ITAÚ FUNDO MULTIPATROCINADO. Material Explicativo do Plano de Aposentadoria da Anbima

Transcrição

1 ITAÚ FUNDO MULTIPATROCINADO Material Explicativo do Plao de Aposetadoria da Abima

2 Ídice Itrodução... 3 Iscrição o Plao... 3 Cotribuição para o Plao... 4 Saldo da Cota... 6 Os Beefícios do Plao... 6 Os Istitutos Legais Obrigatórios... 8 Tributação Pergutas e Respostas Frequetes Como posso acompahar meu Plao?

3 Itrodução Este Material Explicativo foi elaborado com o objetivo de propiciar, aos Participates do Plao de Aposetadoria da ANBIMA, iformações sobre os seus direitos e deveres de forma mais didática, clara e objetiva. Importate: Este material ão determia os direitos, em as obrigações de qualquer pessoa coberta pelo Plao de Aposetadoria da ANBIMA, além de ão gerar ehuma resposabilidade para o IFM (Itaú Fudo Multipatrociado) e para a ANBIMA, em excesso ao que está previsto o Estatuto do IFM e o Regulameto do Plao de Aposetadoria da ANBIMA, documetos esses que deverão ser lidos atetamete pelos Participates. O texto descreve em liguagem simples as características do Plao de Aposetadoria da ANBIMA, porém ão dispesa a leitura do Regulameto, pricipal istrumeto que disciplia os direitos e deveres dos seus Participates, bem como do Estatuto do IFM, admiistrador do Plao, cujo teor sempre prevalecerá sobre este material explicativo. Iscrição o Plao Todos os colaboradores admitidos e ativos juto à Patrociadora, ão importado seu ível hierárquico ou o tempo de serviço, poderão se iscrever como Participates do Plao de Aposetadoria da ANBIMA. Ao se torar Participate do Plao de Aposetadoria da ANBIMA, você estará coberto pelo Plao, observadas as regras de cada beefício. Neste caso, as cotribuições de Participate e Patrociadora formarão o Saldo de Cota Total, que será utilizado caso haja a cocessão de algum beefício do Plao. 3

4 Cotribuição para o Plao Saiba como participar do Plao Leia o Regulameto do Plao, que foi etregue juto a este Material Explicativo. Preecha o Termo de Adesão ao Plao e etregue o RH de sua empresa. O IFM ecamihará para sua casa um certificado da sua iscrição juto ao Plao. O Plao de Aposetadoria da ANBIMA está estruturado de tal forma que você poderá efetuar cotribuições, formado uma reserva para o futuro. A maior vatagem desse Plao é a parceria da Patrociadora, que também efetuará cotribuições em seu ome, em cotrapartida às suas cotribuições. Coheça as cotribuições que você poderá efetuar para o Plao de Aposetadoria da ANBIMA: Cotribuições do Participate Você pode efetuar cotribuições básicas e volutárias, coforme regras do Capítulo 6 do Regulameto do Plao, que se resumem a tabela abaixo: Base da Tem cotrapartida Cotribuição Periodicidade Valor Cotribuições do Participate: cotribuição da Patrociadora? Parcela do 4%, 5%, 6% ou Você pode efetuar cotribuições básicas salário que e volutárias, 7% do coforme salário regras do capítulo 6 Básica Mesal Sim 100% do regulameto do plao, que se excede resumem a a tabela excedete abaixo: a 6 UP s** 6 UP s** Volutária* Livre Salário de participação Percetual livre sobre o salário Não (*) É ecessário realizar cotribuições básicas. (**) UP é a Uidade Prevideciária defiida o Capítulo 2 do Regulameto. Ela é usada como parâmetro para o cálculo das cotribuições e beefícios do Plao. O valor de 6 UP s em setembro de 2014 é de R$ 1.902,00. 4

