FORMULÁRIO DE CONTEXTUALIZAÇÃO DO PROCESSO (MINUTA) MONITORAR REGISTRO ESPECIAL - BIODIESEL

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Alana Pereira Lombardi
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2 Contextualização do Processo (MINUTA) 1. VINCULAÇÃO DO PROCESSO À CADEIA DE VALOR Macroprocesso:FISCALIZAÇÃO TRIBUTÁRIA E COMBATE A ILÍCITOS Processo de 1º nível: REALIZAR A FISCALIZAÇÃO Processo de 2º nível: Processo de 3º nível: Processo de 4º nível: Processo de 5º nível: 2. FINALIDADE Monitorar constantemente os requisitos necessários para manutenção do registro especial, considerando a possibilidade dos contribuintes deixarem de cumprir os requisitos para manutenção do registro, o que pode ensejar seu cancelamento, caso não regularizada a situação. 3. RESPONSABILIDADES Patrocinador do Processo SUBSECRETÁRIO DE FISCALIZAÇÃO SUFIS Gestor do Processo DRF OU DEFIS/SP OU DEMAC/RJ Executores do Processo * Unidade Local da RFB (XFIS e Titular da Unidade) 4. ESCOPO DO PROCESSO Evento de início Evento de fim * Ministro de Estado da Fazenda Processo Arquivado (Cancelamento do RE) Reestabelecimento do Registro Especial 5. FORNECEDORES DO PROCESSO Processos que interagem / participantes externos Conceder Registro Especial para Produtores e Importadores de Biodiesel Entradas Insumo Registro Especial Concedido Contribuinte * Informação Entrega de Documentação Pendente * Informação Recurso Interposto

3 6. CLIENTES DO PROCESSO Processos que interagem / participantes externos Saídas Contribuinte * Intimação Comunicação de pendências e irregularidades com abertura de prazo para saneamento. * Decisão Realização de ciência acerca das decisões relacionadas ao processo. DOU * Decisão Publicação de ADE. 7. LEGISLAÇÃO ASSOCIADA / OUTRAS REFERÊNCIAS Lei n , de 18 de maio de 2005 Dispõe sobre o Registro Especial, na Secretaria da Receita Federal do Ministério da Fazenda, de produtor ou importador de biodiesel e sobre a incidência da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins sobre as receitas decorrentes da venda desse produto; altera as Leis nº , de 10 de maio de 2002, e , de 13 de janeiro de 2005; e dá outras providências. Instrução Normativa RFB n 1.053, de 12 de julho de 2010 Dispõe sobre o Registro Especial a que estão sujeitos os produtores e importadores de biodiesel, e dá outras providências. Guia de Utilização da Notação de Modelagem de Processos de Negócio (BPMN) Versão 2.0, de setembro de 2013,

4 Copav/Cproc. 8. COMPETÊNCIAS ESPECÍFICAS Conhecimentos Habilidades Atitudes Domínio da legislação específica referente ao assunto. Conhecimento prático dos procedimentos a serem efetuados. Analisar as informações sobre a regularidade fiscal do contribuinte a fim de atestar o cumprimento ou não dos requisitos para manutenção do registro especial, determinando a intimação do contribuinte para regularização da situação ou apresentação de esclarecimentos e provas cabíveis para conclusão da análise. Elaborar Informação fiscal com os resultados e as conclusões da análise realizada a fim de embasar a propositura ou não do cancelamento do Registro Especial. Comprometimento com o levantamento de dados e apuração correta dos fatos. Jamais fornecer dados inconclusivos por falta de pesquisa/investigação suficiente. As informações levantadas em eventual procedimento fiscal deverão embasar análise a ser realizada em etapa posterior. Sigilo Fiscal. Impessoalidade. Atendimento aos prazos estabelecidos em legislação específica. Flexibilidade para prorrogação de prazos, quando necessário, a fim de possibilitar ao contribuinte tempo suficiente para o correto atendimento de eventual intimação. (providenciar documentação) 9. INDICADORES DO PROCESSO Indicador Fórmula de cálculo Indicadores do Processo Periodicidade Meta Polaridade Fonte de dados

5 10. INICIATIVAS EM ANDAMENTO QUE PODEM INFLUENCIAR O PROCESSO Iniciativa Escopo Impacto Data de início Data de término 11. INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES * Descrição Sumária do Processo 1. Verificar Regularidade do Contribuinte para Manutenção do Registro Especial; 2. Analisar Cumprimento dos Requisitos; 3. Propor Cancelamento do Registro Especial; 4. Reestabelecer Registro Especial Cancelado; 5. Monitorar Constantemente os Requisitos; * RISCOS Risco 1: Deixar de cancelar o registro especial de um contribuinte que não esteja cumprindo os requisitos necessários

6 para sua manutenção, previstos na legislação em vigor. Probabilidade 1: Pouco provável Consequência 1: Catastrófica

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