Linha do Tempo Previdenciária Secretaria do Ministério da Fazenda
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- Larissa Sacramento Pinto
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4 Contextualizando
5 Linha do Tempo Previdenciária 2016 Secretaria do Ministério da Fazenda
6 Taxa de juros
7 Rentabilidade dos Fundos de Pensão entre 1995 e 2012, em dezoito anos, apenas cinco apresentaram rentabilidades inferiores à meta. a média de rentabilidade foi de 2.046,60% frente a uma meta de 1.029,20% um ganho sobre a meta de 90,09%
8 Evolução da Carteira de Investimentos Valores em R$ milhões Consolidado Setor Sem 3 Maiores (2) Segmento % % % Alocação % Somatório % % % % Renda Fixa % % % % Renda Variável % % % % Imóveis % % % % Empréstimos % % % % Outros¹ % % % % PIB % PIB ,75% ,48% ,60% 1) Inclui Fundos Imobiliários, Dívida Externa, Ações - Companhias Abertas - Exterior, Outros Realizáveis, Derivativos, Operação com Patrocinadoras, 2) Desconsiderando os três maiores EFPC do Setor: Previ, Petros e Funcef. Fonte: Consolidado Estatístico Abrapp e IBGE - Contas Nacionais ,84%
9 Detentores da Dívida Pública Federal
10 Papel da Previdência
11 Fundação Libertas
12 Patrocinadores Ref Fonte: DISE/GEPRE
13 Papeis dos Atores na Libertas
14 Conselho Deliberativo
15 Conselho Fiscal
16 Diretoria Executiva
17 Processo Decisório de Investimentos Ref Fonte: DIAF/GEFIN
18 Órgãos Reguladores e de Supervisão Planos de Previdência E normas emitidas pelo Conselho Monetário Nacional e Conselho Nacional de Previdência Complementar Planos de Saúde
19 Planos de Previdência 12 Total 4 Benefício Definido (BD) 5 Contribuição Definida (CD) 3 Saldado (BD) Ativos: Assistidos: participantes Folha de Benefícios Total 2015: R$ 95 milhões Ref Fonte: DISE/GEPRE
20 Participantes por Patrocinadora Planos de Previdência por Modalidade Planos de Previdência Participantes e Assistidos por patrocinadora Ref Fonte: DISE/GECAT
21 Participantes por Faixa Etária Ref Fonte: DISE/GECAT
22 Participantes por Gênero Ref Fonte: DISE/GECAT Ref Fonte: DISE/GECAT
23 Distribuição por tempo de benefício Ref Fonte: DISE/GECAT
24 Planos de Saúde 3 Total ex-minascaixa Fundação Libertas Prodemge Modalidade: Autogestão vidas Despesas Financeiras Assistenciais 2015: R$ 32,27 mi Ref Fonte: DISE/GEASI
25 Planos de Saúde
26 Carteira de Investimentos Dez/2015 4,9% 4,2% 4,9% 4,2% 6,5% 2,0% 6,5% 2,0% Renda Fixa R$ 2,5 bilhões Renda Variável Investimentos Renda Fixa Estruturados Imóveis Renda Variável 82,5% Investimentos Estruturados Imóveis Empréstimos Empréstimos Ref Fonte: DIAF/GEFIN 82,5%
27 Composição da Carteira Consolidado Libertas _ 12/2015 Segmento % de alocação RENDA FIXA 82,46% Títulos Públicos Federais 65,42% Títulos Privados 15,83% FIDC/CRI 1,00% Fundos DI 0,22% RENDA VARIÁVEL 4,16% INVESTIMENTOS ESTRUTURADOS 4,90% IMÓVEIS 6,47% EMPRÉSTIMOS / FINANCIAMENTOS 2,00% CARTEIRA TOTAL DE INVESTIMENTOS 100,00% Faixas de Crédito 5 Maiores Exposições Empresas investidas % de Alocação AAA 1,8% AA 88,6% A 9,6% % de Crédito Privado % de Recursos Banco Itaú 26,8% 4,2% Banco Santander 22,1% 3,5% Banco Bradesco 20,3% 3,2% CEF 9,6% 1,5% Coelce 8,8% 1,4%
