EFD-REINF. EFD-Reinf Responde Consultoria de Segmentos. Abril T O D O S O S D I R E I T O S R E S E R V A D O S 2018

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Emanuel Camarinho Marques
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1 EFD-REINF EFD-Reinf Responde Consultoria de Segmentos Abril T O D O S O S D I R E I T O S R E S E R V A D O S 2018

2 Objetivos Apresentar os preceitos e principais características desta nova obrigação acessória para as equipes de atendimento e desenvolvimento Totvs.

Luciana Freitas Ingressou na companhia em 2005 na área Comercial.

Esteve à frente da liderança do time de atendimento do Sped entre 2009 a 2010.

Desde Out/13 vem atuando como Consultora Tributária no time da Consultoria Tributária de

3 Luciana Freitas Ingressou na companhia em 2005 na área Comercial. De 2007 a 2009 atuou na área de atendimento Fiscal da linha de produto Protheus. Esteve à frente da liderança do time de atendimento do Sped entre 2009 a De 2010 a 2013 participou da equipe de consultoria nível 2 no atendimento. Desde Out/13 vem atuando como Consultora Tributária no time da Consultoria Tributária de Segmentos em nossa unidade de São Paulo. É graduada em Analise e desenvolvimento Sistemas pela Unicsul e em Direito pela Universidade São Judas.

Próximos Eventos EFD-Reinf Presencial: 26 de Abril de 2018 a partir das 08h30 Sede Matriz Webinars - Eventos Responde: inscrições no Portal http://totvs.com.

4 Próximos Eventos EFD-Reinf Presencial: 26 de Abril de 2018 a partir das 08h30 Sede Matriz Webinars - Eventos Responde: inscrições no Portal Maio Junho Outubro Novembro Dezembro Linha Data hora Linha Data hora Linha Data hora Linha Data hora Linha Data hora Datasul às 12 Datasul às 17 Datasul às 17 Datasul às 12 Datasul 5 15 às 17 RM às 12 RM às 17 RM às 17 RM às 12 RM 4 15 às 17 Protheus às 17 Protheus às 12 Protheus às 12 Protheus às 17 Protheus 5 10 às 12 Logix às 17 Logix às 12 Logix às 12 Logix às 17 Logix 4 10 às 12

5 AGENDA I CONCEITO Eventos Prazos e Faseamento II III CPRB Layout e Lógica de Transmissão IV V DCTFWeb Observações VI

6 01 Conceito

7 O QUE É EFD-REINF? Substituirá as obrigações GFIP e DIRF e demonstrará as operações de retenção dos tributos federais que não tem relação de trabalho e que foram retiradas do esocial. EFD-REINF esocial Fiscal Financeiro

8 NORMAS PUBLICADAS Publicada a Instrução Normativa 1701/17, instituindo a EFD-REINF e 1767/17 complementando e alterando algumas premissas. Estamos na versão 1.3 do leiaute EFD-Reinf, em conjunto com as tabelas, regras de validação e Manuais de Orientação e de desenvolvimento da EFD-Reinf.

9 Empresas sujeitas a Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta; Empresas obrigadas a Retenções de impostos como IR, CSLL, COFINS, PIS/PASEP, incidentes sobre os pagamentos diversos feitos a pessoas jurídicas; Empresas que prestam ou contratam serviços realizados por cessão de mão de obra ou empreitada; QUEM DEVERÁ PRESTAR INFORMAÇÕES Produtor rural pessoa jurídica e agroindústria quando sujeitos a contribuição previdenciária substitutiva sobre a receita bruta proveniente da comercialização da produção rural Associações desportivas que mantenham equipe de futebol profissional e que recebam valores para promover espetáculos desportivos; Entidades promotoras de eventos envolvendo associação desportiva ligada a clubes de futebol profissionais.

OBJETIVOS Escrituração Modularizada por eventos de

transmissões em períodos distintos, de acordo com a

retenções de IRRF e contribuições sociais : INSS, CPRB, PIS,

10 OBJETIVOS Escrituração Modularizada por eventos de informações, contemplando a possibilidade de múltiplas transmissões em períodos distintos, de acordo com a obrigatoriedade legal Finalidade Demonstrar valores de retenções de IRRF e contribuições sociais : INSS, CPRB, PIS, COFINS e CSLL de rendimentos pagos ou creditados sem relação trabalhista CONFISSÃO DE DÍVIDA

