NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PERÍODO FINDO EM 30/06/2016 E 30/06/2015

Transcrição

1 NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS PERÍODO FINDO EM 30/06/2016 E 30/06/2015 NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL A Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Micro Regiões e Adjacentes Ltda. - SICOOB CREDISAÚDE é uma sociedade cooperativa de responsabilidade limitada, integrante do Sistema Financeiro Nacional e do Sistema de Crédito Cooperativo de Goiás Sicoob Goiás Central, constituída com o objetivo precípuo de: Estimular o desenvolvimento econômico e interesses comuns dos associados; Estimular a pesquisa e promover a difusão e introdução de novas tecnologias que motivem a qualidade e a produtividade; Proporcionar, pela mutualidade, assistência financeira aos associados; Promover o aprimoramento técnico, educacional e social de seus dirigentes, associados, seus familiares e empregados; Prestar serviços inerentes às atividades específicas de instituição financeira. NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS a) As demonstrações contábeis são de responsabilidade da Administração da Cooperativa e foram estruturadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, aplicáveis às entidades financeiras, consideradas as alterações exigidas pelas Leis nº /2007 e nº /2009, na Lei 4.595/64, que rege o sistema financeiro nacional, na Lei 5.764/71, que rege as sociedades cooperativas e na Lei Complementar nº 130/2009, bem como em conformidade com os preceitos estabelecidos pelo Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF do Banco Central do Brasil. b) O Comitê de Pronunciamentos Contábeis (CPC), desde o ano de 2008, emite normas e interpretações contábeis, alinhadas às normas internacionais de contabilidade, aprovadas pela Comissão de Valores Mobiliários. A Cooperativa aplicou os seguintes pronunciamentos, já recepcionados pelo BACEN: CPC Deliberação Resolução Assunto nº. CVM nº. CMN nº. 01-R1 Redução ao valor recuperável de ativos 639/ /2008 Pág.: 1

2 03-R2 Demonstração dos Fluxos de Caixa 641/ / R1 Ativo Intangível 644/ / R1 Divulgação das Partes Relacionadas 642/ / Provisões, Passivos Contingentes e Ativos Contingentes 594/ / R1 Apresentação das Demonstrações Contábeis 676/ /2011 c) Em face de ausência de disposições normativas exaradas pelo Banco Central do Brasil deixamos de observar conceitos e terminologia própria das sociedades cooperativas estabelecidas na NBC-T d) Atendendo a Resolução de Banco Central do Brasil e CPC 05 Divulgações das Partes Relacionadas aprovado pelo Comitê de Pronunciamentos Contábeis em e) Para efeito de comparabilidade as demonstrações contábeis foram demonstradas em reais, desprezando-se os centavos. NOTA 3 RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a) Regime Contábil As receitas e despesas relacionadas com as operações e atividades do SICOOB CREDISAÚDE são apropriadas pelo regime de competência. As operações com taxas pós - fixadas estão atualizadas até a data do balanço e as operações com taxas pré - fixadas estão registradas pelo valor de resgate, cujas receitas e despesas inerentes a períodos futuros estão registradas em contas redutoras. b) Correção Monetária Não estão reconhecidos nas demonstrações contábeis os efeitos inflacionários, medidos com base na UFIR, em cumprimento a determinação contida no artigo 4º da Lei 9.249/95 e Circular 2682/96 do Banco Central do Brasil. c) Operações de Crédito As operações de crédito estão classificadas de acordo com o risco apresentado, amparadas por informações internas e externas em relação ao devedor e seus garantidores e em relação à operação, levando-se em conta, ainda, as situações de renda e patrimônio bem como outras informações cadastrais do devedor, conforme preconizado pela Resolução CMN/BACEN 2682, de , e Resolução CMN/BACEN 2697, de As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível de risco, sendo que as registradas como prejuízo são classificadas como de risco nível H, cuja provisão para perdas é mantida em 100%. As operações vencidas, e não pagas, a mais de 180 (Cento e Oitenta) dias são transferidas para nível de risco H, com provisão para perdas de 100%. As receitas oriundas de tais operações somente são reconhecidas como receita quando efetivamente recebidas. Pág.: 2