5 Cotribuições da Patrociadora A ANBIMA efetuará cotribuições em cotrapartida à sua cotribuição básica, além de cobrir beefícios de risco do Plao e despesas admiistrativas, defiidas o Capítulo 6 do Regulameto, coforme tabela abaixo: Cotribuição Periodicidade Base da cotribuição Valor Obrigatória Normal Mesal Valor da cotribuição básica do Participate 100% do valor da cotribuição básica sim Variável Livre Deliberalidade da Patrociadora Percetual sobre a cotribuição ormal ão Beefício Míimo Despesas Admiistrativas Mesal Mesal Defiição o parecer atuarial aual Percetual sobre a folha salarial idicado o parecer atuarial sim sim Saiba mais sobre cotribuições As cotribuições de Participate e de Patrociadora são efetuadas 12 vezes por ao, com valor em dobro o mês de dezembro. As cotribuições da Patrociadora cessam quado o Participate completa 65 aos de idade, mesmo que o Participate cotiue efetuado cotribuições básicas e volutárias. As Cotribuições de Beefício Míimo servem para custear o beefício míimo previsto o Capítulo 8 do Regulameto. Por se tratar de uma cotribuição coletiva, ão reflete o saldo idividual do Participate. O Participate que se torar autopatrociado deverá assumir as cotribuições da Patrociadora, iclusive a de Beefício Míimo e despesas admiistrativas. O Participate que tiver escolhido o Beefício Proporcioal Diferido ou tiver presumida essa situação deverá pagar as despesas admiistrativas previstas o parecer atuarial. 5

6 Saldo da Cota Os valores das cotribuições serão acumuladas em duas cotas idividualizadas em seu ome, a Cota de Cotribuição de Participate e a Cota de Cotribuição de Patrociadora, formado o Saldo de Cota do Participate. Além das cotribuições idividualizadas, a essas cotas serão acrescidos os retoros dos ivestimetos. Na Cota de Cotribuições do Participate, também serão alocados os valores portados que você trouxer de outros plaos. O esquema abaixo mostra as cotas idividuais existetes para os Participates: Saldo de Cota do Participate Cota de Cotribuição de Participate Cota de Cotribuição de Patrociadora Atualização Cota Básica Cota Normal Cota Normal Cota Variável Redimetos + Cotribuições do mês Cota Valores Portados de Etidade Aberta Cota Valores Portados de Etidade Fechada - - Redimetos + Portabilidades ocorridas o mês Os Beefícios do Plao Veja a seguir os beefícios oferecidos o Plao ANBIMA e suas codições: Beefício Aposetadoria Normal Codições para ser Elegível a) Ter se desligado da Patrociadora; b) Ter, o míimo, 60 aos de idade. Forma de Pagameto Reda Mesal calculada sobre o Saldo Total (Participate + Patrociadora), em uma das formas de pagameto previstas o Capítulo 9 do Regulameto. 6

7 Beefício Aposetadoria Atecipada Icapacidade Beefício por Morte Codições para ser Elegível a) Ter se desligado da Patrociadora; b) Ter mais de 55 e meos de 60 aos de idade. a) Ter a icapacidade atestada por clíico credeciado pela Etidade; b) Ser elegível a um beefício de Aposetadoria por ivalidez ou auxílio-doeça pela Previdêcia Social. Os beeficiários devem requerer o beefício por morte as seguites codições: a) O Participate vier a falecer, desde que cote com o míimo um ao de Serviço Cotíuo prestado à Patrociadora; b) O Assistido vier a falecer equato recebe beefício do Plao. Forma de Pagameto Reda Mesal calculada sobre o Saldo Total (Participate + Patrociadora), em uma das formas de pagameto previstas o Capítulo 9 do Regulameto. Pagameto úico do Saldo da Cota do Participate ou o Beefício Míimo (o maior etre os dois). a) Para beeficiários: Pagameto úico do Saldo da Cota do Participate ou o Beefício Míimo (o maior etre os dois). b) Não havedo beeficiários: Pagameto do Saldo da Cota de Cotribuição do Participate aos Beeficiários Idicados e, a falta destes, aos herdeiros desigados alvará judicial. c) Para Assistidos que recebem beefício mesal, os Beeficiários poderão escolher etre cotiuar o recebimeto da reda mesal ou o pagameto úico do saldo remaescete. Beefício Míimo a) Ser elegível a um beefício de Aposetadoria, Icapacidade ou Morte pelo Plao; b) Ter o valor calculado para o beefício de pagameto úico, meor que o do Beefício Míimo. Garatia do Pagameto Míimo o caso do Saldo de Cota Total ser iferior a: 3 (três) vezes o Salário Aplicável, sedo este limitado a 6 (seis) UP s multiplicado por 1/30 (um trita avos) por ao de Serviço Creditado. 7

