EFD - REINF. Março/17

Transcrição

1 EFD - REINF Março/17

2 Tópicos da Abordagem 1. Breve Histórico do Projeto na Claro 2. Mapeamento do Layout e a Lógica da Obrigação 3. O Projeto na Claro: 3.1 O que já foi Realizado 3.2 O que está em Andamento 3.3 Futuro e Expectativas 4. Principais Pontos de Atenção Identificados 5. Dificuldades e Aprendizados

3 EFD-REINF Breve Histórico do Projeto na Claro 1. A Claro como Piloto SPED junto a RFB desde Layouts/Escopo conhecidos desde 2010 (esocial) 3. Identificação das Complexidades para um Compliance 4. Segregação do Escopo do esocial em Set/14 5. Complexidades Sistêmicas 5.1 Em Dez/14: Unificação Societária da Claro, NET e Embratel 5.2 Empresas Controladas adicionadas ao Escopo do Projeto 5.3 Impacto em Diversos Módulos de 3 ERP s de Origem 6. Unificação de Áreas e Processos Internos na Nova Claro 7. Envolvimento de Diversas Áreas e suas diferentes Culturas

4 EFD-REINF Mapeamento das Informações Layout s 1. Layout Versão V1.0 de com 14 Eventos e 648 campos 2. Capa de Eventos

5 EFD-REINF Mapeamento das Informações Layout s 3. Detalhamento dos Eventos

6 EFD-REINF Layout e a Lógica da Obrigação 4. Estrutura dos Eventos e a Lógica da Obrigação R Informações do Contribuinte Evento Cadastral R Reabertura dos Eventos Periódicos R Fechamento dos Eventos Periódicos R Informações das Bases e dos Tributos Consolidados por Contribuinte R Exclusão de Eventos Eventos de Gerenciamento da Obrigação R Tabela de Processos Administrativos/Judiciais R Retenção Contribuição Previdenciária - Prestadores de Serviços R Retenção Contribuição Previdenciária - Tomadores de Serviços R Recursos Recebidos p/ Associação Desportiva R Recursos Repassados p/ Associação Desportiva R Comercialização da Produção por Produtor Rural PJ/Agroindústria R Contribuição Previdenciária sobre a Receita Bruta CPRB R Receita de Espetáculo Desportivo R Retenções na Fonte - IR, CSLL, Cofins, PIS - Pagamentos Diversos Eventos com Foco na Contribuição Previdenciária (INSS) Impacto na DCTFWEB (Unificada com esocial) Evento com Foco em IRRF e PCC Inf.Previstas hoje na DIRF

7 EFD REINF e esocial DCTFWEB Unificada esocial Enviado pelo Contribuinte EFD-REINF Enviado pelo Contribuinte DCTFWEB Gerada pelo Governo (Automaticamente a partir das 2 Obrigações) Observação: Inicialmente a DCTFWEB será alimentada somente com a Contribuição Previdenciária (INSS) do esocial e EFD-REINF. No futuro, o Governo tem a expectativa de contemplar todas as Contribuições vigentes para uma única DCTF (DARF único). DCTF Complementada (PERDCOMP/Parcelamentos) e assinada pelo Contribuinte

8 EFD-REINF O Projeto na Claro: Realizado 1. Mapeamentos de Diversas Versões de Layout s 2. Identificação das Áreas impactadas e seus Processos 3. Envolvimento dos Principais Gestores Responsáveis 4. Workshops internos com Áreas Impactadas: Tributária (Retenções) Engenharia (Obras Civis) Jurídico Marketing Compras/Suprimentos (Central de Contratos) NDI Núcleo de Documentos Integrados Contas a Pagar - Tesouraria Auditoria e Controles Internos Tecnologia da Informação Recursos Humanos

9 EFD-REINF Empresas, Áreas e Sistemas Impactados Jurídico Marketing Central de Contratos Engenharia ERP s JDE Empresas Claro Unidade Residencial Reyc NET Brasil Claro Unidade Pessoal RH 3 ERP s Contas a Pagar SAP Americel Claro Participações Claro Corporation NDI Tributário Claro Unidade Empresarial Aplicativo Consolidador (TI) (Mensageria) Brasilcenter Telmex Solutions SAP Embratel TVSAT EG Participações Primesys Star One Telmex do Brasil