3 Após 6 (seis) meses da classificação no nível de risco H, as operações são baixadas contra a provisão existente, transferência para prejuízo, sendo controladas no grupo de contas do compensado, não mais figurando no balanço patrimonial. d) Provisão para Perdas em Operações de Crédito As provisões para perdas em operações de crédito foram constituídas com base no disposto nas Resoluções CMN/BACEN 2682/1999 e 2697/2000, bem como em critérios internos, sendo seu somatório considerado pela administração suficiente para fazer face a prováveis perdas na realização dos créditos, cobrindo assim: 100% das operações de crédito vencidas a mais de 180 (cento e oitenta) dias; 100% dos adiantamentos e excessos sobre limites de cheque especial não cobertos a mais de 30 (Trinta) dias; Percentual variável sobre os créditos de curso normal e anormal, conforme preconizado na Nota 6, letra e, item I. e) Imobilizado Demonstrado pelo custo de aquisição. As depreciações estão calculadas pelo método linear, observando-se as taxas anuais admitidas pela legislação tributária vigente. f) Reconhecimento das Receitas e Despesas As receitas e despesas são apropriadas ao resultado, observando-se o regime de competência. ATIVO CIRCULANTE NOTA 4 DISPONIBILIDADE EM CAIXA CAIXA 30/06/ /06/2015 Caixa Montante do numerário existente na tesouraria no dia NOTA 5 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS 30/06/ /06/2015 Relações Interfinanceiras Centralização Financeira Cooperativas Representa valores de aplicações dos recursos da Centralização Financeira e estão registrados pelo valor da aplicação, acrescidos dos rendimentos incorridos e ou pactuados até seu vencimento. NOTA 6 OPERAÇÕES DE CRÉDITO a) Resumo Operações de Crédito 30/06/ /06/2015 Empréstimos e Títulos Descontados (Provisão para Perdas em Operações de Crédito) ( ) ( ) Total Curto Prazo Empréstimos e Títulos Descontados (Provisão para Perdas em Operações de Crédito) ( ) (20.957) Pág.: 3

4 Total Longo Prazo b) Composição da Carteira de Crédito por Setor de Atividade Setor de Atividade 30/06/ /06/2015 Setor Privado Pessoa Física Pessoa Jurídica c) Composição da Carteira de Crédito por Níveis de Risco Riscos Empréstimos e Títulos Descontados AA A B C D E F G H I Na Composição das operações de crédito, conforme relatório de conglomerado CLI 008, o Grupo Econômico formado pelos cooperados matriculas 1133; 1233; 1079; 1072 e 1201, na data base somaram R$ (Dois milhões trezentos e quarenta e sete mil, quatrocentos e trinta reais) correspondente a 17,88% do Patrimônio de Referência calculado para o mês 06/2016. O Grupo também possui garantia real avaliado no valor de R$ (Dois milhões, duzentos e vinte dois mil reais) e a soma de R$ (Duzentos e trinta e seis mil, cento e trinta reais) em Capital Social em d) Composição da Carteira de Crédito por Faixa de Vencimento I Vencidas Dias até a a Acima de II Vincendas Dias Até a Pág.: 4

5 Acima de e) Provisão para Perdas em Operações de Crédito I Constituição da Provisão para Perdas em Operações de Crédito VALOR RISCO DA PROVISÃO CARTEIRA PERCENTUAL BACEN PERCENTUAL CREDISAÚDE AA A ,5% 0,5% B % 1.% C % 3% D % 10% E % 30% F % 50% G % 70% H % 100% ***** ***** II Evolução da Provisão para Perdas em Operações de Crédito Carteira 30/06/ /06/2015 Empréstimos e Títulos Descontados ( ) ( ) NOTA 7 OUTROS CRÉDITOS E VALORES E BENS ATIVO Outros Créditos Rendas a Receber Adiantamentos e Antecipações Salariais/Férias Adiantamentos e Antecipações Honorários Adiantamentos Por Conta de Imobilizações Valores a Receber Tarifas Pendências a Regularizar Outros Valores e Bens Prêmios de Seguros Assinatura de Periódicos IPTU I Rendas a Receber Refere-se a receitas a receber de tarifas de convênios por serviços prestados à Prefeitura Municipal de Goiânia, Saneago, CELG, GVT, Brasil Telecom, SEFAZ e IPASGO, FGTS, SEGUROS, TRIBUTOS FEDERAIS, INSS e outros convênios. Pág.: 5

