EFD-Reinf. Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais

Transcrição

1 EFD-Reinf Escrituração Fiscal Digital de Retenções e Outras Informações Fiscais

2 Nova forma de cumprimento de obrigações tributárias acessórias Relativa a tributos destinados à seguridade social e ao IRRF Vinculada a fatos que não incidem sobre a folha de salários Em complemento ao esocial Assimilando a lógica e recursos do Sped Normatizada pela IN RFB nº 1701/2017

3 Quem está obrigado? 1. PJ que presta ou contrata serviços realizados mediante cessão de mão de obra 2. PJ responsável pela retenção de PIS/Pasep, Cofins e CSLL 3. PJ optantes pelo recolhimento da CPRB 4. PJ produtor rural e Agroindústria sujeitos à contribuição previdenciária substitutiva sobre a receita bruta proveniente da comercialização

4 Quem está obrigado? 5. Associações desportivas que mantenham equipe de futebol profissional que tenham recebido valores a título de patrocínio, licenciamento de uso de marcas e símbolos, publicidade, propaganda e transmissão de espetáculos desportivos 6. Entidade patrocinadora que tenha destinado recursos a associação desportiva que mantenha equipe de futebol profissional a título de patrocínio, licenciamento de uso de

5 Quem está obrigado? 7. Entidades promotoras de eventos desportivos realizados em território nacional, dos quais participe ao menos uma associação desportiva que mantenha equipe de futebol profissional 8. PJ ou PF que pagou ou creditou rendimentos sobre os quais haja retenção do IRRF, por si ou como representante de terceiros

6 A partir de quando? Primeiro Grupo 1º de maio de 2018 Entidades empresariais (grupo 2 do Anexo V da IN RFB nº 1634/2016: Administração Pública; Entidades Empresariais; Entidades Sem Fins Lucrativos; Pessoas Físicas; Organizações Internacionais e Outras Instituições Extraterritoriais) com faturamento no ano de 2016 superior a R$ ,00 (total da receita bruta declarada na ECF)

7 A partir de quando? Segundo Grupo 1º de novembro de 2018 Demais contribuintes, exceto os previstos para o terceiro grupo Terceiro Grupo 1º de maio de 2019 Entes Públicos (Sem faseamento; PIS, Cofins, CSLL e IRRF)

8 Prazo de Apresentação Até o dia 15 do mês seguinte à ocorrência dos fatos, antecipando-se para o dia útil imediatamente anterior, caso aquele não seja útil Eventos esportivos até dois dias úteis após a ocorrência

9 Onde buscar informações?

10

11

12 Tabelas de Domínio

13 Regras de Validação

14 Transmissão de Dados Certificado Digital x Código de Acesso Webservice Portal Web Protocolo de Envio, Recibo de Entrega e Mensagem de Erro

15

16 Eventos Eventos de Tabelas: R-1000 e R-1070 Evento Não Periódico: R-3010 (Receita de Espetáculo Desportivo) Eventos Periódicos: a) R-2010 e R-2020: Serviços tomados/prestados b) R-2030 e R-2040: Recursos recebidos/repassados por associação desportiva c) R-2050: Comercialização de produção rural de PJ d) R-2060: CPRB e) R-2070: Retenções na fonte

17 Eventos R-2099: Encerramento da transmissão de eventos periódicos. Possibilita a constituição do crédito tributário e a geração do DARF R-2098: Reabertura de eventos periódicos para a retificação de informações. Deve-se enviar um novo fechamento R-9000: Exclusão de eventos para torná-los sem efeito

18 Alteração, Retificação e Exclusão As alterações ocorrem apenas para os eventos de tabela, os quais possuem um atributo de vigência ou período de validade Enquanto o movimento estiver aberto, os eventos periódicos podem ser retificados Não há reabertura para a retificação do evento R (espetáculo esportivo)

19 DCTFWeb Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais Previdenciários e de Outras Entidades e Fundos

20 Substitui a GFIP no que diz respeito à confissão de dívida É gerada automaticamente a partir de informações prestadas no esocial e na EFD-Reinf Vincula débitos e créditos, calcula o saldo a pagar e emite o DARF Disponível no Portal e-cac da RFB na internet, em substituição ao PGD e PVA Piloto de um projeto maior

21

22 Prazo de Apresentação

23 Multas por Descumprimento de Obrigação Atraso: 2% ao mês-calendário ou fração, limitado a 20% Incorreções ou omissões: R$ 20,00 por grupo de 10 informações Mínima: R$ 200,00 sem fato gerador ou R$ 500,00 nos demais casos

24 Acesso ao Sistema Certificado Digital: da empresa, do responsável legal ou do procurador Código de Acesso: MEI; ME e EPP com até 1 empregado Obs.: Na procuração RFB ou Eletrônica, existe diferença na outorga de Todos os serviços existentes e os que venham a existir e Todos os serviços existentes

25 Tela Inicial

26 Visão do Procurador

27 Vinculação de Débitos e Créditos

28

29

30 Créditos Vinculáveis

31

32 Sem Movimento

33 Edição de DARF e Pagamento em Atraso

34

35 Obrigado!