10 EFD-REINF Escopo e Aplicabilidade da Obrigação Eventos Fato Gerador Aplicabilidade AMX Áreas Envolvidas EFD - REINF Processos Administ./Judiciais Serviços Tomados e Pagamentos de Rendimentos Serviços Prestados (Faturamento Próprio) Próprios De Terceiros Cessão Mão de Obra Aluguel e Outros Rendimentos PF Beneficiários Não Identificados Cessão Mão de Obra N/A Suporte p/retenções de INSS divergentes da Legislação vigente Retenções IRRF, INSS, PIS, COFINS e CSLL s/mão de Obra e Outros Rendimentos Jurídico Controles Internos/Auditoria Engenharia NDI-Núcleo Docs. Integrados Contas a Pagar/Tesouraria Tributário Recursos Humanos Controles Internos/Auditoria Central de Contratos TI Atividades Desportivas Produção Rural Contribuição s/receita Bruta Receitas de Eventos Desportivos Patrocínios-Clube de Futebol Profissional Comercialização Produtos Rurais Desoneração da Folha de Pagamento N/A N/A Retenções de INSS de Entidades que mantém Clube de Futebol Profissional Receita Bruta Empresa Brasilcenter (Call Center do Grupo) Marketing NDI-Núcleo Docs. Integrados Contas a Pagar/Tesouraria Controles Internos/Auditoria Central de Contratos TI Recursos Humanos Tributário

11 EFD-REINF Áreas impactadas e seus Processos Tributário (Retenções de Tributos) Novo formato de entrega da Apuração de Retenções de Tributos Federais (INSS, IRRF, PIS, COFINS e CSLL) Revisão do Processo de Retenção de INSS s/cessão de Mão de Obra de Construção Civil (Empreitada Total/Parcial) Alinhamento do novo Processo com os principais Fornecedores (em Compliance com a EFD-REINF deles). Revisão, complementação e aprovação das informações de suas responsabilidades para a DCFWEB Unificada NDI - Núcleo de Documentos Integrados (Recepção de Docs.Fiscais) Revisão Cadastral dos Fornecedores visando extrações automáticas das transações previstas no escopo da obrigação Revisão do Processo de conferência das notas fiscais de acordo com às novas exigências Central de Contratos (Suprimentos) Suporte ao NDI na Revisão Cadastral dos Fornecedores Revisão de Contratos com atenção aos CNAE's dos Fornecedores versus Serviços Contratados Revisão de Contratos de Terceiros c/cessão de Mão de Obra de Construção Civil (Empreitada Total ou Parcial) Revisão de cláusulas e aditivos contratuais de Responsabilidade Subsidiária dos Terceiros

12 EFD-REINF Áreas impactadas e seus Processos Engenharia Mapeamento dos principais Serviços contratados e enquadramento aos CNAE s adequados Mapeamento de Obras Civis em andamento: Empreitada Total/Parcial e exigência ou não de Matrícula CEI/CNO Apoio na definição das Responsabilidades quanto à Matrícula CEI/CNO junto à RFB (Claro ou Empreiteiro) Área responsável pela Manutenção da Base Sistêmica de Obras Civis visando informar CEI/CNO nos Pedidos/NF Definição de Processo único de Gerenciamento de Obras Civis para Claro, NET, Embratel e Controladas Alinhamento do Processo com os principais Empreiteiros para garantir o Compliance com a EFD-REINF deles Suporte na revisão de Contratos, com relação ao tipo de Empreitada e Responsabilidade da Matrícula CEI/CNO na RFB Marketing Mapeamento dos Patrocínios vigentes a Entidades que mantém Clubes de Futebol Profissional Revisão do Processo para identificação e extração automática quando ocorrer pagamento de Patrocínios Apoio na revisão cadastral dos Fornecedores no ERP

13 EFD-REINF Áreas impactadas e seus Processos Contas a Pagar/Tesouraria Apoio na parametrização para extrações automáticas (quando e se ocorrer) de: Pagamentos de Fornecedores ou Outros Rendimentos com retenções de IR, PIS, COFINS e CSLL Pagamentos para Entidades que mantém Clubes de Futebol Profissional Pagamentos a Fornecedores relacionados à Beneficiários Não Identificados Jurídico Suporte na atualização (validação) dos dados de Processos originados por Terceiros (Evento R-1010) Suporte jurídico na interpretação da legislação com relação às questões de alta complexidade (Contratos. Obras, etc.) TI - Tecnologia da Informação Criação de novos campos, regras de validação e saneamentos dos Gap s nos ERP s (Ex: Obras e Processos) Instalação e Customização do Sistema Aplicativo Consolidador (Mensageria) Construção das interfaces dos ERP s para o Aplicativo Consolidador Consolidação Sistêmica das informações do esocial e EFD-REINF com objetivo de validar a DCTFWEB Unificada