6 II - Adiantamentos e Antecipações Salariais Refere-se a adiantamento de salários e pagamento de férias de funcionários do Sicoob CrediSaúde. III - Adiantamentos e Antecipações Honorários Refere-se adiantamento de comissões. IV Adiantamentos Por Conta de Imobilizações. Nesta conta estão todos os gastos, despesas e imobilizações com a implantação do Ponto de Atendimento Metropolitan, aguardando o início das atividades para que os valores sejam reclassificados. V Valores a Receber Tarifas. Saldo apresentado nesta data corresponde a crédito a receber referente a tarifas intercredis. VI Pendências a regularizar O valor 72 (Setenta e dois reais) refere-se a Documento de Arrecadação Estadual DAE, repasse através do convênio órgãos governamentais. O Saldo de (Quatro mil, seiscentos e setenta e cinco mil) é pendência referente devolução de cheque, a ser regularizada no dia 01/07/2016. OUTROS VALORES E BENS I Outros Referem-se à assinatura de jornal O Popular, pagamento de IPTU e seguro Patrimonial e de Numerário, apropriados mensalmente. ATIVO NÃO CIRCULANTE NOTA 8 ATIVO REALIZÁVEL Á LONGO PRAZO. REALIZÁVEL À LONGO PRAZO 30/06/ /06/2015 OPERAÇÕES DE CRÉDITO Operações de Crédito Provisão para Operações de Crédito ( ) (20.957) OUTROS CRÉDITOS Devedores Depósitos Garantia COFINS Judicial a) Operações de Crédito São operações de crédito contratadas com associados cujo vencimento acontecerá após e na data do balanço somava a quantia de R$ (Quatro milhões, novecentos e quarenta e um mil, trezentos e trinta reais), considerando a Provisão para Operações de Crédito. Pág.: 6

7 b) Outros Créditos I A quantia de R$ (Cento e vinte nove mil oitocentos e sessenta e dois reais), referem se a depósitos judiciais da COFINS (Contribuição para Financiamento da Seguridade Social), conforme processo nº , onde está sendo questionada sua constitucionalidade pelas Cooperativas integrantes do Sicoob Goiás, que a partir de janeiro de não será necessário efetuar o deposito, visto que a Lei /2004 em seu artigo 30 isenta as Cooperativas de suas operações com associados. O Depósito Judicial do montante foi realizado até 31/03/2005 conforme extrato Bancário emitido pela Caixa Econômica Federal e o saldo permanece o mesmo desde então. No dia 25/11/2005 o TRF julgou ganho de causa às Cooperativas do Sistema em relação ao Recurso de Apelação no Mandado de Segurança sobre a cobrança da referida contribuição que foi impetrada no ano de A Fazenda Nacional interpôs recurso especial e recurso extraordinário, endereçados ao Supremo Tribunal de Justiça e ao Supremo Tribunal Federal, respectivamente, o Supremo Tribunal de Justiça negou o provimento ao recurso da Fazenda, mantendo, portanto a decisão do Tribunal Regional Federal da 1ª Região, que havia afastado a incidência de COFINS sobre ato cooperativo. Em 28 de outubro de 2008, foram encaminhados ao Supremo Tribunal Federal, para julgamento do recurso extraordinário interposto pela Fazenda Nacional, ainda não houve nenhum pronunciamento do Supremo Tribunal Federal sobre o tema. NOTA 9 INVESTIMENTOS, IMOBILIZADO E INTANGÍVEL. a) Resumo CONTAS VALOR ORIGINAL DEPREC./ AMORT. ACUMULAD AS SITUAÇÃO LÍQUIDA 30/06/2016 SITUAÇÃO LÍQUIDA 30/06/2015 Pág.: 7 TAXA DEPREC a.a % INVESTIMENTOS Cotas Sicoob Goiás Central Ações BANCOOB Marcas e Patentes IMOBILIZADO ( ) Instalações (14.177) Aparelhos de Refrigeração (18.452) Máquinas e Equipamentos (3.940) Mobiliários (50.029) Sistema de Comunicação (3.194) Sistema de Proc. de Dados (88.615) Sistema de Segurança (10.114) INTANGÍVEL (28.333) Ativos Intangíveis (28.333) ( ) *** b) INVESTIMENTOS I Cotas de Capital no SICOOB GOIÁS CENTRAL - Representado pela aquisição de R$ (Um milhão, trezentos e vinte seis mil, quatrocentos e três reais) cotas, no valor unitário de R$ 1,00 (um real), da Cooperativa Central de Crédito de