8 O pagameto dos beefícios Os beefícios são calculados com base o saldo de cota o primeiro dia do mês do eveto. Para os beefícios de Aposetadoria Normal e Atecipada, o Participate pode optar por um adiatameto de até 25% (vite e cico por ceto) do seu Saldo de Cota (excluido a cota de valores portados) o primeiro pagameto. Nesse caso, o saldo restate se trasformará em beefício de prestação cotiuada, uma das formas a seguir: 1. Prazo Certo: o Participate escolhe um período etre 5 (cico) e 40 (quareta) aos para recebimeto do beefício. 2. Percetual de Saldo: o Participate escolhe receber um percetual de até 1,5% do seu Saldo de Cota, podedo alterar o percetual de recebimeto aualmete, o mês de dezembro. Saiba mais sobre os beefícios Para os beefícios de prestação cotiuada, o aboo aual é pago em dezembro de cada ao, em valor igual ao beefício do mês. Se, o mometo do cálculo do beefício, o valor da prestação mesal for iferior a uma UP (Uidade Prevideciária), o beefício será pago a forma de pagameto úico do valor do saldo total e, se o mometo da coversão em pagameto úico o saldo total do Participate for meor que o Beefício Míimo, o Participate receberá o valor do Beefício Míimo garatido. Para cocessão de qualquer beefício, é ecessária a formalização juto ao IFM em formulário próprio. Os Istitutos Legais Obrigatórios Os Istitutos estabelecidos pela Resolução CGPC Nº 06, de outubro de 2003, garatem, ao Participate que se desliga da Patrociadora ates da elegibilidade a um beefício, a escolha quato a cotiuar ou ão o Plao. A tabela a seguir resume as regras dos Istitutos cotidas o Regulameto do Plao de Aposetadoria da ANBIMA: 8

9 Istituto Autopatrociio Beefício Proporcioal Diferido - BPD Codições O Participate que perder o vículo empregatício com a Patrociadora e quiser cotiuar viculado ao Plao poderá optar pelo autopatrociio e cotiuar a efetuar cotribuições para o Plao. O Autopatrociado deve assumir, além de suas cotribuições, as cotribuições que a Patrociadora fazia em seu ome, iclusive as destiadas ao custeio do Beefício Míimo e das despesas admiistrativas. Na primeira cobraça, o Participate deverá efetuar o pagameto das cotribuições referetes aos meses sem pagameto desde o seu desligameto da Patrociadora. O percetual da cotribuição pode ser alterado o mometo da opção e, depois disso, uma vez ao ao, com a formalização em formulário próprio, desde que seja respeitado um itervalo míimo de seis meses desde a última alteração. O Autopatrociado pode optar, a qualquer mometo, pelo Resgate, Portabilidade ou BPD (Beefício Proporcioal Diferido). Caso o Participate deixe de efetuar cotribuições por 3 (três) meses cosecutivos, terá sua iscrição cacelada após ser otificado pela Etidade. O Participate que perder o vículo empregatício com a Patrociadora pode cotiuar viculado ao Plao e aguardar a elegibilidade a um beefício escolhedo o BPD. Para ser elegível a essa escolha, o Participate deve ter, o míimo, 3 (três) aos de viculação ao Plao. A escolha pelo BPD ão impede posterior opção pelo Resgate ou pela Portabilidade, porém ão é permitido voltar a cotribuir após se torar viculado em BPD. O Participate em BPD deverá assumir o pagameto das despesas admiistrativas previstas o parecer atuarial aual. O Participate que perder o vículo empregatício com a Patrociadora pode receber a devolução de suas cotribuições optado pelo Resgate. O valor do Resgate será 100% do Saldo da Cota de Cotribuição do Participate acrescido de um percetual do Saldo da Cota de Cotribuição da Patrociadora, de acordo com o tempo de vículo ao Plao coforme tabela abaixo: Resgate Tempo de Viculação ao Plao (em aos) Percetual do Saldo de Cota de Cotribuição de Patrociadora Até 2 0% De 2 a 3 20% De 3 a 4 40% De 4 a 5 60% Acima de 5 80% O pagameto do Resgate ecerra o vículo do Participate com o Plao ANBIMA e as obrigações da Etidade para com o mesmo. 9

