1 - INTRODUÇÃO 2 OBJETIVOS

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1 1 CURSO DE RETENÇÕES NA FONTE EXCLUSIVO PARA ENTES PÚBLICOS DE TODAS AS ESFERAS (FEDERAL, ESTADUAL, MUNICIPAL E DISTRITAL) (IRRF/INSS/PIS/COFINS/CSL e ISS) 1 - INTRODUÇÃO Com a diversidade de normas relacionadas à matéria tributária, percebe-se um grande desafio para os técnicos que atuam no setor contábil e financeiro dos órgãos públicos. Diante dessa abordagem, podemos enfatizar que em alguns casos, existem controvérsias quanto ao entendimento em relação aos procedimentos das retenções dos diversos tributos, inclusive a aplicabilidade de suas correspondentes alíquotas nas prestações de serviços e aquisições realizadas no Setor Público. É exatamente neste contexto, que o curso de retenções evidenciará de forma prática o entendimento dos tributos a serem retidos e recolhidos aos cofres públicos, respeitando-se as competências de cada ente da Federação de acordo a Constituição Federal e demais normas reguladoras. Vale ressaltar, que a metodologia, buscará associar a teoria e a prática em um ambiente que proporcionará o processo do ensino-aprendizado. 2 OBJETIVOS Discutir e analisar as principais práticas de retenção na fonte dos Tributos e Contribuições Federais e o ISS, aplicáveis aos entes públicos de todas as esferas. 3 PUBLICO ALVO. Gestores das áreas contábil, fiscal e financeira de entes públicos, administradores, advogados e quaisquer outros profissionais que direta ou indiretamente tenha interesse na matéria.

2 2 4 CONTEÚDO PROGRAMÁTICO 1. NORMAS APLICÁVEIS A RETENÇÕES DE TRIBUTOS aos órgãos da administração federal direta, as autarquias, as fundações federais, as empresas públicas, as sociedades de economia mista e as demais entidades em que a União, direta ou indiretamente detenha a maioria do capital social sujeito a voto, e que recebam recursos do Tesouro Nacional e estejam obrigadas a registrar sua execução orçamentária e financeira no Sistema Integrado de Administração Financeira do Governo Federal (Instrução Normativa RFB nº 1.234/12 e suas alterações) Normas Gerais de Retenção 1.2. Base de Cálculo e Alíquotas 1.3. Hipótese de dispensa de retenção; 1.4. Tratamento dos valores retidos; 1.5. Informações em boletos bancários; 1.6. Operações com Cartão de Crédito ou de Débito; 1.7. Tratamento das retenções para as Agências de Viagem e Turismo; 1.8. Tratamento das retenções das Companhias de Seguro; 1.9. Tratamento das retenções das Companhias Telefônicas; Tratamento das retenções das Agências de Propaganda e Publicidade; Tratamento das retenções de Consórcio; Tratamento das retenções da Refeição-convênio, vale-transporte e valecombustível; Tratamento das retenções na aquisição de gasolina, óleo diesel, gás liquefeito de petróleo (GLP) e querosene de aviação (QAV), diretamente de refinarias de petróleo, demais produtores e importadores; Tratamento das retenções de Produtos farmacêuticos, de perfumaria, de toucador e de higiene pessoal; Tratamento das retenções de Máquinas, veículos, autopeças, pneus e câmaras de ar; Tratamento das retenções de Água, refrigerante e cerveja; Tratamento das retenções na aquisição de bens imóveis; Tratamento das retenções de Cooperativas e associações de profissionais ou assemelhadas; Tratamento das retenções referente à Aluguel de imóveis; Situação especial empresas que possuem Medida Judicial para Suspensão de Exigibilidade; Prazos de Recolhimento (Novo: Alteração das datas de recolhimento); Infrações e Penalidade; Informações na DIRF (Novo: inclusão de pagamentos a entidades imunes e isentas); Comprovantes de rendimentos pagos. 2. IMPOSTO DE RENDA RETIDO NA FONTE (IRRF) PESSOAS JURÍDICAS EM GERAL (art. 647 a 652 do Regulamento do Imposto de Renda Dec /99) 2.1. Polêmica em relação a retenção do IRRF realizado por prefeituras na prestação de serviços em geral. Posição do fisco federal;

