Curso: Data e Local: Objetivo: Público Alvo: Programa: Regras e Conceitos Fundamentais

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1 Curso: RETENÇÃO NA FONTE DE TRIBUTOS E CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS (IRRF/PIS/COFINS/CSLL/INSS/ISS), com destaque para a nova EFD-REINF Data e Local: 16, 17 e 18 de agosto de 2017 Rio de Janeiro RJ Copacabana Rio Hotel Av. Nossa Senhora de Copacabana, 1256, Posto 6 Copacabana Objetivo: Orientar e capacitar os participantes, nas regras das retenções dos tributos(irrf,inss, PIS,COFINS, CSLL e ISS) pelos serviços tomados pelas físicas e jurídicas, bem como nas contratações de bens e serviços pelos Órgãos Públicos. Dar conhecimentos aos participantes, sobre o mais recente módulo, EFD-Reinf, cujas obrigações acessórias deverão ser informadas a RFB, a partir de Dar conhecimento teórico e prático das IN(s). 459/04, 475/04, 971/09 ; Decreto 3.000/99 (RIR/99), e na Lei Complementar nº 116/03, proporcionando maior transparência e credibilidade no atendimento às exigências legais. Público Alvo: Gestores e servidores públicos que administram contratos de prestação de serviços de pessoas físicas e/ou jurídicas e/ou atuam nas áreas de recursos humanos, financeiro, contabilidade, orçamento, auditoria, tribunais de contas e controles internos. Programa: Regras e Conceitos Fundamentais Tributos conceitos e espécies; Princípios constitucionais tributários; Elementos fundamentais do tributo; Regulamento do Imposto de Renda; Impostos diretos e indiretos; Contencioso Fiscal;

2 Simples Nacional; Conceitos: Cessão de mão de obra, empreitada, serviços contínuos, Contribuintes (direito/fato) e Responsáveis. IRRF Imposto de Renda Retido nas Contratações (IRRF) Retenção na fonte pelo tomador de serviço Pessoa Jurídica; Alíquotas na Tabela Progressiva; Retenção pelos Órgãos Públicos; Alíquotas e Fato gerador; Empresas Optantes pelo Simples Nacional; Serviços Tomados de Pessoas Física; Serviços não sujeitos a retenção; Emissão de Notas Fiscais e RPA; Compensações; Prazos de recolhimento; Declarações obrigatórias para Receita Federal do Brasil; Caso prático. Retenção do INSS nas contratações (11%) Base legal; Regras para retenções no âmbito federal, estadual e municipal; Aspectos legais do INSS; Retenção da pessoa jurídica na cessão de mão-de-obra e empreitada Serviços; Conceito de cessão de mão-de-obra e empreitada; Lista de Serviços sujeitos a retenção de 11% na cessão de mão-de-obra e empreitada; Responsabilidade subsidiária e solidária; Dispensa da retenção dos 11%; Apuração da base de cálculo; Parcelas não discriminadas no contrato; Deduções da base de cálculo; Abatimento do valor do INSS na subcontratação; Desoneração da Folha de pagamento, retenção de 3,5% para o INSS; Empresas optantes pelo Simples Nacional; Entidades beneficentes e outros contratantes; Retenção na construção civil; Obrigação do tomador e do prestador de serviços; Condições especiais; Compensações e restituições; Caso prático. Retenção das Contribuições Federais: CSLL, PIS E COFINS. Responsáveis pelo recolhimento; Serviços sujeitos a retenção (IN RFB n 459/04); Tabela de retenção pelos órgãos públicos federais (IN nº 1.234/12);