10 Istituto Portabilidade Codições O Participate que perder o vículo empregatício com a Patrociadora pode levar sua reserva para outro Plao de Previdêcia Complemetar (Fudo de Pesão ou PGBL). Para ser elegível a essa escolha, o Participate deve ter, o míimo, 3 (três) aos de viculação ao Plao. O valor da Portabilidade será 100% do Saldo da Cota do Participate. O pagameto da Portabilidade ecerra o vículo do Participate com o Plao ANBIMA, assim como as obrigações da Etidade para com o mesmo. Como optar pelos Istitutos Após a Patrociadora comuicar o seu desligameto à Etidade, será eviado para seu ou edereço residecial o extrato de desligameto com suas opções, coforme determia a Istrução Normativa SPC 05 de 12/2003. Juto ao extrato, seguirão os formulários para preechimeto, além de um texto de orietações com iformação sobre documetações ecessárias e edereço para evio. Para o caso de Portabilidade, deverá ser observada a legislação específica. Tributação O Icetivo Fiscal Todas as cotribuições efetuadas por você ao Plao de Aposetadoria da ANBIMA serão deduzidas da base de cálculo do seu Imposto de Reda (IR), observado o limite de 12% de sua reda bruta aual (coforme legislação vigete), caso faça a sua Declaração de Ajuste Aual o modo completo. Durate a fase de acumulação ão existe IR sobre os gahos e redimetos das aplicações, ou seja, os redimetos do Plao são livres de tributação pelo IR, gerado mais recursos o futuro. No mometo de efetuar Resgate ou aida quado iiciar o recebimeto do Beefício de Aposetadoria, sobre os valores recebidos icidirá a tributação de imposto de reda, coforme sua opção pelo regime tributário efetuada o mometo da adesão ao Plao. 10

11 Importate No mometo de sua adesão você deve optar por um dos dois regimes de tributação: o regime Regressivo ou o Progressivo. A opção pelo regime de tributação é irretratável, ou seja, você ão poderá alterá-la o futuro. Caso ão faça sua opção o mometo da adesão, será presumida a escolha pelo Regime Progressivo. Você somete será tributado quado receber os beefícios ou o Resgate. A seguir, apresetamos algus fatores que podem ser poderados para a escolha do regime tributário: Fator Regime Progressivo Regime Regressivo Tempo de cotribuição Duração do período de recebimeto do beefício Valor da reda Ajuste a declaração aual Não tem impacto Não tem impacto Diretamete cosiderado o cálculo Ocorre por ocasião da declaração aual de redimeto de pessoa física. Outras redas e deduções têm impacto a alíquota fial de imposto pago (por exemplo: depedetes, pesão alimetícia etc) O tempo etre a data do pagameto de cada cotribuição e o da realização do Resgate ou recebimeto do beefício está diretamete relacioado à alíquota que icidirá sobre a base de cálculo O imposto dimiui ao logo do tempo Não tem impacto Não há ajuste a declaração aual, pois ocorrerá tributação exclusiva a fote (defiitiva) 11

12 Fator Regime Progressivo Regime Regressivo Iseção de imposto O Participate possui faixa de iseção para valores abaixo de R$ 1.903,98 (o exercício 2015) Não tem faixa de iseção Cotribuites com idade superior a 65 aos Descoto padrão igual à faixa de iseção (R$ 1.903,98, o exercício 2015) Não tem faixa de iseção Regime de Tributação Progressivo Sem prejuízo da exigêcia de apresetação de documetos hábeis, comprobatórios das codições ecessárias para o recebimeto dos beefícios, a Etidade poderá tomar providêcias o setido de comprovar ou suplemetar as iformações forecidas. No caso de Resgate, o motate será tributado a fote pela alíquota fixa de 15% para qualquer valor, a título de atecipação do IR devido, que deverá ser ajustado a Declaração de Ajuste Aual do Imposto de Reda coforme Tabela Progressiva. Caso veha a receber um beefício mesal, os valores recebidos mesalmete serão tributados com base a Tabela Progressiva Mesal do IR vigete a ocasião. No caso da Tabela Progressiva, o IR descotado a fote deve ser levado para ajuste a Declaração de Ajuste Aual do IR e poderá ser compesado ou restituído coforme as demais despesas dedutíveis. Para simples referêcia, apresetamos a seguir a Tabela Progressiva vigete para o exercício de 2015: 12