8 Goiás Ltda. Sicoob Goiás Central, cujo capital em 30/06/2016 somava R$ (Oitenta e um milhões, duzentos e cinquenta e nove mil, seis reais). II Ações do BANCOOB Representado pela aquisição R$ (Setecentos e noventa e cinco mil, trezentos e cinquenta e quatro reais) em ações preferenciais do Banco Cooperativo do Brasil S/A BANCOOB. III Marcas e Patentes R$ (Quatro mil, duzentos e onze reais) correspondentes ao registro de marcas da cooperativa, sendo: ODONTOCRED R$2.055 (dois mil e cinqüenta e cinco reais) e CREDISAÚDE R$ (dois mil e cento e cinquenta e seis reais). c) IMOBILIZADO Os bens estão registrados ao custo de aquisição, deduzido da depreciação acumulada. As depreciações estão calculadas pelo método linear, aplicando-se taxas que contemplem a estimativa de vida útil-econômica dos bens. d) INTANGÍVEL Refere-se à aquisição de uso do sistema operacional SIS BR. Amortização à razão de 10% (dez por cento) ao ano. NOTA 10 - REDUÇÃO AO VALOR RECUPERÁVEL DE ATIVOS Embora não tenha sido efetuado teste de recuperabilidade dos ativos, acredita-se que não haveria necessidade de provisão para perda na recuperação de ativos pelas seguintes razões: I - Dos investimentos não circulantes, avaliados ao custo por não estarem sujeitos ao MEP, 37,41 % são representados por ações do BANCO COOPERATIVO DO BRASIL - BANCOOB, não havendo qualquer indicativo de que não sejam integralmente recuperáveis, e 62,39 % por cotas da COOPERATIVA CENTRAL DE CRÉDITO DE GOIÁS LTDA. (SICOOB GOIÁS CENTRAL), a qual apresenta em suas demonstrações financeiras indicativos de ser uma instituição fortemente sólida e com alta liquidez e 0,20 % representam outros investimentos. II - Cerca 3,70 % do total do Ativo não circulante é constituído de imobilizado. III Em comparação com o total do Ativo não circulante a soma do Ativo Intangível representa 0,56%. Por fim, acredita-se que a provisão para perda com eventual ativo que esteja desvalorizado não impactaria significativamente nas demonstrações financeiras da Cooperativa. PASSIVO CIRCULANTE NOTA 11 DEPÓSITOS À VISTA E A PRAZO DEPÓSITO 30/06/ /06/2015 Pág.: 8