3 Serviços Prestados por Pessoas Jurídicas a outras Pessoas Jurídicas (art. 649 do RIR/99); 2.3. Serviços de Limpeza, Conservação, Segurança, Vigilância e Locação de Mão-deobra (art. 649 do RIR/99); 2.4. Mediação de Negócios, Propaganda e publicidade (art. 651 do RIR/99); 2.5. Prestação de Serviços de assessoria creditícia, mercadológica, gestão de crédito, seleção de riscos, administração de contas a pagar e a receber (empresas de FACTORING); 2.6. Pagamento a cooperativas de trabalho (art. 652 do RIR/99); 2.7. Dispensa de retenção (Pessoas Físicas e Jurídicas); 2.8. Prazos de Recolhimento do IRRF; 2.9. IRRF retido e não recolhido. Responsabilidade e Penalidade; Comprovantes de rendimentos pagos. 3. NORMAS APLICÁVEIS À RETENÇÃO DO PIS, COFINS E CSL (Lei n /03, alterada pelas Leis nº /05 e nº /07, IN SRF nº 459/2004) Prestação de serviços sujeitos à retenção; 3.2. Pessoas jurídicas não sujeitas às novas regras; 3.3. Momento da retenção; 3.4. Percentuais aplicáveis; 3.5. Tratamento em relação a isenção de uma ou mais contribuições; 3.6. Possibilidade de compensação de créditos do PIS e COFINS com outros tributos federais; 3.7. Nova data do recolhimento; 3.8. Códigos de recolhimento; 3.9. Retenção efetuada por órgãos públicos novas normas. 4. NORMAS APLICÁVEIS À RETENÇÃO DO PIS, COFINS E CSL PARA ÓRGÃOS DA ADMINISTRAÇÃO DIRETA, AUTARQUIAS E FUNDAÇÕES DA ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA DO DISTRITO FEDERAL, DOS ESTADOS E DOS MUNICÍPIOS ÀS PESSOAS JURÍDICAS DE DIREITO PRIVADO PELO FORNECIMENTO DE BENS E SERVIÇOS (IN SRF nº 475/04) Prestação de serviços sujeitos à retenção; 4.2. Pessoas jurídicas não sujeitas às novas regras; 4.3. Momento da retenção; 4.4. Percentuais aplicáveis; 4.5. Tratamento em relação a isenção de uma ou mais contribuições; 4.6. Códigos de recolhimento. 5. RETENÇÕES DO INSS (Instrução Normativa RFB nº971/2009 e suas alterações) Serviços Sujeitos á retenção; 5.2. Conceitos básicos sobre a retenção (cessão de mão-de-obra, dependências de terceiros, contrato, empreitada, etc.); 5.3. Base de cálculo para fins de retenção; Com emprego de materiais e equipamentos discriminados no contrato;