28 Riscos Marcação a Mercado Mark to Market - MtM Título Público - LTN - pré-fixado 1.000, ,00 900,00 800,00 700,00 600,00 500,00 624,18 Taxa de 10% Taxa de 15% 827,06 877,34 796,72 Taxa de 18% Com a precificação a valor de mercado aparece a figura da volatilidade. Isso explica situações de rentabilidade negativa em Renda Fixa
29 Riscos Marcação a Mercado Mark to Market - MtM Linha Azul a mercado Linha Vermelha na curva Exemplo prático dos fundos investidos pela Libertas:
30 Distribuição da Carteira de Investimentos
31 Evolução dos Investimentos Dez/2015 2,502 2,197 2,207 2,307 1, Ref Fonte: DIAF/GEFIN Valores em R$ bilhões
32 Rentabilidade Consolidada Ref Fonte: DIAF/GEFIN
33 Gestão de Investimentos
34 Despesas Administrativas
35 Contingência É uma situação cujo resultado final depende de eventos futuros incertos, pode gerar ganho ou perda. Uma ação judicial e/ou administrativa; Segundo as Normas Brasileiras de Contabilidade as contingências resultantes de prováveis perdas devem ser contabilizadas (provisionadas). Dessa forma o valor estimado para perda fica separado para garantir o possível pagamento. Evitando surpresas e desequilíbrios dos planos, portanto, protegendo Participantes e Assistidos.
36 IRRF processo administrativo Autuação: Não recolhimento do IRRF no período de junho/2000 a dezembro/2004. Valor do suposto débito (dez/2.015): 274,2 milhões Valor provisionado (dez/2.015): 132,5 milhões O processo está suspenso. Mudança na forma de contabilizar a atualização da Contingência irá prover a cobertura desse passivo até 2026 sem onerar. Reforço no valor das obrigações. Fundação se entende Isenta Sem Fins Lucrativos Ação da Abrapp trata do mesmo objeto para todo o setor com tese de não incidência. TRF 1ª. *Nota Explicativa
37 ISSQN processo judicial Ajuizamento da ação em pelo não recolhimento do ISSQN no período de jan/1999 a dez/2003. Valor do suposto débito (dez/2.015): R$ 22,8 milhões Não provisionado. A Libertas embargou a execução e o processo está aguardando decisão do juiz (TJMG). Considerava a atuação das EFPC como de bancos ou de prestadoras de serviço. Novo Marco Jurídico: Súmula 563 STJ Posição do CART em Mai/2016 robustece a Fundação Libertas *Nota Explicativa
38 ISSQN Processo administrativo Autuação: Pelo Não recolhimento (período de nov/2006 a fev/2011). Valor do suposto débito (dez/2.015): R$19,3 milhões. Não provisionado. Mai/ 2016 Os Fundos de Pensão e as Auto gestoras de Planos de Saúde não recolhem ISSQN no Brasil inteiro. Recurso julgado pelo CART (Conselho Administrativo de Recursos Tributários). 4 votos a 2, tendo inclusive o voto do Presidente do CART favorável ao recurso da Libertas. A decisão ainda é passível de recurso. Considerava a atuação das EFPC como de bancos ou de prestadoras de serviço.
