registro tem por objetivo discriminar os demais valores a serem apropriados como créditos de ICMS de Ativo Imobilizado que não foram escriturados nos períodos anteriores, quando a legislação permitir. O somatório de valores de outros créditos de ICMS de Ativo Imobilizado apropriados no período e discriminados neste Registro será demonstrado no campo 10 do Registro G110. Será gerado o Registro G126, quando: a) O parâmetro ind_ciap_utiliza_credito_extemporaneo, importado do pw.sati através da opção Parâmetros CIAP do PRIS estiver parametrizado com TRUE:
30 Acessar a tela acima através do seguinte caminho no pw.sati: Gerência Parâmetros Empresa Parâmetros Especiais. b) A ficha de frete estiver com o indicador de crédito extemporâneo selecionado e a Dt. Entrada NF estiver no período do arquivo gerado;
31 c) Houver parcela de crédito extemporâneo na aba Histórico da tela Ficha de Compensação.
32 Para acessar a tela Ficha de Compensação, seguir o Menu: Lançamento Ficha de Compensação. 5.7 Registros G130 Identificação do Documento Fiscal e G140 - Identificação do Item do Documento Fiscal O Registro G130 tem o objetivo de identificar o documento fiscal que acobertou a entrada ou a saída do Bem ou Componente do CIAP. O Registro G140 tem o objetivo de identificar o item do documento fiscal informado no Registro G130. Para geração dos Registros G130 e G140 será considerado o tipo de movimentação (Campo 04 TIPO_MOV do Registro G125), de modo que, quando se tratar de: a) Tipo de movimentação de entrada (IM, MC, IA) serão gerados com os dados da Nota Fiscal de Entrada do Bem ou Componente. O mesmo tratamento será dado para Ficha com frete relacionado no mesmo período. b) Tipo de movimentação de baixa (AT, PE, OT) serão gerados com os dados da Nota Fiscal de Saída do Bem ou Componente.
33 c) Tipo de movimentação BA e CI não serão gerados os registros G130 e G140. d) Tipo de movimentação SI serão gerados apenas quando se tratar do período inicial da escrituração fiscal digital do CIAP ou quando isso ocorrer de forma espontânea. No caso do item d (Tipo de movimentação SI), para identificar a data do primeiro arquivo do SPED Fiscal com as informações do Bloco G, foi disponibilizado o parâmetro efd_primeiro_arquivo_com_bloco_g na tela Parâmetros da Filial. O campo Valor Parâmetro deve ser preenchido respeitando o seguinte formato: MM/AAAA. Para acessar a tela Parâmetros da Filial, seguir o Menu: Gerência Parâmetros Filial. Caso a Nota Fiscal de Entrada não tenha sido carregada para o PW.SATI é preciso que os dados desta nota sejam complementados na aba Outros Dados da tela de
34 Manutenção de Fichas do PW.SATI, e seja feita a importação através da origem NF CIAP Carga Retroativa do PRIS. PW.SATI CIAP Manutenção Fichas. Para Nota Fiscal de Saída, ao realizar uma baixa através da tela de Baixa do Ativo do módulo CIAP no PW.SATI é preciso que sejam informados alguns dados básicos desta nota, que obrigatoriamente deve estar carregada no PW.SATI, e posteriormente para a base corporativa. PW.SATI CIAP Baixa do Ativo. 5.8 Geração do Arquivo Procedimento 5.8.1 Pacotes As alterações mencionadas neste documento funcionarão mediante a utilização do pacote SPED-FISCAL_v004_28092010, no processo de geração do arquivo. Para a geração do arquivo com esse novo pacote será necessária a criação de novas Ordens de Serviço. Os arquivos gerados com a referência a partir de Janeiro de 2011 deverão utilizar o pacote SPED-FISCAL_v004 para atender as alterações no layout de acordo com os Atos COTEPES 38/09, 47/09 e 22/10. Para arquivos referentes ao período Janeiro a Dezembro de 2010, deve-se utilizar o pacote SPED-FISCAL_v003, e para arquivos anteriores a Janeiro de 2010, deve-se utilizar o pacote SPED-FISCAL_v002. O procedimento para criação da Ordem de Serviço está detalhado no Manual do Usuário disponível no portal de produto da Sonda Procwork, na página de Documentação e Direcionamento, clique em Manuais de Usuário ou acesse diretamente o link: http://produtos.sondaprocwork.com.br/docs/documentacao/pwsatispedfiscal/manuais%20de%20usurio/for ms/allitems.aspx O pacote SPED-FISCAL_v004 está disponível também no portal, no link: http://produtos.sondaprocwork.com.br/gcv/publicaes/forms/allitems.aspx?rootfolder=%2fgcv%2fpublicaes %2fAtualiza%c3%a7%c3%b5es%2fPW%2eSATI%2dSPED%2fPacotes%2f1%2e03&FolderCTID=0x012000
35 2FFF1211C094B04FB6924829043A1A1200D62A6A01BE19404F9363FD319CB6DE26&View=%7b18D28F A8%2d198D%2d4D50%2d94E3%2d46389C600FFE%7d Atenção: por se tratarem de registros novos que devem ser apresentados no arquivo a serem transmitidos ao Fisco, estes devem ser associados ao Perfil de Apresentação utilizado no processo de geração do arquivo do SPED Fiscal. 5.8.2 Geração do Arquivo O procedimento de geração do arquivo está detalhado no Manual do Usuário disponível no portal de produto da Sonda Procwork, na página de Documentação e Direcionamento, clique em Manuais de Usuário ou acesse diretamente o link: http://produtos.sondaprocwork.com.br/docs/documentacao/pwsatispedfiscal/manuais%20de%20usurio/for ms/allitems.aspx