3 Regras para retenção dos Estados, Municípios e o DF (IN nº 475/04); Convênios estaduais, municipais e o DF (Portaria 1.454/04); Não retenções pelos estados e municípios; Empresas optantes pelo Simples Nacional; Pagamento a cooperativa do trabalho; Entidades sem fins lucrativos; Prestadoras amparadas por isenção, alíquota zero ou medida judicial; Serviços não sujeitos a retenção; Os limites para retenção das contribuições sociais; Fato gerador e alíquotas; Procedimentos adotados pelo prestador na emissão da nota fiscal; Dispensa da retenção; Compensações de valores retidos; Prazos de recolhimento; Declarações obrigatórias para o fisco; O comprovante anual de retenção das contribuições; Caso prático. Retenção do ISS nas Contratações LC 116/2003 Conceitos; Fato Gerador; Contribuintes; Base de cálculo e Alíquotas; Qual o município competente para tributar o ISS? Importação e Exportação de Serviços; Tributação no local da prestação do serviço; Responsabilidade pela Retenção na Fonte Obrigatoriedade; Empesas optante pelo Simples Nacional Situação Especial; Comentários a Lista de serviços LC 116/2003; Caso Prático. EFD - Reinf O que é EFD-Reinf; Quem está obrigado a declarar; Tabela e Eventos que deverão ser informados; Principais áreas envolvidas; Integração entre EFD-Reinf x E-social, Sero e Dctfweb; Principais Desafios. Perguntas e Respostas Questionamentos formulados por diversos contribuintes, referente às retenções do IRRF, ISS, INSS, PIS, COFINS e CSLL, fundamentadas na aplicação legislação tributária.

4 Professora: ZENAIDE CARVALHO Contadora e Administradora; Especialista em esocial e GFIP para órgãos públicos; Pós-graduada em Auditoria e Controladoria; Pós-graduanda em Pedagogia Empresarial; Autora de livros, entre eles Como Abrir Uma Empresa, da Idéia aos Lucros (Ed. Minelli, SP); Ministra treinamentos de GFIP/SEFIP Específico para Órgãos Públicos em todo o Brasil desde 2008; Desenvolvedora de treinamentos presenciais e a distância nas áreas trabalhista e previdenciária; Articulista de jornais, revistas e sites, entre eles o Portal Administradores e o Portal Contadores; Tem 30 anos de experiência profissional. Carga horária: 1º DIA 2º DIA 3º DIA 08:00 credenciamento 08:30 início da Aula 08:30 início da Aula 08:30 início da Aula 10:30 intervalo 10:30 intervalo 10:30 intervalo 13:00 almoço 13:00 almoço 13:00 almoço 14:00 retorno à aula 14:00 retorno à aula 14:00 retorno à aula 16:30 término da aula 16:30 término da aula 16:30 término da aula Entrega de certificados Carga horária: 21 (vinte e uma) horas efetivas ou 25 (vinte e cinco) horas/aula. Investimento por participante: R$ 2.490,00 para envio de empenho ou depósito até dia 31/07/2017. R$ 2.690,00 para envio de empenho ou depósito a partir do dia 01/08/2017. O pagamento referente à taxa de inscrição poderá ser realizado por meio de depósito, ordem bancária ou DOC, pelas seguintes agências credenciadas: Bradesco Agência: Conta corrente: Banco do Brasil Agência: Conta corrente: Caixa Econômica Federal Agência: 1564 Conta corrente: (operação 003)

5 Dados para emissão de empenho: Esafi Escola de Administração e Treinamento Ltda. Av. Rio Branco, 1765, 1º andar, Ed. Delta Praia do Canto, Vitória/ES CEP: CNPJ: / Inscrição Municipal: Inscrição Estadual: Informações adicionais: O envio de empenho/comprovante de depósito deverá ser feito via fax (27) ou empenho@esafi.com.br As certidões negativas originais da Esafi estão disponíveis em Faça sua reserva nos hotéis credenciados com antecedência. A Esafi não se responsabiliza pela relação comercial entre alunos e hotel. As inscrições somente poderão ser canceladas com antecedência de 05 (cinco) dias úteis. Após este prazo, outro aluno deverá ser indicado pelo órgão para substituição ou, caso tenha feito pagamento, poderá ser solicitada carta de crédito para um próximo curso, no mesmo valor da inscrição. A Esafi se resguarda ao direito de cancelar quaisquer cursos, até 05 (cinco) dias úteis antes do evento, por motivo de força maior ou falta de quórum.