Enquadramento Legal e Regulamentar nas Relações Comerciais com a China
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- Geovane Sabala Cabreira
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1 Enquadramento Legal e Regulamentar nas Relações Comerciais com a China Ana Sá Couto Lisboa, 18 de outubro de 2017
2 Conteúdo 1. Enquadramento Geral 2. Elegibilidade da Indústria Alvo na China 3. Estrutura de Investimento 4. Aspetos Regulatórios 5. Corporate Governance 6. Aspectos Empresariais 7. Mercado de Capitais 8. Considerações Finais
3 1 Enquadramento Geral
4 1.1 Sistema político Poderes e órgãos do Estado Legislativo Congresso Nacional Popular Executivo Conselho de Estado Presidente e Vice-Presidente Judicial Supremo Tribunal Popular e Suprema Procuradoria Popular
5 1.2 Sistema jurídico O sistema jurídico chinês baseia-se no modelo romano-germânico (Civil Law) Fontes de Direito Constituição Leis Direito Positivo Regulamentos Administrativos Regulamentos Locais Normas administrativas Interpretação Judicial Regra do precedente judicial não é aplicável Tratados Exemplo: Acordos para evitar a dupla tributação
6 1.3 Economia e reformas Principais reformas no setor económico-financeiro: FinTech Mercados Financeiros Crowdfunding P2P Lending Banca Liberalização das taxas de juro Bancos de capital privado
7 2 Elegibilidade da indústria alvo na China Elegibilidade da indústria alvo Catalogue of Industries for Guiding Foreign Investment A Negative List Estrutura de Investimento Constituir Reestruturar Contratar FIE Fusões e Aquisições VIE Structures
8 2.1 Catalogue of Industries for Guiding Foreign Investment Primeira publicação Catalogue of Industries for Guiding Foreign Investment Última versão - julho de 2017 Estrutura da nova versão: Indústrias encorajadas A Negative List Catálogo de 2017
9 2.1 Catalogue of Industries for Guiding Foreign Investment Categorias Negative List Encorajadas Permitidas (Residual) Restritas Proibidas
10 2.1 Catalogue of Industries for Guiding Foreign Investment Categorias Encorajadas* Permitidas (Residual) Avaliação Menor escrutínio Aprovação Registo X Tratadas como um investimento doméstico Exemplos Agricultura; Indústria de mineração; Indústria manufatureira (alimentar, bebida); Química; Ambiente; Saúde e Serviços Sociais. Qualquer indústria que não esteja listada no Foreign Investment Catalogue. *sujeitas a determinadas restrições se constarem da Negative List
11 2.1 Catalogue of Industries for Guiding Foreign Investment Categorias Restritas Proibidas Avaliação Requisitos rigorosos Aprovação Registo Vedadas ao investimento estrangeiro Exemplos Educação; Exploração de petróleo e gás natural; Construção e funcionamento de aeroportos de uso civil; Serviços financeiros (bancário e seguros). Prejudicial ao ambiente e à saúde humana; Indústrias culturalmente significativas (Medicina Tradicional Chinesa); Politicamente sensíveis (media).
12 2.2 A Negative List A versão de 2017 foi publicada em 16 de junho pelo Conselho de Estado num esforço de ampliar o acesso dos investidores estrangeiros às Free Trade Zones (FTZ) Reflete o compromisso da China com o livre comércio e globalização económica Aprovação (indústrias restritas) vs. Registo (indústrias não restritas) Negative List Restritas Proibidas
13 2.2 A Negative List Fonte: China Briefing, Business Intelligence from Dezan Shira & Associates
14 3 Estrutura de investimento Elegibilidade da indústria alvo Catalogue of Industries for Guiding Foreign Investment A Negative List Estrutura de Investimento Constituir Reestruturar Contratar FIE Fusões e Aquisições VIE Structures
15 3.1 Veículos de Investimento Estrangeiro (FIE Foreign Investment Enterprises) EJV CHC Sucursal FICLS CJV FIP WFOE HK Co. Special FIES Escritório Rep.