13 Base de cálculo Alíquota Parcela a deduzir Até R$ 1.903,98 Iseto - De R$ 1.903,99 até R$ 2.826,65 7,5% R$ 142,80 De R$ 2.826,66 até R$ 3.751,05 15,0% R$ 354,80 De R$ 3.751,06 até R$ 4.664,68 22,5% R$ 636,13 Acima de R$ 4.664,68 27,5% R$ 869,36 Dedução por depedete R$ 189,59 Iseção maiores de 65 aos R$ 1.903,98 Regime de Tributação Regressivo Nos Resgates ou o recebimeto de beefícios de Aposetadoria, o IR será calculado de acordo com o prazo de acumulação, defiido coforme o tempo decorrido etre cada cotribuição ao Plao e a data da efetivação do Resgate ou do recebimeto do beefício, ou seja, quato mais tempo as cotribuições permaecerem aplicadas em um Plao de Aposetadoria, meor será a alíquota de IR. O IR cobrado o Regime Regressivo é pago exclusivamete a fote, o que sigifica dizer que ão poderá ser compesado ou restituído em sua Declaração de Ajuste Aual de IR, bem como ão haverá a hipótese de valor iseto. Caso o itervalo de tempo seja de, o míimo, dez aos, a alíquota icidete será de 10%, sedo que, a hipótese de um itervalo meor, a alíquota será maior, até chegar ao teto de 35%, quado o prazo de acumulação da cotribuição em questão for igual ou iferior a dois aos. Prazo de permaêcia de cada cotribuição Alíquota de IR a fote Até 2 aos 35% 2 a 4 aos 30% 4 a 6 aos 25% 6 a 8 aos 20% 8 a 10 aos 15% Mais de 10 aos 10% 13

14 Em caso de pagameto das redas mesais, a forma de percetual do saldo ou prazo certo, bem como de Resgate, o tempo de acumulação será computado pelo sistema assemelhado ao PEPS (primeiro que etra, primeiro que sai), segudo o jargão do mercado fiaceiro. Isso sigifica que o prazo de acumulação, para fis de defiição da alíquota de tributação aplicável sobre cada prestação paga, será cotado a partir da data do aporte da correspodete cotribuição até a data do respectivo pagameto. Já o caso de pagameto em reda vitalícia, a alíquota de IR o Regime Regressivo será calculada após a determiação de um prazo médio poderado (PMP) das cotribuições realizadas; esse caso, pesará o valor e a data de cada cotribuição. Usado o exemplo de um Participate cujo cálculo resulte em um PMP = 7,4 aos, ele começará a receber sua reda mesalmete abatida de 20% de Imposto de Reda, pois cairá a faixa de 6 até 8 aos; após dois aos, a alíquota descerá para 15%; após mais dois aos, para 10%, seguido assim sucessivamete. Pergutas e Respostas Frequetes 1. Qual é a importâcia da Previdêcia Complemetar e qual é o propósito do Plao de Aposetadoria da ANBIMA? Ao se aposetar pelo sistema prevideciário oficial, é fácil costatar a difereça etre o que se gahava e o que foi cocedido. Quato maior o último salário, maior a difereça. Com o passar do tempo, ficou claro que os recursos cocedidos pelo INSS precisavam ser complemetados por etidades que orgaizassem fudos de previdêcia, para ateuar essa perda, por meio de beefícios que complemetassem a Aposetadoria e mativessem o poder de compra e a qualidade de vida de seus Participates. O maior propósito do Plao de Aposetadoria da ANBIMA é garatir melhores codições fiaceiras para seus Participates quado chegar a Aposetadoria, reduzido a evetual difereça que existe etre o salário do empregado e o beefício cocedido pela Previdêcia Social (INSS). 14

15 2. Quais são as pricipais vatages do Plao de Aposetadoria da ANBIMA? A possibilidade de ter um beefício complemetar ao do INSS; Para aqueles que ecessitarão de uma complemetação maior, em fução da maior difereça etre o último salário e o beefício da Previdêcia Social, o Plao de Aposetadoria da ANBIMA possibilita o aumeto do valor recebível por ocasião de um beefício do Plao, com cotribuições volutárias; O Plao de Aposetadoria da ANBIMA garate também, em caso de perda do vículo empregatício e de ão elegibilidade ao recebimeto de um beefício, a opção por um dos Istitutos Legais, como o Autopatrocíio, Beefício Proporcioal Diferido, Portabilidade e Resgate, observadas as regras previstas o Plao. 3. Quem pode se torar Participate? Todos os empregados da Patrociadora, desde que faça a iscrição em formulário de adesão próprio. 4. Há vatagem em realizar cotribuições volutárias? Sim, há várias vatages em efetuar cotribuições volutárias, com destaque para: Aceleração da poupaça, com cosequete impacto o beefício; Vatagem tributária (abatimeto da base de cálculo do IR, se utilizar o modelo completo); Ivestimeto com meor custo, se comparado com plao idividual. 5. Posso resgatar mihas cotribuições a qualquer mometo? Não. Por se tratar de um saldo acumulado que o futuro será utilizado para pagameto do seu beefício o Plao, ão poderão ser sacadas a qualquer mometo, mas apeas quado atederem às regras do Plao. Para qualquer pagameto, se faz ecessário o rompimeto do vículo empregatício com a Patrociadora. 6. Posso parar de cotribuir defiitivamete para receber o que já ivesti o Plao? Não. O resgate de suas cotribuições somete será permitido quado você se desligar da Patrociadora. 15