9 Depósitos à Vista PF e PJ Depósitos à Prazo PF e PJ a) O Saldo de R$ (Quatro milhões, seiscentos e treze mil, setenta e quatro reais) refere-se à soma dos depósitos à vista de PF e PJ, sendo que (Quatro milhões, seiscentos e doze mil, seiscentos e doze reais) estão mantidos na conta corrente dos associados e o valor de 461 (Quatrocentos e sessenta e um reais) são contas encerradas de acordo com a Circular do Banco Central do Brasil nº de 21 de agosto de b) O Saldo de R$ (Doze milhões, trinta e quatro mil, novecentos e vinte e nove reais) corresponde à soma das aplicações financeiras mantidas nas contas de aplicação dos associados em NOTAS 12 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS, INTERDEPENDÊNCIAS E OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS. 30/06/ /06/2015 Recursos em trânsito de terceiros Sicoob Goiás Central CCBNES GIRO I - RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS Recursos em trânsito de terceiros, no valor de R$ (Sete mil, oitocentos e cinquenta e três reais), referente concessionários de serviços públicos Convênio carnês/assemelhados. II - OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS Sicoob Goiás Central CCBNES Giro - no valor de R$ (Um milhão de reais), para ser liquidado em 24 parcelas, contratado em 27/10/2014, com vencimento para 10/10/2016 conforme contrato nº , junto ao SICOOB GOIÁS CENTRAL com a finalidade de capital de giro, com saldo em 30/06/2016 de R$ (Cento e sessenta e oito mil, quarenta e nove reais) entre parcelas e juros a apropriar. NOTA 13 OUTRAS OBRIGAÇÕES a) COBRANÇA E ARRECADAÇÃO DE TRIBUTOS Descrição 30/06/ /06/2015 IOF Operações de Crédito Operações c/ Títulos e valores Imobiliários Saldo IOF sobre operações de crédito e operações c/ Títulos e valores Imobiliários do 3º decêndio de junho de b) SOCIAIS E ESTATUTÁRIAS. Atendendo à Lei 5.764/71, Artº. 28, inciso II e determinação do Banco Central do Brasil, o Fundo de Assistência Técnica Educacional e Social - FATES encontra-se Pág.: 9

10 registrado no Passivo Circulante, apresentando um saldo de R$ (Cento e vinte dois, seiscentos e oitenta e sete reais). Descrição 30/06/ /06/2015 Saldo no início do período Utilização no Período - - Resultado de Atos com não cooperados Cotas de Capital a pagar Saldo no final do período I Quanto ao FATES, não houve utilização no período. O Saldo inicial no valor de R$ (Noventa e três mil, novecentos e quarenta e seis reais) refere-se a resultado de atos com associados destinados ao FATES conforme Estatuto Social Art. 25, II. II - O saldo de (Vinte e oito mil, setecentos e quarenta e um reais) destinado ao FATES, refere-se ao resultado de atos com não associados no 1º semestre de III O saldo em Cotas de Capital a pagar no valor R$ (Vinte e quatro mil, vinte cinco reais) são saldos de cota capital a devolver de associados desligados. c) FISCAIS E PREVIDÊNCIÁRIAS Composta pelos valores abaixo relacionados. Referem - se à provisão para pagamentos de Impostos e Contribuições sobre o lucro, sobre salários, em operações e faturamento com terceiros e sobre as receitas de atos não cooperativos. Descrição 30/06/ /06/2015 FISCAIS E PREVIDÊNCIÁRIAS Imposto de Renda e Contribuição social sobre o Lucro Impostos e Cont. a Recolher s/serviços de terceiros Impostos e Contribuições Sobre Salários IRRF Aplicação Financeira Outros (ISSQN, PIS E COFINS s/atos não Cooperativos) d) PROVISÃO PARA PAGAMENTOS A EFETUAR Composta pelos valores abaixo relacionados. Referem-se à provisão para pagamentos de despesas administrativas e despesas com Pessoal realizadas até Descrição 30/06/ /06/2015 Provisão p./ Pagto. Desp. Pessoal Provisão p./ Pagto. Desp. Administrativas e) PROVISÃO PARA GARANTIAS PRESTADAS Rubrica composta pela provisão da carteira em coobrigações assumidas pelo Sicoob Credisaúde. Descrição 30/06/ /06/2015 Provisão para garantias prestadas Pág.: 10