16 3.1 Veículos de Investimento Estrangeiro (FIE Foreign Investment Enterprises) Veículos independentes Wholly-Foreign-Owned Enterprise ( WFOE ) Equity Joint Venture ( EJV ) Cooperative Joint Venture ( CJV ) Investidor(es) 100% estrangeiro Chinês e estrangeiro Controlo/ lucro/risco Personalidade jurídica Proporcional Proporcional Não-proporcional Área de negócio Vantagens Qualquer uma, desde que autorizado pelo Catálogo Controlo independente e não é necessário o envolvimento de um parceiro Chinês Incluindo indústrias restritas que requerem a participação de um parceiro Chinês Beneficiam do conhecimento de mercado e da capacidade de produção do parceiro Chinês Riscos e perdas são repartidos proporcionalmente Mais flexíveis em termos de repartição de lucros e assunção de risco
17 3.1 Veículos de Investimento Estrangeiro (FIE Foreign Investment Enterprises) Veículos dependentes Escritório de Representação Sucursal Investidor(es) 100% estrangeiro 100% estrangeiro Personalidade jurídica Área de negócio Qualquer uma, desde que autorizado pelo Catálogo e que não consubstancie atividade comercial (objeto matriz) Qualquer uma, desde que autorizado pelo Catálogo Vantagens Processo de constituição mais célere e simplificado Permite o desenvolvimento de atividades comerciais
18 3.2 Fusões e Aquisições Fusões: Aquisições: A. Fusão por incorporação A. Aquisição de capital 1. Dois tipos de operações permitidas (A e B) 2. Análise da operação B. Fusão por concentração 1. Dois tipos de operações permitidas (A e B) 2. Criação de uma FIE 3. Análise da operação B. Aquisição de ativos
19 3.3 Estruturas Contratuais Objetivo: venda, distribuição ou produção (terceirização de mão de obra) Alternativas ao estabelecimento de presença física/estrutura local na China As Entidades de Interesse Variável (VIE Structures)
20 4 Constituição de uma WFOE Aspetos Regulatórios Pré-licença Pós-licença 1 Aprovação da denominação 6 Carving Chops 2 Arrendamento de imóvel 7 Abertura de conta bancária em moeda estrangeira 3 Avaliação do impacto ambiental 8 Procedimentos relacionados com importação e exportação 4 5 Aprovação pelo MOFCOM Licença comercial Five-in-one 9 Procedimentos relacionados com o IVA Empresa existe juridicamente
21 5 FIE (Foreign Investment Enterprises) Corporate Governance Responsabilidade: EJV/CJV (quando dotados de personalidade jurídica) - Conselho de Administração (Board of Directors) CJV (quando não dotados de personalidade jurídica) - Comité de Gestão Conjunta (Joint Management Committee) WFOE - acionista
22 5 FIE (Foreign Investment Enterprises) Corporate Governance Matérias de competência exclusiva do Conselho de Administração: Alteração dos Estatutos Aumento ou Redução de Capital Reestruturações Dissolução e Liquidação Conselho de Supervisão é obrigatório
23 6 Aspetos Empresariais Autoridades da Concorrência Responsáveis Acordos e Práticas Restringidas Concorrência Conduta Unilateral Controlo de Fusões e Aquisições Patentes Marcas (Trademarks) Propriedade Intelectual Direitos de Autor (Copyrights) Desenhos e Modelos Registados / Não Registados
24 Leis Laborais Laboral Contratos de Trabalho Licenças de Trabalho Cessação do Contrato de Trabalho Impostos Aplicáveis a Trabalhadores Fiscal Impostos Aplicáveis a Empregadores Principais Impostos Aplicáveis a Veículos de Investimento
25 7 Mercado de Capitais Empresas Cotadas Ações Cotadas Obrigações Cotadas 115 Fundos Cotados Mercado de Capitais 134 IPOs Valores Mobiliários Cotados
26 8 Considerações Finais Repatriamento de Lucros obtidos na China Preparação Antecipada da Venda do Negócio Resolução de Litígios Pagamento Anual de Dividendos Transferências Internacionais Correntes (Limite de $ 5M) Estruturação da entrada em função da saída Tribunais Locais Aumento do recurso a Arbitragem
27 Presença Internacional Nova Iorque Cidade do México Bogotá Londres Lisboa Porto Frankfurt Bruxelas Barcelona Bilbau Madrid Valência Pequim Lima Santiago de Chile São Paulo Buenos Aires
28 BARCELONA BILBAO LISBOA MADRID PORTO VALENCIA BRUXELLES FRANKFURT LONDON NEW YORK BOGOTÁ BUENOS AIRES CIUDAD DE MÉXICO LIMA SANTIAGO DE CHILE SÃO PAULO BEIJING
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