11 Desenho atual esocial e EFD-Reinf

AMBIENTES DAS OBRIGAÇÕES Tanto o esocial quanto a EFD-REINF, preveem a utilização de ambientes para testes:: Produção Restrita Ambiente de testes no qual as informações não serão validadas com os

12 AMBIENTES DAS OBRIGAÇÕES Tanto o esocial quanto a EFD-REINF, preveem a utilização de ambientes para testes:: Produção Restrita Ambiente de testes no qual as informações não serão validadas com os sistemas externos e não produzirão efeitos jurídicos. Menor capacidade de processamento. Tempo limitado de guarda dos dados. Disponibilidade 24 x 7 (Maior flexibilidade manutenção) Produção Ambiente destinado para processamento e apuração das informações do empregador que produz todos os efeitos jurídicos. Grande capacidade de processamento. Disponibilidade 24 x 7

13 02 Eventos Prazos e Faseamento

14 EFD-REINF versão 1.3 EVENTO INICIAL Informações do contribuinte R-1000 EVENTOS DE TABELA Tabela de Processos Administrativos / Judiciais R-1070 EVENTOS PERIÓDICOS R-2010 R-2020 R-2030 R-2040 R R-2060 R-2070 R-2098 R-2099 EVENTOS NÃO PERIÓDICOS R-3010 R-5001 R-5011 R-9000 FORMATO XML

15 FASEAMENTO Eventos não Periódicos DCTFWeb Novo FGTS Tabelas EFD-Reinf Periódicos EVENTOS SST

16 FASEAMENTO Faturamento > R$78 milhões Faturamento < R$78 milhões Órgãos Públicos Adm. pública Direta e Indireta Tabelas Janeiro de 2018 Não periódicos Março de 2018 EFD-Reinf Maio de 2018 Periódicos Maio de 2018 DCTFWeb - Julho de 2018 GRFGTS SST Janeiro de 2019 Tabelas Julho de 2018 Não periódicos Setembro de 2018 EFD-Reinf Novembro de 2018 Periódicos Novembro de 2018 SST / DCTFWeb / GRFGTS Janeiro de 2019 Tabelas Janeiro de 2019 Não periódicos Março de 2019 EFD-Reinf Maio de 2019 Periódicos Maio de 2019 SST / DCTFWeb / GRFGTS Julho de 2019

17 PRAZO esocial Mensal 07 do mês subsequente O vencimento será antecipado se o dia for não útil EFD-Reinf Mensal 15 do mês subsequente O vencimento será antecipado se o dia for não útil

18 03 CPRB

CPRB Desoneração A Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta, mais comumente conhecida como Desoneração da Folha foi instituída em 2011, substituindo a contribuição patronal de 20% sobre a

19 CPRB Desoneração A Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta, mais comumente conhecida como Desoneração da Folha foi instituída em 2011, substituindo a contribuição patronal de 20% sobre a folha de pagamento por uma alíquota menor aplicável sobre a receita bruta das empresas. Lei / Obrigatória: As empresas que aderissem ao programa não poderiam voltar ao método anterior até o final do prazo estabelecido pela norma. Lei / Opcional: As empresas que aderiram ao programa poderiam voltar ao método anterior

de passageiros Transporte rodoviário coletivo de passageiros Transporte ferroviário

20 MPs 774 / 794 de 2017 Projeto de Lei 8456/2017 Ainda em Tramitação Construção Civil Construção civil de obras de infraestrutura Transportes Transporte Metro-ferroviário de passageiros Transporte rodoviário coletivo de passageiros Transporte ferroviário de passageiros Comunicação Empresas de radiodifusão sonora e imagens Empresas jornalísticas

21 04 Layout e Lógica de Transmissão

EVENTO DESCRIÇÃO CAMPOS R-1000 INFORMAÇÕES DO CONTRIBUINTE 68 R-1070 TABELA DE PROCESSOS ADMINISTRATIVOS / JUDICIAIS 52

PRESTADOS 54 R-2030 RECURSOS RECEBIDOS POR ASSOCIAÇÃO DESPORTIVA 31 R-2040 RECURSOS REPASSADOS PARA ASSOCIAÇÃO DESPORTIVA

3 R-2060 CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA SOBRE A RECEITA BRUTA - CPRB 38 R-2070 RETENÇÕES NA FONTE - IR, CSLL, COFINS,