16 7. Posso suspeder mihas cotribuições ao Plao mesmo ão tedo me desligado da empresa? Sim. Você poderá suspeder suas cotribuições ao Plao a qualquer mometo. Porém, o período em que suas cotribuições estiverem suspesas, as cotribuições feitas pela Patrociadora em seu ome também serão suspesas. Observe a seguir os procedimetos que deverá observar: Para suspeder as suas cotribuições juto ao Plao, você deverá solicitar a suspesão do descoto em folha de pagameto, por meio de formulário próprio etregue a área de Recursos Humaos; A retomada das cotribuições só poderá ocorrer após solicitação, também em formulário próprio, observado um itervalo míimo de 6 (seis) meses desde a última alteração; Vale lembrar que ão será permitido ao Participate resgatar suas cotribuições este caso. O Resgate somete será permitido o Térmio do Vículo Empregatício. 8. Quado cessam as cotribuições da Patrociadora? Cosiderado que, equato ativo, você permaecerá cotribuido para o Plao, as cotribuições da Patrociadora cessarão a data em que completar 65 aos de idade. Outras codições em que as cotribuições da Patrociadora cessam são o pedido de suspesão das cotribuições pelo Participate e o desligameto da empresa. 9. Posso trasferir recursos que teho de outros plaos de previdêcia para este Plao? Sim. Para isso, você deverá procurar o IFM e se iformar sobre o procedimeto. Por meio de um formulário apropriado, você coseguirá efetivar a opção pela portabilidade do outro plao. 10. Quais são os beefícios previstos o Plao? Os beefícios são os seguites: Aposetadoria Atecipada e Normal, Icapacidade e Beefício por Morte e Beefício Míimo. Para mais detalhes, cosulte o item Os Beefícios do Plao este material. 16

17 11. Os beefícios de reda mesal serão reajustados? Sim. Os beefícios mesais de reda certa e percetual do saldo remaescete, previstos o Regulameto do Plao de Aposetadoria da ANBIMA, serão reajustados mesalmete de acordo com o retoro dos ivestimetos. 12. Completei todas as codições para receber um beefício do Plao, porém ão quero recebê-lo de forma mesal. É possível receber em parcela úica meu Saldo de Cota Total do Participate? Depededo da sua situação juto ao Plao, isto poderá ocorrer. Por exemplo, se uca foi ecessário cotribuir ao Plao (Salário Aplicável iferior a 6 UP s) ou o saldo acumulado é iferior ao Beefício Míimo, você receberá o equivalete ao Beefício Míimo em uma úica parcela. Outra hipótese de pagameto em prestação úica ocorre quado, a cocessão do beefício, é solicitado o adiatameto de 25% do Saldo da Cota Total do Participate, sedo o restate do saldo cedido por uma das formas de pagameto de beefício que veha a gerar um beefício mesal iferior a uma 1 UP. 13. De que forma se dá o acompahameto do Saldo de Cota do Participate? O IFM dispoibiliza um portal a iteret ode você tem acesso ao seu extrato atualizado, relatórios, Regulameto do Plao, além das iformações fiaceiras e admiistrativas do Plao. Cosulte Desliguei-me da Patrociadora ates de completar as elegibilidades para receber um Beefício de Aposetadoria. O que devo fazer? No mometo do seu desligameto, a ANBIMA iformará o IFM do térmio do seu vículo. Em até 30 dias a cotar do recebimeto desta iformação, o IFM eviará ao seu ou à sua residêcia um Extrato cotedo suas opções e o formulário Termo de Opção para ser preechido. Vide item Os Istitutos Legais Obrigatórios este material. Você terá até 30 dias para ecamihar o Termo de Opção e o Extrato de Desligameto ao IFM para que as providêcias relativas à sua decisão sejam tomadas. 17