14 EFD-REINF Áreas impactadas e seus Processos Recursos Humanos Desenvolvimento do Ambiente de Responsabilidade Solidária: aderência à Legislação e Compliance com Fisco e Terceiros Revisão do Processo de cadastro de Estabelecimentos e Ambientes de Riscos, alinhado com esocial Criação de uma Política de Pagamentos a Beneficiários Não Identificados caso identificada necessidade Revisão, complementação e aprovação das informações de suas responsabilidades para a DCFWEB Unificada Apoio no desenvolvimento de treinamentos aos envolvidos nos processos, ERP's e Aplicativo Consolidador Controles Internos / Auditoria Interna (Governança Corporativa) Acompanhamento do Projeto e apoio na identificação de Riscos Tributários, Previdenciários e Trabalhistas Apoio na identificação de melhorias nos Processos internos das áreas envolvidas Elaboração da Matriz de Riscos, Controles de Mitigação e execução de Testes de Eficácia (após início da Obrigação)

15 EFD-REINF O Projeto na Claro: Em Andamento 1. Revisão do Layout: Entendimento e Sugestões de Melhorias para RFB 2. Reuniões periódicas de Revisão de Processos com Áreas impactadas 3. Customização da Ferramenta de Consolidação/Mensageria 4. Saneamento de Gap s identificados nas Origens: Criação de campos inexistentes nos ERP s de Origem Revisão no Cadastro de Fornecedores Revisão na Classificação dos Serviços como Cessão de Mão de Obra Matriz de Serviços Contratados e enquadramento ao CNAE adequado Revisão nos Contratos dos Fornecedores de Mão de Obra Revisão do Processo de Responsabilidade Solidária/Subsidiária Construção de Base Sistêmica para Obras Civis

16 EFD-REINF O Projeto na Claro: Futuro 1. Workshop com todas as Áreas Envolvidas em conjunto 2. Alinhamento com os Principais Fornecedores de Serviços 3. Treinamento dos envolvidos no Novo Processo e Aplicativos 4. No On Going da Obrigação: Entrega para a Área Responsável Tributário / Retenções Alinhamento Tributário / Retenções com RH na DCTFWEB unificada

17 EFD-REINF Principais Pontos de Atenção 1. Cruzamentos com a EFD-REINF dos Fornecedores (R-2010 vs R-2020) Informações das Notas Fiscais no mesmo Período-Base Valores Totais, Materiais inclusos, Bases de Cálculos e Retenção de INSS Na Construção Civil: Tipo de Empreitada, CEI/CNO e Responsabilidades Serviço Contratado versus CNAE s do Prestador (Anexo VII IN 971/09) Prestação de Serviços em Ambientes com Insalubridade/Periculosidade Processos Administrativos e Liminares originados por Terceiros Responsabilidade Solidária & Subsidiária 2. Conta Contábil informada para Serviços Tomados/Prestados vs ECD 3. Identificação de Entidade que mantém Clube de Futebol Profissional 4. Retenções de IR e PCC (EFD-REINF Mensal vs ECF Anual) 5. Política e Identificação para Pagamentos a Beneficiários Não Identificados 6. Reformas da Terceirização (e a Pejotização?) e da Previdência

18 EFD-REINF Dificuldades e Aprendizados 1. As Áreas envolvidas e suas diferentes Culturas enraizadas 2. O engajamento e apoio de Diretores responsáveis 3. A Unificação Societária em Dez/14: Três grandes empresas e suas Controladas no mesmo Projeto Unificação de Sistemas, Diretorias e Processos Revisão da Matriz de Responsabilidades entre áreas e as empresas Unificação de Políticas e/ou Procedimentos Conciliar Estratégias e as Culturas de cada empresa 4. Duas escolhas Pilares de Sucesso: Liderança: com conhecimento total da obrigação, escopo, riscos, visão de lateralidade, etc. para planejar, controlar e propor saneamentos. Patrocinador: com alto poder decisório para facilitar as mudanças necessárias e para abrir portas e fronteiras internas.

19 EFD - REINF Dúvidas...