Título: Como configurar o sistema para realizar o cálculo do Simples Nacional para atividade de Serviços com anexo V a partir de 2009, conforme Lei Complementar 128/2008? 1 PARÂMETROS DA EMPRESA 1.1 Acesse o menu CONTROLE e clique em PARÂMETROS; 1.2 Na guia GERAL, opção FEDERAL, opção SIMPLES NACIONAL, clique em GERAL; 1.3 No quadro ATIVIDADES, selecione a opção [x] Serviço (Anexo V) ; 1.4 - Clique no botão [OK] para concluir. 2 TABELAS 2.1 Acesse o menu ARQUIVOS, opção TABELAS, opção SIMPLES NACIONAL, clique em TABELAS; 2.2 No campo ANEXO, selecione a opção Anexo V Serviços ( A partir de 01/2009) ; 2.3 No campo TABELA, será possível identificar a tabela conforme necessidade, a fim de avaliar as informações;
2.4 Ao clicar no botão [Alíquota Federal...], o sistema irá demonstrar a tabela interna, onde seus percentuais serão utilizados para o cálculo da partilha dos impostos; 2.5 - Clique no botão [Fechar] para concluir.
3 CADASTRO DE ACUMULADORES 3.1 Acesse o menu ARQUIVOS, clique em ACUMULADORES; 3.2 Verifique se já possui um acumulador para este anexo; 3.3 Caso não, clique no botão [Novo] e crie um acumulador; 3.4 Caso já tenha cadastrado, clique no botão [Nova vigência]; 3.5 Na guia IMPOSTOS, clique no botão [Incluir] e informe o imposto 44 Simples Nacional ; 3.6 Clique no botão [...] na coluna definições; 3.7 No quadro DEFINIÇÕES, no quadro TIPO DE RECEITA, no campo ANEXO, selecione a opção Anexo V Serviços (A partir de 01/2009) ; 3.8 Preencha os demais campos conforme necessidade; 3.9 Clique no botão [Gravar] para concluir.
4 LANÇAMENTO 4.1 Acesse o menu MOVIMENTOS, clique em SAÍDAS/ SERVIÇOS; 4.2 Será realizado um lançamento com o acumulador configurado conforme item 3; 4.3 Clique no botão [Gravar] para concluir. 5 LANÇAMENTO VALOR DA FOLHA 5.1 Acesse o menu MOVIMENTOS, opção OUTROS, opção SIMPLES NACIONAL, clique em VALOR DA FOLHA; 5.2 Informe o valor da folha no período;
5.3 Clique no botão [Gravar] para concluir. 5.4 Realize a apuração do período; O sistema irá realizar o seguinte cálculo como exemplo para o Anexo V Simples Nacional (A partir de 2009): - Cálculo Partilha dos impostos IRPJ, CSLL, COFINS, PIS: Percentual de Partilha = 14,93% (ver item 2.3); Valor da Folha nos últimos 12 meses 3.000,00 (ver item 5) x 12 = 36.000,00 / Receita Bruta acumulada nos últimos 12 / 120.000,00 (ver item 5.4) meses Relação (r) = 0,30
Relação (r) = 0,30 / 0,004 / 0,004 N = (limitando-se a 100) 75 0,1 0,1 / Relação (r) = 0,30 P = (limitando-se a 1) 0,33333333 Fórmula Alíquota INSS/ CPP (I): N x 0,9 (ver item 2.4) N x 75 x Alíquota INSS/ CPP (I) 0,9 (=) Alíquota INSS CPP 67,50 (=) Saldo 01 0,675 Alíquota Federal (0,30 = < (r) e (r) < 0,35) ver item 2.3 9,97 Saldo 01 x Alíquota Federal 0,675 x 0,0997 (=) Saldo 02 0,0672975 Saldo 02 x Base de Cálculo 0,0672975 x 10.000,00 Valor Simples Nacional R$ 672,99 Fórmula Alíquota IRPJ (J): 0,75 x (100-I) x P Alíquota IRPJ (J) 0,75% x (100 I) x (100 67,50) x 0,33333333 (=) Alíquota IRPJ 8,12 (=) Saldo 01 0,0812 Alíquota Federal (0,30 = < (r) e (r) < 0,35) ver item 2.3 9,97 Saldo 01 x Alíquota Federal 0,0812 x 0,0997 (=) Saldo 02 0,00809564 Saldo 02 x Base de Cálculo 0,00809564 x 10.000,00
Valor Simples Nacional R$ 81,00 Fórmula Alíquota CSLL (K): 0,25 x (100-I) x P Alíquota CSLL (K) 0,25% x (100 I) x P x (100 67,50) x 0,33333333 (=) Alíquota CSLL 2,70 (=) Saldo 01 0,027 Alíquota Federal (0,30 = < (r) e (r) < 0,35) ver item 2.3 9,97 Saldo 01 x Alíquota Federal 0,027 x 0,0997 (=) Saldo 02 0,0026919 Saldo 02 x Base de Cálculo 0,0026919 x 10.000,00 Valor Simples Nacional R$ 27,00 Fórmula Alíquota COFINS (L): 0,75 x (100 - I J - K) Alíquota COFINS (L) 0,75% x (100 I J K) x (100 67,50 8,12 2,70) = 16,25 (=) Alíquota COFINS 16,25 (=) Saldo 01 0,1625 Alíquota Federal (0,30 = < (r) e (r) < 0,35) ver 9,97 item 2.3 Saldo 01 x Alíquota Federal 0,1625 x 0,0997 (=) Saldo 02 0,01620125 Saldo 02 x Base de Cálculo 0,01620125 x 10.000,00 Valor Simples Nacional R$ 162,02 Fórmula Alíquota PIS (M): 100 - I J K L (100 I J K) (100 67,50 8,12 2,70 16,25) (=) Alíquota PIS 5,41
(=) Saldo 01 0,0541 Alíquota Federal (0,30 = < (r) e (r) < 0,35) ver 9,97 item 2.3 Saldo 01 x Alíquota Federal 0,0541 x 0,0997 (=) Saldo 02 0,00539377 Saldo 02 x Base de Cálculo 0,00539377 x 10.000,00 Valor Simples Nacional R$ 54,00 Cálculo do ISS: Receita Bruta Mensal 10.000,00 x Percentual ISS x 2,00% Valor ISS R$ 200,00 6 RELATÓRIO SIMPLES NACIONAL 6.1 Acesse o menu RELATÓRIOS, opção IMPOSTOS, clique em SIMPLES NACIONAL, e observe que serão demonstrados os valores referentes aos cálculos realizados acima.
Fórmula do Simples Nacional a Recolher: Base de Cálculo 10.000,00 x alíquota x 11,97% Simples Nacional a Recolher R$ 1.197,00 Dentro do valor de R$ 1.197,00, constam os seguintes valores: - 9,97% referente à alíquota federal; - (+) 2,00% ISS = 11,97% - (/) 997,00 referente à soma do valor dos impostos (INSS/ CPP, IRPJ, CSLL, COFINS e PIS); - (+) 200,00 Valor do ISS = R$ 1.197,00