4 Com emprego de materiais e equipamentos previstos no contrato; Com emprego de equipamentos indispensáveis à prestação do serviço Retenção de autônomos; 5.5. Deduções da base de cálculo; 5.6. Dispensa de retenção; 5.7. Análise completa e detalhada da Instrução Normativa nº971/2009 e suas alterações; 5.8. Tratamento dispensado às cooperativas de trabalho e às empresas enquadradas no SIMPLES NACIONAL; 5.9. Obrigações acessórias das contratantes e das contratadas de serviços sujeitos à retenção; Normas referentes à restituição ou compensação dos valores retidos; Exercício prático abordando os vários aspectos relacionados à matéria estudada. 6. NORMAS APLICÁVEIS À RETENÇÃO DO ISS (Com base na Lei Complementar 116/03 e suas alterações) 6.1. Base constitucional e legal do ISS; 6.2. Alíquota máxima e mínima; 6.3. Fato Gerador; 6.4. Contribuintes do ISS; 6.5. Base de cálculo; 6.6. Local da Prestação do Serviço para fins de retenção; 6.7. O sujeito passivo por substituição tributária; 6.8. Prazos e forma de recolhimento; 6.9. Nova lista de serviços; Serviços sujeitos a substituição tributária; Obrigações acessórias. 5 METODOLOGIA DE ENSINO A matéria será abordada levando-se em conta casos práticos do dia a dia das empresas, como reajustamento da base de cálculo para fins de retenção, pagamento a um prestador mais de uma vez no mês, seja ela pessoa física ou jurídica e contabilizações.

5 5 6 - AVALIAÇÃO Será considerado aprovado o participante que atender à frequência mínima de 75% (setenta e cinco por cento) das aulas bem como, a participação nas demais atividades realizadas durante o curso. 7 CARGA HORÁRIA 8 - FACILITADOR 16 HORAS Válidas no Programa de Educação Profissional Continuada - PEPC Prof. Francisco Aguiar Bacharel em Ciências Contábeis, Consultor Tributário com experiência de mais de 20 anos, Professor de Contabilidade Tributária e Planejamento Tributário na Universidade Salvador (UNIFACS) e Professor de cursos de Pós-graduação na Universidade Federal da Bahia, Maurício de Nassau (BA), Fundação Visconde de Cairu (BA), Universidade Católica do Salvador (UCSAL - BA), FTC (BA), Faculdade FAMA (SE), FANESE (SE), Foi Gerente Sênior da Consultoria Tributária da Deloitte Touche Thomatsu e Ernst & Young Auditores Independentes e Consultor Jurídico de IOB Informações Objetivas e Publicações Jurídicas. 9 - DATA E LOCAL DE REALIZAÇÃO O curso será realizado na cidade de Salvador nos dias 15 e 16 /03/2018 das 08h00min às 12h00min e das 13h30min às 17h30min. LOCAL: Fiesta Convention Center. Av. Antônio Carlos Magalhães 711, Itaigara, Salvador, Bahia. Em frente ao Shopping Itaigara. 10 VALOR DE INVESTIMENTO O valor por participante será de R$ 1.100,00 (hum mil e cem reais). Para pagamentos antecipados até dia 28/02/2018 será de R$ 990,00 (novecentos e noventa reais), com desconto de 10%; A cada 4 inscrições por entidade e ou CNPJ a 5ª sairá sem custo. (Promoção válida para valor cheio R$ 1.100,00). No caso de órgãos públicos, para garantir a inscrição deverá ser enviada cópia da nota de empenho assinada pelo ordenador de despesas para o consultar@consultarct.com.br 9.1 Dados da Instituição ( Empenho para os órgãos públicos)

6 6 CONSULTAR CONSULTORIA, TREINAMENTO E CAPACITAÇÃO PARA A GESTÃO ORGANIZACIONAL LTDA. - EPP CNPJ: / Inscrição Estadual: Dados Bancários: Banco do Brasil, Agência: Conta Corrente: ATENÇÃO: É necessário enviar a nota de empenho e o comprovante de depósito no prazo limite de 10 dias antes do início do evento para o consultar@consultarct.com.br 11 INFORMAÇÕES ADICIONAIS No curso já está incluso o coffee-break, material didático disponível no site e o certificado. A CONSULTAR Consultoria e Treinamento Ltda. reserva-se o direito de adiar e/ou cancelar o curso, bem como substituir o docente por critério da empresa ou motivo de força maior. A realização do evento está sujeita a quórum de participantes, podendo a empresa optar pela prorrogação ou cancelamento.