39 Fatos Relevantes
40
41 PLANO RP5 II CNPB nº Modalidade BD PLANO PRODEMGE SALDADO CNPB nº Modalidade SD PLANO PRODEMGEPREV CNPB nº Modalidade CD
42 Plano Prodemge Prev
43 Distribuição por Participantes e Assistidos Fonte: Fundação Libertas/DISE/GEPRE/GECAT/Bases Avaliações Atuariais
44 Distribuição por Participantes Ativos Fonte: Fundação Libertas/DISE/GEPRE/GECAT/Bases Avaliações Atuariais
45 Distribuição por Assistidos Fonte: Fundação Libertas/DISE/GEPRE/GECAT/Bases Avaliações Atuariais
46 Distribuição por Tipo de Benefício
47 Benefício por Assistidos CD 1% 1% 4% 16% 28% 5 anos 10 anos 15 anos 20 anos 25 anos O tempo é determinante para ajustar a cobertura previdenciária. - Valor do Benefício; - Tipo de Cobertura. 15% 30 anos 16% 19% 35 anos Indeterminado A escolha pode ser alterada a cada dois anos. Fonte: Fundação Libertas/DISE/GEPRE/GECAT/Bases Avaliações Atuariais
48 Contribuições ao Plano CD Comparação do saldo médio dos participantes pelos próximos 14,86 anos. *Aumento no benefício de 12,35%. Fonte: Fundação Libertas/DISE/GEPRE/GECAT/Bases Avaliações Atuariais
49 Contribuições ao Plano Aumento no % contributivo: 66 alterações 51,52% com aumento Na média passaram de 4,23% para 7,25%, um aumento de 85,41%. Fonte: Fundação Libertas/DISE/GEPRE/GECAT/Bases Avaliações Atuariais
50 Distribuição do Ativo Total Fonte: Fundação Libertas/DIAF/GECOT
51 Composição dos Investimentos Fonte: Fundação Libertas/DIAF/GEFIN
52 Carteira de Investimentos Fonte: Fundação Libertas/DIAF/GEFIN
53 Comparação de rentabilidade e indicadores Fonte: Fundação Libertas/DIAF/GEFIN
54 Comparação de Rentabilidade Fonte: Fundação Libertas/DIAF/GEFIN
55 Composição das Obrigações Totais (em R$ milhões) Fonte: Fundação Libertas/DIAF/GEFIN
56 Síntese do Resultado do Plano Fonte: Fundação Libertas/DIAF/GEFIN
57 Patrimônio de Cobertura X Provisões Matemáticas Fonte: Fundação Libertas/DISE/GECAT/Estudos Atuariais de 2015 e 2014
58 Despesas administrativas per capta Fonte: Fundação Libertas/DIAF/GECOT
59 Comportamento do PDVA Total de Participantes Público do PDVA Adesão ao PDVA Total de Participantes Público do PDVA Adesão ao PDVA
60 Comportamento do PDVA 12 4 Renda > R$ 2 milhões 22 R$ 1 milhão < Renda < R$ 2 milhões R$ 500 mil < Renda < R$ 1 milhão 19 R$ 100 mil < Renda < R$ 500 mil Renda < R$ 100 mil 10
61 Comportamento do PDVA 23 Sem Opção 36 Benefícios 1 Auto Patrocinado 2 Portabilidades 5 Resgates
62
63 Educação Previdenciária Informar, formar e orientar; Transformar pelo conhecimento as decisões; Adequar premissas e hipóteses : Enfrentar as necessidades de cada plano (mensurar, apurar e explicitar): ganhos, riscos administrados e situação de cada plano: Envolver gestores, profissionais, participantes e patrocinadores na gestão e nas políticas que permitam enfrentar impactos e afetações. Impedir interesses conflitantes e controlar e mitigar riscos;
64 Consideração Finais Diversificar na gestão de ativos; Agregar valor aos esforços contributivos; Chamada aos participantes para maximizar suas reservas: maiores contribuições e por maior tempo. Transparência e controle das despesas de operação das EFPC e dos planos administrados. Sensibilizar, informar e modificar a ação dos seus atores.
65 Importância e Significado José Antônio Breyner Torres 77 anos Mais antigo aposentado da Libertas, vinculado ao Plano Previdencial da Prodemge Prev; Admissão na Prodemge em maio/1969; Recebe o benefício de aposentadoria desde julho de 1996.
66 Gostar é provavelmente a melhor maneira de ter, ter deve ser a pior maneira de gostar. José Saramago Foto: Libertas Planejamento Estratégico
67 OBRIGADO!! (31)
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