ATUALIZAÇÕES SPED / NFe ATUALIZAÇÕES SPED / NFe

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2 ATUALIZAÇÕES SPED / NFe ATUALIZAÇÕES SPED / NFe Paulo Roberto da Silva paulo.silva@asug.com.br

3 AGENDA 1- SPED 2- SIMPLIFICAÇÃO DE OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS 4- TDF 5- PSIR - PROCESS STANDARDIZING FOR IMPROVEMENT REQUESTS

4 SPED - ABRANGÊNCIA ATUAL

5 NFCe ATUALIZAÇÕES SPED / NFe

6 NFC-e

7 NFC-e - NOVIDADES -Até maio, mais de 300 milhões de NFCes emitidas. Várias UFs com cronogramas de obrigatoriedades. Ex. : PR: resolução Sefa 145, estabelece a obrigatoriedade da emissão da NFC-e a todos os estabelecimentos de varejo do Estado (cerca de 203 mil estabelecimentos) até jan/2016. Estão liberados da exigência apenas os microempreendedores Individuais (MEIs). -Algumas melhorias: simplificação DANFE NFCe (redução de informações); será parte de novo manual, com previsão de publicação em junho/ Prazo de 24 horas para contingências será suspenso em feriados. Depende de aprovação na legislação nacional (a ser apresentada ao GT06 ainda no primeiro semestre de 2015). -Em desenvolvimento - site nacional da NFCe (desenvolvimento SEFAZ/SE).

8 FATURA ELETRÔNICA INTERNACIONAL Reunião na Argentina : Brasil, México e Argentina analisam o assunto. O objetivo da reunião na Argentina foi dar forma ao projeto. Brasil, México e Argentina serão pilotos. Futura expansão para toda a Iberoamérica. Objetivo: estabelecer sistema de intercâmbio de faturas eletrônicas entre os pilotos, que depois será estendida aos demais países. Projeto: - FEI (Fatura Eletrônica Internacional) : arquivo que contém um conjunto mínimo de campos comuns, que devem ser extraídos da fatura original (cabeçalho), a fatura em si, como foi gerada no país em que foi emitida e assinatura eletrônica. - Arquitetura com um Nodo Central que interagirá com todos os países. O objetivo do sistema é fazer com que todos os países possam ter conhecimento dos comprovantes emitidos para os mesmos, evitando ter de consultar individualmente cada um dos demais países.

9 ECD ATUALIZAÇÕES SPED / NFe

10 ECD Leiautes da Escrituração Contábil Digital (ECD) Conforme consta no Manual de Orientação do Leiaute da ECD, há três tipos de leiautes: Leiaute 1 - Seção 3.1 do Manual - utilizado para escriturações até o ano-calendário Leiaute 2 - Seção 3.2 do Manual - utilizado para escriturações do ano-calendário Leiaute 3 - Seção 3.3 do Manual - utilizado para escriturações do ano-calendário 2014 em diante. Portanto, para o ano-calendário 2014, deve ser observado o leiaute 3, disponível na Seção 3.3 do Manual de Orientação do Leiaute da ECD..

11 ECD - PROJETO DE CONTROLE DA ASSINATURA DIGITAL DO CONTABILISTA

12 EFD ICMS/IPI ATUALIZAÇÕES SPED / NFe

13 EFD ICMS/IPI - MASSIFICAÇÃO

14 EFD ICMS/IPI - OMISSÃO - SP

15 EFD ICMS/IPI - RCPE RCPE Registro de Controle da Produção e do Estoque Resumo dos registros Este bloco se destina a prestar informações da produção e do estoque escriturado pelos estabelecimentos industriais ou a eles equiparados pela legislação federal e pelos atacadistas, podendo, a critério do Fisco, ser exigido de estabelecimento de contribuintes de outros setores.

16 ATUALIZAÇÕES SPED / NFe SIMPLIFICAÇÃO DE OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS ESTADUAIS

17 SIMPLIFICAÇÃO OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS ESTADUAIS Características Atuais - Grande quantidade de Obrigações Acessórias Estaduais - Prazos de Entrega variam de UF para UF - Informações repetidas em diversas obrigações acessórias (não existe padrão) - Impossibilidade de atendimento pelos ERPs - Softwares complementares - Altos custos - Stress das equipes fiscais e TI das empresas - Multas por não atendimento ou erros - Maioria das informações já estão previstas no SPED

18 LEVANTAMENTO ALGUNS EXEMPLOS SIMPLIFICAÇÃO OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS ESTADUAIS

19 SIMPLIFICAÇÃO OBRIGAÇÕES ACESSÓRIAS ESTADUAIS PRÓXIMAS ATIVIDADES: - Desenvolvimento de Projeto - Coordenação Geral - ENCAT - Patrocínio - COTEPE/CONFAZ - Contatos políticos - Divulgação junto à sociedade brasileira

20 ATUALIZAÇÕES SPED / NFe

21 esocial - LEGISLAÇÂO Instituição Decreto nº 8.373, de 11/12/2014 (DOU de 12/12/2014), institui o Sistema de Escrituração Digital das Obrigações Fiscais, Previdenciárias e Trabalhistas (esocial). Regulamentação O Ministério do Trabalho e Emprego (MTE) e o Comitê Gestor do esocial, através da Resolução CGES/GM/MTE nº 1/15 (DOU de 24/02/2015), regulamentaram o esocial como instrumento de unificação da prestação das informações referentes à escrituração das obrigações fiscais, previdenciárias e trabalhistas, que padroniza sua transmissão, validação, armazenamento e distribuição, constituindo Ambiente Nacional.

22 esocial CRONOGRAMA ESTIMADO FEV/2015 Publicação do leiaute SET/2015 ambiente de pré-produção MAR/2016 ambiente de produção MAI/2016 início da obrigatoriedade dos grandes empregadores JAN/2017 início da obrigatoriedade dos demais empregadores Eventos referentes à tabela de ambientes de trabalho, comunicação de acidentes de trabalho, monitoramento da saúde do trabalhador e condições ambientais do trabalho : seis meses após o início da obrigatoriedade.

23 EFD REINF ATUALIZAÇÕES SPED / NFe

24 EFD REINF - Registros R-2010 Retenções- Serviços Tomados Mediante Cessão de Mão de Obra R Retenções - Serviços Prestados Mediante Cessão de Mão de Obra R Retenções - Rec. Recebidos ou Repassados p/ Assoc. Desp. que Mantenha Equipe de Futebol R Retenções DIRF - Pagamento Diversos, aonde será feita a escrituração do Imposto Retido na Fonte(DIRF) R Comercialização de Produção Rural PJ R Espetáculo Desportivo. R APURAÇÃO DA CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA SOBRE A RECEITA BRUTA (CPRB).

25 SAP TDF

26 ATUALIZAÇÕES SPED / NFe PSIR - PROCESS STANDARDIZING FOR IMPROVEMENT REQUESTS

27 TRÊS PROGRAMAS DE INFLUÊNCIA SAP

28 PROGRAMA CUSTOMER CONNECTION

29 DEFINIÇÂO FOCUS TOPIC - SIG LOCALIZAÇÃO

30 PSIR - COLABORAÇÃO

31 PSIR - STATUS DO PROJETO - Q2/2015

32 ATUALIZAÇÕES SPED/NFe OBRIGADO. Paulo Roberto da Silva