11 f) DIVERSOS Rubrica composta pelas contas abaixo relacionadas. Representam obrigações da Credisaúde para com terceiros e seus associados. Descrição 30/06/ /06/2015 Fornecedores Prestação de Serviços de Pagamento Diferença de Caixa Pagamentos a Processar Pendências a regularizar Cooperativa Central Cheques Depositados Liquidação cobrança I - Prestação de Serviços de Pagamento - A função da conta é registrar, em nome dos respectivos beneficiários, os créditos de recursos destinados ao pagamento de salários, vencimentos, proventos, soldos, aposentadorias, pensões e similares, objeto de contratos de prestação de serviços entre o Sicoob CrediSaúde e a entidade pagadora de tais benefícios. Compõe também este valor a provisão para pagamento de férias e gratificação natalina aos diretores. E gratificação natalina do Presidente do Conselho de Administração do Sicoob CrediSaúde. II Pendências a regularizar a) Valor de 114 (Cento e quatorze reais), referente Devolução de título pago no autoatendimento. b) Valor de (Três mil, oitocentos e trinta e seis reais), pagamento Avulso de cartão Mastercard. c) Valor (Quatro mil, seiscentos e cinquenta e seis reais), referente DOC em aprovação. d) Valor 394 (Trezentos e noventa e quatro reais), referente Devolução de boleto de cobrança. PASSIVO NÃO CIRCULANTE NOTA 14 OUTRAS OBRIGAÇÕES Descrição 30/06/ /06/2015 Provisão para Riscos Fiscais COFINS Depósito Judicial a) Provisão para Riscos Fiscais. O valor de R$ (Onze mil, setecentos e quarenta e dois reais) refere se à provisão constituída para Riscos Fiscais, PIS sobre o Faturamento. A legalidade de recolhimento esta sendo questionada pelas cooperativas de crédito integrantes do Sicoob Goiás Central, através de mandado de segurança aforado pelas mesmas, com pedido de liminar. Com base na lei 5.764/71 a Cooperativa está sujeita apenas ao recolhimento do PIS sobre operações com terceiros os quais já são efetuados. A Lei Pág.: 11

12 11.051/2004 de 30/12/2004 em seu artigo 30 isenta as Cooperativas da referida contribuição sobre seus atos com os Cooperados e a partir de janeiro de não será mais cobrado da Cooperativa. A referida provisão está majorada por juros e multas até 12/2008. O valor foi baixado, pois se tratava de lançamentos provisionados e estes estavam prescritos. Após consulta ao Departamento Jurídico e Contábil do Sicoob Goiás Central e decisão da Diretoria Executiva do Sicoob Credisaúde, o valor foi baixado da provisão e revertido para o resultado semestral da cooperativa na conta contábil Sobras ou Perdas Acumuladas Exercício Encerrado. b) COFINS Judicial. O montante de R $ (Cento e vinte e nove mil oitocentos e sessenta e dois reais), refere se à provisão COFINS sobre o Faturamento. A legalidade de recolhimento está sendo questionada pelas Cooperativas de Crédito integrantes do Sicoob Goiás Central, através de mandado de segurança aforado pelas mesmas com pedido de liminar, conforme processo nº O Depósito Judicial do montante foi realizado até 31/03/2005 conforme extrato Bancário emitido pela Caixa Econômica Federal, visto que a Lei /2004 isentou as Cooperativas da Contribuição sobre os atos praticados com seus Cooperados. Solicitamos à Caixa Econômica Federal extrato, com emissão em 13/12/2013, para que fosse atualizado o saldo contábil. O saldo do extrato permanece o mesmo valor aqui registrado. Os depósitos judiciais realizados em demandas contra a União, como é o caso em questão, não estão sujeitos à correção, enquanto perdurar a demanda. A União somente procede à atualização se ela perder a demanda e se não houver mais recurso. PATRIMÔNIO LÍQUIDO NOTA 15 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO O Patrimônio Líquido da Cooperativa de Crédito de Livre Admissão de Micro Regiões de Goiânia e Adjacentes Ltda. SICOOB CREDISAÚDE está assim representado: Nomenclatura 30/06/ /06/2015 Capital Social (-) Capital a Realizar (5.020) (45.034) Fundo de Reserva Reserva para Expansão Sobras/Perdas Acumuladas Exercício encerrado Sobras/Perdas Acumuladas do 1º Semestre (PL) O Capital Social, constituído por cotas no valor unitário de R$1,00 (um real), representa a integralização de 882 (Oitocentos e oitenta e dois) associados ativos. O voto é pessoal e intransferível sendo que, cada associado possui 01 (um) voto, independente da quantidade de cotas que o mesmo detenha. NOTA 16 SOBRAS LÍQUIDAS I - As sobras líquidas ao final do 1º semestre 2016 somavam R$ (Um Pág.: 12

