Guia Básico de Processos Corporativos do Sistema Indústria

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Francisca Carrilho Van Der Vinne
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1 Guia Básico de Processos Corporativos do Sistema Indústria 1ª Versão 1

2 Guia Básico de Processos Corporativos do Sistema Indústria PROCESSO GESTÃO DA FISCALIZAÇÃO E RECUPERAÇÃO DE RECEITAS (ETAPAS PLANEJAMENTO, FISCALIZAÇÃO E NOTIFICAÇÃO DE DÉBITO) 1ª Versão 2

3 ÍNDICE 1 - INTRODUÇÃO 2 - VISÃO SISTÊMICA DOS PROCESSOS E INTERFACES 3 - DIAGRAMA DE ESCOPO DO PROCESSO 4 - FLUXOGRAMA DO PROCESSO ATIVIDADES CRÍTICAS DO PROCESSO 5 - SUGESTÃO DE INDICADORES DO PROCESSO 6 - EQUIPE RESPONSÁVEL PELO PROCESSO NO DEPARTAMENTO NACIONAL 1ª Versão 3

4 1 INTRODUÇÃO O processo de Gestão da Fiscalização e Recuperação de Receitas (Etapas Planejamento, Fiscalização e Notificação de Débito) tem como função recuperar os valores de receitas da arrecadação compulsória. Este processo tem início na atividade planejar as ações de fiscalização em âmbito nacional e término na atividade encaminhar a notificação para as empresas. O indicador proposto para sua medição é: índice de ações de fiscalizações realizadas. As saídas deste processo têm como destinos: as empresas e a área Corporativa da 1ª Versão 4

2 VISÃO SISTÊMICA DOS PROCESSOS E INTERFACES Contribuintes

orçamentária arrecadação Gestão do Plano de Ação e

Gestão da Empresas Guia de arrecadação direta Gestão da

Notificação Indireta Planejamento integrado da fiscalização

Integração Distribuição da arrecadação Gestão Contábil

5 2 VISÃO SISTÊMICA DOS PROCESSOS E INTERFACES Contribuintes Informações indiretas Orientações contribuintes Previsão orçamentária arrecadação Gestão do Plano de Ação e Orçamento Classificação/ Escrituração Fiscal e Contábil Gestão da Empresas Guia de arrecadação direta Gestão da Sindical Firmar convênios com empresas contribuintes Direta Notificação Indireta Planejamento integrado da fiscalização Gestão de Fiscalização e Recuperação de Receitas Integração Integração Distribuição da arrecadação Gestão Contábil Departamento Regional (DR) Departamento Nacional (DN) Processos Judiciais 1ª Versão 5

3 DIAGRAMA DE ESCOPO DO PROCESSO ORIGEM ENTRADA FUNÇÃO: Recuperar os valores de receitas da arrecadação compulsória SAÍDA DESTINO PADRÕES, NORMAS, POLÍTICAS, DIRETRIZES, LEIS Direta Base de empresas

6 3 DIAGRAMA DE ESCOPO DO PROCESSO ORIGEM ENTRADA FUNÇÃO: Recuperar os valores de receitas da arrecadação compulsória SAÍDA DESTINO PADRÕES, NORMAS, POLÍTICAS, DIRETRIZES, LEIS Direta Base de empresas conveniadas Rescisão de convênios Empresas inadimplentes Procedimento de Fiscalização Gestão da Fiscalização e recuperação de receitas ( Etapas Planejamento, Fiscalização e Notificação) INÍCIO FIM Notificações de débito Orientações de enquadramento Empresas Indireta Base de empresas da contribuição adicional Potenciais contribuintes da contribuição adicional Planejar as ações de fiscalização em âmbito nacional Encaminhar a notificação para as empresas Indicadores do acompanhamento da fiscalização Área Corporativa da ÁREA RESPONSÁVEL Área Corporativa da 1ª Versão 6

7 4 FLUXOGRAMA DO PROCESSO 1ª Versão 7

8 4.1 ATIVIDADES CRÍTICAS ATIVIDADE CRÍTICA 1 PLANEJAR AS AÇÕES DE FISCALIZAÇÃO EM ÂMBITO NACIONAL Definição dos indicadores do planejamento integrado considerando os critérios que serão utilizados em cada exercício para inserção na programação da fiscalização. Exemplo: Inadimplência; Empresas potenciais para a contribuição adicional; Convênios; Por tempo de fiscalização. 1ª Versão 8

9 4.1 ATIVIDADES CRÍTICAS ATIVIDADE CRÍTICA 2 REGISTRAR E ATUALIZAR O RESULTADO DA AÇÃO FISCAL - MODALIDADE PRESENCIAL E MODALIDADE NÃO PRESENCIAL Atualização do resultado da fiscalização. Compreende: Informações cadastrais do contribuinte; Levantamento das ocorrências de falta de recolhimento ou diferença de recolhimento; Orientação ao contribuinte sobre as formas de regularidade do débito; Instruir a empresa quanto ao correto enquadramento e aspectos legais da contribuição compulsória. 1ª Versão 9

10 5 SUGESTÃO DE INDICADORES DO PROCESSO FUNÇÃO DO PROCESSO: Recuperar os valores de receitas da arrecadação compulsória. COMO VAMOS MEDIR SE O PROCESSO EXECUTA SUA FUNÇÃO? INDICADOR FÓRMULA DE CÁLCULO DIMENSÃO UNIDADE POLARIDADE PERIODICIDADE 1 Índice de ações de fiscalizações realizadas (Total de ações de fiscalizações realizadas / Total de ações de fiscalizações planejadas) x 100 Qualidade % Maior, Melhor Trimestral 1ª Versão 10

11 6 EQUIPE RESPONSÁVEL PELO PROCESSO NO DEPARTAMENTO NACIONAL Marcos Vinicius Simões da Costa Gerente Executivo de Sidnei Gomes Negrão Gerente de Fiscalização e Em caso de dúvidas e sugestões: Anderson da Mota Barbosa Analista de acarc@cni.org.br Telefone: (61) ª Versão 11

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