ATUALIZAÇÕES SPED e NFe. Paulo Roberto da Silva

Transcrição

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2 ATUALIZAÇÕES SPED e NFe Paulo Roberto da Silva paulo.silva@asug.com.br

3 SPED ABRANGÊNCIA ATUAL

4 NFe NFe

5 DFe - PLANEJAMENTO PRÓXIMO TRIÊNIO 1. Manutenção e massificação DFe (ex. NFCe (programa NFCe para todos )) 2. Uso de DFE para outros fatos geradores: a. Bilhete de passagem eletrônico (BPe) : Ajuste Sinief 1/17 de 07/04/2017; Manual de Orientação do Contribuinte - MOC do BP-e: Ato COTEPE/ICMS 36/17 (efeitos a partir de 01/01/2018). b. NFe para energia elétrica (NF-3e) e telecom; c. NFe do MEI (via smartphone), englobando mercadoria/transporte/serviço, para pequenos valores. Será um documento fiscal simplificado. 3. IoT Fiscal 4. Google de mercadorias fiscal : ferramenta de data mining para processar os itens de NFe (impostos), inclusive a nível de varejo.

6 NFe Foi publicada no Portal Nacional da NF-e a NT , que traz novas validações relacionadas ao GTIN. Ela também traz os solicitados esclarecimentos sobre as publicações dos Ajustes SINIEF nº 06, 07, 11 e 12 de 2017, que passam a exigir a informação do GTIN conforme calendário de CNAE. Além disso, é mais um passo no sentido de melhorar a qualidade da informação tributária da NF-e e NFC-e, principalmente no que diz respeito à identificação dos produtos das notas fiscais. Prazos para implantação: Ambiente de Homologação: 04/12/2017; Ambiente de Produção: 02/01/2018; Outra informação importante que a NT traz é sobre a forma de atualização do Cadastro Centralizado de GTIN, que funcionará integrado ao Cadastro Nacional de Produtos da GS1. Publicada também, no menu "Diversos" do Portal Nacional, tabela trazendo os prefixos GS1 utilizados nas validações de GTIN da NT.

7 NFSe NOTA FISCAL DE SERVIÇOS ELETRÔNICA O que é O Projeto Nota Fiscal de Serviços Eletrônica (NFS-e) está sendo desenvolvido de forma integrada, pela Receita Federal do Brasil (RFB) e Associação Brasileira das Secretarias de Finanças das Capitais (Abrasf), atendendo o Protocolo de Cooperação ENAT nº 02, de 7 de dezembro de 2007, que atribuiu a coordenação e a responsabilidade pelo desenvolvimento e implantação do Projeto da NFS-e. Serão lançados até dezembro de 2017 o emissor público de notas, o ambiente de dados nacional, a secretaria de finanças virtual e o portal da NFS-e. Até julho de 2018 estão previstos os lançamentos de emissor público (versão mobile e desktop), Webservices e Guia de Recolhimento. O projeto piloto iniciará a partir de jan/2018 seguintes municípios : Belo Horizonte, Bom Despacho, Brasília, Marabá, Maringá, Niterói, Rio de Janeiro e São Paulo.

8 esocial Foi publicada no DOU de 15/09/2017 a Resolução nº 11 do Comitê Gestor do esocial, aprovando a versão 2.4 do leiaute do esocial, já disponível no item "Documentação Técnica" do Portal do esocial. A versão abrange as mudanças na legislação trabalhista trazidas pela Lei nº , de 13 de julho de 2017, além de uma série de melhorias e correções. O Comitê Gestor do esocial esclarece que os testes continuarão sendo realizados na versão , até que seja implementada a nova versão do leiaute no ambiente de testes (produção restrita).

9 esocial - FASEAMENTO Proposta debatida com GT Confederativo e Empresas Piloto. Aguardar publicação de legislação (previsão até 13/11/2017). GRUPOS GRUPO 1 - Empresas com faturamento > 78 MI GRUPO 2 - Demais empregadores e contribuintes (exceto OP) JAN MAR MAI JUL SET NOV JAN MAR MAI JUL TAB ENP EP EFD-Reinf DCTF WEB TAB ENP EFD- Reinf EP SST SST DCTF- WEB GRUPO 3 - Orgãos Públicos TAB ENP EP EFD-Reinf SST DCTF- WEB SIGLAS: EP: Evento Periódico; ENP: Evento Não Periódico; TAB: Tabela SIGLAS: EP : Evento Periódico; ENP: Evento Não Periódico; TAB : Tabela.