13 milhão, oitenta e oito mil, três reais) e estão assim demonstradas: Descrição 1º Semestre º Semestre 2015 Resultado Antes da Tributação Ajustes (-) Imposto de Renda e Contribuição Social (6.418) (3.709) (-) Resultado c/ Terceiros 1º Semestre (28.740) (17.332) (+) Benefícios (Retirada do FATES) - - (+) Reversão de resultado c/ terceiros para FATES - - Sobras Acumuladas 1º Semestre Sobras Acumuladas de Exercício Encerrado (-) FATES 10 (%) - - (-) Fundo de Reserva 20 (%) - - (-) Reserva para expansão 20 (%) - - (-) Fundo p/ Aum. de Capital 20 (%) - - Sobras Líquidas DEMONSTRAÇÃO DO FLUXO DE CAIXA A demonstração do Fluxo de Caixa DFC foi elaborada em atendimento à Resolução do Conselho Monetário Nacional n o de 29 de agosto de 2008 pelo método indireto. NOTA 18 PARTES RELACIONADAS As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da Cooperativa, inclusive diretores, conselheiros, funcionários e membros da família de tais pessoas. As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica. As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da Cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do BACEN, tais como: movimentações de contas correntes, depósitos e operações de crédito. De acordo com informações fornecidas pelo Departamento de Crédito, as transações com partes relacionadas são assim resumidas em 30 de junho de 2016: Descrição Operações de Crédito (%) sobre o total das Operações de Crédito Diretoria Executiva e Conselho de Administração ,67 Conselho Fiscal ,91 Familiares ,09 Funcionários ,03 Total ,70 Total das Operações de Crédito em R$ Valor líquido sem provisão de risco. Estes valores não contemplam empréstimos junto ao BANCOOB. Pág.: 13

14 Descrição Provisão para Operações de Crédito (%) sobre o total das Provisões Diretoria Executiva e Conselho de Administração ,24 Conselho Fiscal ,11 Familiares 172 0,02 Funcionários 50 0,01 Total ,38 Total da Prov. Operação de Crédito R$ Descrição Depósitos (%) sobre o total de Depósitos Diretoria Executiva e Conselho de Administração ,12 Conselho Fiscal ,06 Familiares ,72 Funcionários ,44 Total ,34 Total dos Depósitos em R$ Descrição Capital Social (%) sobre o total do Capital Diretoria Executiva e Conselho de Administração ,51 Conselho Fiscal ,87 Familiares ,07 Funcionários ,37 Total ,82 Total do Capital Social em R$ NOTA 19 COMPENSADO As contas que registram os valores lançados no compensado estão assim demonstradas: Nomenclatura 30/06/ /06/2015 Classificação da Carteira de Crédito Operações de Crédito Nível AA Operações de Crédito Nível A Operações de Crédito Nível B Operações de Crédito Nível C Operações de Crédito Nível D Operações de Crédito Nível E Operações de Crédito Nível F Operações de Crédito Nível G Operações de Crédito Nível H Beneficiários de Garantias Prestadas Pág.: 14

15 Pessoas Físicas ou Jurídicas não financeiras BANCOOB Outras No país Custódia de Valores Próprios Cobrança Títulos em cobrança direta Contratos Contratos de Seguros Controles Avais e Fianças e Outras Garantias Créditos Baixados como Prejuízo Ajustes Patrimônio de Referência Valor de Créditos Contratados a Liberar VRS. De Cap. Realizado e PL Mínimos de Participação Outras Contas de Compensação ativas Limite de Contrato Cheque Especial Limite Contrato - Conta Garantida DO COMPENSADO Confirmamos a exatidão e integridade desta demonstração, com base nos dados de de acordo com os documentos idôneos fornecidos à Contabilidade e com as Normas Brasileiras de Contabilidade. Goiânia GO, 30 de junho de Álvaro José do Amaral Mateus Clayton Silva Pires CPF: CPF: Pres. Do Cons. De Adm. Diretor Administrativo Cloves Jota Silva CPF: Diretor Operacional Genilva Caetano Pereira dos Anjos CRC (GO) /O-4 Contadora Pág.: 15