25 R-3010 RECEITA DE ESPETÁCULO DESPORTIVO 53 R-5001 INFORMAÇÕES DAS BASES E DOS TRIBUTOS CONSOLIDADOS POR CONTRIBUINTE

22 EVENTO DESCRIÇÃO CAMPOS R-1000 INFORMAÇÕES DO CONTRIBUINTE 68 R-1070 TABELA DE PROCESSOS ADMINISTRATIVOS / JUDICIAIS 52 R-2010 RETENÇÃO CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA SERVIÇOS TOMADOS 54 R-2020 RETENÇÃO CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA SERVIÇOS PRESTADOS 54 R-2030 RECURSOS RECEBIDOS POR ASSOCIAÇÃO DESPORTIVA 31 R-2040 RECURSOS REPASSADOS PARA ASSOCIAÇÃO DESPORTIVA 31 R-2050 COMERCIALIZAÇÃO DA PRODUÇÃO POR PRODUTOR RURAL PJ/AGROINDÚSTRIA 34 LAYOUT EFD-REINF versão 1.3 R-2060 CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA SOBRE A RECEITA BRUTA - CPRB 38 R-2070 RETENÇÕES NA FONTE - IR, CSLL, COFINS, PIS/PASEP - PAGAMENTOS DIVERSOS 109 R-2098 REABERTURA DOS EVENTOS PERIÓDICOS 11 R-2099 FECHAMENTO DOS EVENTOS PERIÓDICOS 25 R-3010 RECEITA DE ESPETÁCULO DESPORTIVO 53 R-5001 INFORMAÇÕES DAS BASES E DOS TRIBUTOS CONSOLIDADOS POR CONTRIBUINTE 60 R-5011 INFORMAÇÕES DAS BASES E DOS TRIBUTOS CONSOLIDADOS POR CONTRIBUINTE POR PERÍODO DE APURAÇÃO R-9000 EXCLUSÃO DE EVENTOS 14 TOTAL DE ARQUIVOS

23 SEQUENCIA LÓGICA DE TRANSMISSÃO esocial EFD-REINF Folha de Pagamento Pagamentos Pessoa Física Pagamentos Pessoa Jurídica Retenções dos Tributos Federais Eventos Periódicos Eventos Não Periódicos Tabelas Eventos Periódicos Eventos Não Periódicos Tabelas de Processos Judiciais Consolidação Darf Contribuição Previdenciária Consolidação DCTF WEB

24 05 DCTFWeb

parte da GFIP e DIRF migrarão para o novo módulo do SPED; DCTF Web Declaração que

EFD-Reinf entre outras; Apuração automática dos débitos e, quando for o caso, dos

25 O QUE MUDA? NA RFB AS MUDANÇAS EFD Reinf Informações de natureza diversa do esocial e que fazem parte da GFIP e DIRF migrarão para o novo módulo do SPED; DCTF Web Declaração que substituirá a GFIP e que será gerada a partir das informações prestadas no esocial, EFD-Reinf entre outras; Apuração automática dos débitos e, quando for o caso, dos créditos; Débitos (contrib. previdenciária, contribuição para outras entidades e fundos, IRRF); Créditos (Salário-Família, Salário-Maternidade e Retenções sobre notas fiscais).

26 06 Observações

Observações A Dirf continuará em vigor pelo menos até 2019, concomitantemente com o esocial e a EFD-REINF A GFIP só será substituída quando a DCTF WEB entrar em produção para todos os contribuintes.

27 Observações A Dirf continuará em vigor pelo menos até 2019, concomitantemente com o esocial e a EFD-REINF A GFIP só será substituída quando a DCTF WEB entrar em produção para todos os contribuintes. O Bloco P da EFD- Contribuições deixa de existir nesta obrigação e passará para a EFD-REINF no evento R-2060 O contribuinte continuará a realizar suas compensações através do PER/DCOMP. Este será integrado à DCTF- WEB. Não há uma multa pré determinada para a EFD-Reinf. O contribuinte sofrerá as sanções previstas nas normas da previdência social, GFIP, DIRF e do projeto SPED. A DCTF WEB não substituirá a DCTF FISCAL neste primeiro momento. Ela será responsável pela geração das Guias de Pagamentos dos Tributos Federais. O evento R-2070, que substituirá em regra a DIRF, terá publicado um ato normativo com a previsão de entrega que pode ser a partir do segundo semestre/2018 O pagamento do FGTS continua sob a responsabilidade da CEF, que criou a GRFGTS e receberá a quitação do débito em Portal próprio vinculado a CEF

LUCIANA FREITAS Consultoria de Segmentos 11 2099-7000 ces.

29 LUCIANA FREITAS Consultoria de Segmentos company/totvs fluig.com

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