10 SIMPLIFICAÇÃO DE OT Simplificação de Obrigações Tributárias

11 FÓRUM SIMPLIFICAÇÃO E INTEGRAÇÃO TRIBUTÁRIA- CNI/BSB 07/08/2017

12 FÓRUM SIMPLIFICAÇÃO E INTEGRAÇÃO TRIBUTÁRIA- CNI/BSB 07/08/2017 Alguns destaques do evento: 1. Sr. AFIF (Presidente do SEBRAE) comentou sobre alguns projetos conjuntos do SEBRAE/RFB nesta nova fase, com investimento de R$ 200 milhões do SEBRAE nos próximos anos para diversos projetos, entre os quais destacou a Redesimples, esocial e apoio à NFSe Nacional. 2. Sr. Meirelles (Ministro da Fazenda) falou sobre a evolução de integração das 3 esferas de governos (federal, estadual/distrital e municipal), na busca de aumento de produtividade do país. Informou que estão em estudo reformas para melhorar a competividade das empresas brasileiras, tais como novas regras para recuperação judicial das empresas (será projeto legislativo) e estudos para agilização de concessão de patentes. Destacou o projeto de Simplificação de Obrigações Acessórias Estaduais, que faz parte da nova fase do SPED e trará ganhos (redução e custos tributários) para as empresas e também o Portal Único de Comércio Exterior.

13 FÓRUM SIMPLIFICAÇÃO E INTEGRAÇÃO TRIBUTÁRIA- CNI/BSB 07/08/2017 Alguns destaques do evento: 3. Sr. Rachid (RFB) assinou protocolo de cooperação para simplificação da EFD ICMS/IPI com as seguintes UFs, que serão pilotos: AL, AP, DF, GO, MG, PR, SP. O objetivo deste projeto, que faz parte do SPED, é a adaptação da EFD ICMS/IPI para absorção de obrigações acessórias estaduais e início de eliminação de declarações em duplicidade, com prazo previsto até dezembro/2017.

14 RS FERRAMENTA PARA GERAÇÃO DA GIA A PARTIR DA EFD ICMS/IPI - Desenvolvimento alinhado ao Projeto Nacional de Simplificação de OT. - Objetivos: Garantir a conformidade das informações prestadas pelos contribuintes à Receita Estadual, evitar divergências nos dados e agilizar o processo junto ao Fisco. - Material de apoio - Guia da EFD ICMS/IPI, RICMS, IN DRP 045/98 (publicada na Web) - Tabelas com novos códigos (publicada na Web) - Texto legal dos ajustes da IN DRP 045/98 (publicado na Web) - Textos aplicativos das regras (publicado na Web) - Aplicativo da GIA - mensagens de erro padrão - mensagens de erro da importação (70 conferências) - mensagens de inconsistência - Contato : efd@sefaz.rs.gov.br

15 IMPORTAÇÃO DA INFORMAÇÃO DA EFD PELO APLICATIVO DA GIA ST/GIA A ideia é que a importação da GIA ST siga o padrão existente no RS para importação da GIA (Documento referente a apuração do ICMS no estado). Recurso de montagem de uma GIA com base na EFD. De (EFD) => para (GIA). Pós validador da EFD com as regras do RS (cálculo CIAP, diferencial de alíquota, benefício fiscal, etc). Previsão para a importação da GIA ST em final de novembro ou dezembro/2017. A UF interessada será incluída no projeto por adesão, considerando a capacidade de atendimento do estado do RS.

16 PLS 406/2016 O PLS 406/2016 trata de alterações do Código Tributário Nacional - CTN e apresenta um código de defesa do contribuinte. Destaque de alguns pontos evidenciados no PLS 406/2017: - Exigência de obrigação acessória no mesmo exercício, desde que implique em sanção, somente poderá ser instituída por lei; - Obrigações acessórias deverão ser pautadas pelos princípios da proporcionalidade e razoabilidade; - Inclusão de matérias referentes ao processo administrativo fiscal, restituição de tributos considerando as mesmas regras aplicaveis ao tributo em mora; - Compensação indistintamente de tributos feita pelo sujeito passivo e declarada à administração tributária; - Fiscalização precedida de ordem fundamentada; - Decisões administrativas deverão ser proferidas no prazo máximo de 365 dias, ensejando responsabilidade funcional do agente público caso haja descumprimento; - Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica (CNPJ) será o único cadastro fiscal de pessoas jurídicas com gestão disciplinada em lei federal.

17 SPED - SIMPLIFICAÇÃO

18 SPED - SIMPLIFICAÇÃO Obrigado. Paulo Roberto da Silva paulo.silva@asug.com.br