18 15. Quais são as mihas opções em caso de desligameto? Coforme previsto a legislação, o caso do desligameto você tem acesso a 4 (quatro) opções (Istitutos), como segue: Permaecer o Plao como Autopatrociado, efetuado as suas cotribuições e as da Patrociadora, acrescido da taxa para cobertura das despesas admiistrativas; Permaecer o Plao como Participate Viculado, torado-se elegível ao Beefício Proporcioal Diferido, sem efetuar cotribuições (a taxa referete a despesas admiistrativas, quado houver, será cobrada por boleto bacário). Essa opção somete será dispoibilizada se houver 3 aos completos de viculação ao Plao; Sair do Plao e efetuar a Portabilidade, trasferido o Saldo da Cota de Participate para outro plao de previdêcia da sua escolha. Essa opção somete será dispoibilizada se houver 3 aos completos de viculação ao Plao; Sair do Plao e efetuar o Resgate, recebedo à vista o Saldo da Cota de Cotribuição de Participate mais um percetual da Cota de Cotribuição de Patrociadora, coforme tabela dispoível o Regulameto do Plao. O Resgate será tributado de acordo com a legislação e a sua opção de regime tributário. 16. Como são tributados os recursos pagos pelo IFM aos Participates? Sobre os resgates e beefícios pagos pelos Plaos de Beefícios de Etidades Fechadas de Previdêcia Complemetar icide o Imposto de Reda. A alíquota utilizada para o cálculo desse tributo varia de acordo com o Regime de Tributação pelo qual você optou a data de adesão ao Plao. No caso do Regime Regressivo, a alíquota icidete sobre o total pago a título de resgate ou beefício varia de 35% a 10%, de acordo com o prazo de acumulação do saldo do Participate quato maior o prazo, meor a alíquota. Na hipótese de opção pelo Regime Progressivo, a alíquota segue a tabela aplicável aos salários para os casos de beefícios; para os resgates, a alíquota é fixa em 15% (com ajuste da Declaração de Imposto de Reda). Para mais iformações a respeito dos regimes tributários, sugerimos a leitura do título Tributação este material. 18

19 17. Quem é o Itaú Fudo Multipatrociado (IFM)? É a Etidade Fechada de Previdêcia Complemetar escolhida pela Patrociadora para fazer a admiistração do Plao, sedo resposável, iclusive, pelo atedimeto das exigêcias legais. Além disso, o IFM também é resposável pela gestão dos ivestimetos dos recursos do Plao. 18. Quem fiscaliza o IFM? As Etidades Fechadas de Previdêcia Complemetar (EFPC) são fiscalizadas pela PREVIC (Superitedêcia Nacioal de Previdêcia Complemetar), uma das autarquias do Miistério da Previdêcia Social. Aida há outros órgãos relacioados à gestão das EFPC, que são a Secretaria da Receita Federal e a Comissão de Valores Imobiliários (CVM). Além disso, as EFPC são auditadas por empresas exteras, icluido aspectos cotábeis, de ivestimetos e atuariais. Iteramete, esse papel é exercido pelo Coselho Fiscal. Periodicamete, são realizadas Auditorias Iteras das Patrociadoras. O órgão de admiistração superior da EFPC é o Coselho Deliberativo, que também tem a obrigação de zelar pelo Plao. 19. Já etedi o Plao. O que devo fazer para me iscrever? Basta preecher o Termo de Adesão ao Plao. Como posso esclarecer mihas dúvidas? Para esclarecimetos sobre o Plao de Aposetadoria da ANBIMA, etre em cotato com a Cetral de Atedimeto pelo telefoe as capitais ou as demais localidades, das 9:00 às 18:00 (dias úteis). Como posso acompahar meu Plao? Via web, de qualquer lugar, basta acessar o seguite edereço: Você poderá mater-se iformado sobre o seu Plao, acompahar o seu Saldo de Cota, além de ecotrar iformação sobre a Política de Ivestimeto e o Regulameto do Plao. A seha de acesso ao site de Participate será ecamihada para sua residêcia um mês após a primeira cotribuição ao Plao. 19

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