COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS SERVIDORES PÚBLICOS DOS MUNICÍPIOS DA REGIÃO METROPOLITANA DA GRANDE VITÓRIA/ES - COOPMETRO

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Adriana Peralta
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1 COOPERATIVA DE ECONOMIA E CRÉDITO MÚTUO DOS SERVIDORES PÚBLICOS DOS MUNICÍPIOS DA REGIÃO METROPOLITANA DA GRANDE VITÓRIA/ES - COOPMETRO NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS ENCERRADAS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2013 NOTA 1 - CONTEXTO OPERACIONAL A Cooperativa de Economia e Mútuo dos Servidores Públicos dos Municípios da Região Metropolitana da Grande Vitória/ES - COOPMETRO é uma sociedade cooperativa de crédito mútuo sem fins lucrativos, integrante do Sistema Financeiro Nacional, constituída com o objetivo precípuo de: Proporcionar aos cooperativados pela mutualidade, a assistência financeira através de suas atividades específicas; Prestar serviços inerentes às atividades específicas de cooperativa de crédito; Promover o aprimoramento técnico, educacional e social de seus dirigentes, cooperativados, empregados, e os familiares; Estimular o desenvolvimento econômico e interesses comuns dos cooperativados, dos conveniados e da comunidade. NOTA 2 - APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Estão sendo apresentadas de acordo com a legislação específica do Sistema Cooperativo (Lei n 5.764/71) e preceitos do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional COSIF, aplicados com uniformidade em relação ao mesmo período do exercício anterior; As demonstrações contábeis encerradas em e as de , para comparabilidade, foram demonstradas em unidades de Real, padrão monetário vigente. a - Regime Contábil NOTA 3 RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS As receitas e despesas relacionadas com as operações e atividades da COOPMETRO são apropriadas pelo regime de competência. As operações com taxas pós e pré-fixadas estão atualizadas até a data do balanço. b - Correção Monetária Não estão reconhecidos nas demonstrações contábeis os efeitos inflacionários, medidos com base na UFIR, em cumprimento a determinação contida no artigo 4º da Lei 9.249/95 e Circular 2682/96 do Banco Central do Brasil. c - Títulos e Valores Mobiliários As aplicações em Títulos e Valores Mobiliários estão registradas pelo valor da aplicação ou aquisição acrescida dos rendimentos incorridos até a data do balanço. d As operações de crédito estão classificadas de acordo com o risco apresentado, amparadas por informações internas e externas em relação ao devedor e seus garantidores e em relação à operação, levando-se em conta, ainda, as situações de renda e patrimônio bem como outras informações cadastrais do devedor, conforme preconizado pela Resolução CMN/BACEN 2682, de e Resolução CMN/BACEN 2697, de

2 As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível de risco, sendo que as registradas como prejuízos são classificadas como de risco nível H, cuja provisão para perdas é mantida em 100%. Após 6 (seis) meses da classificação no nível de risco H, as operações são baixadas contra a provisão existente, transferência para prejuízo, sendo controladas no grupo de contas do compensado, não mais figurando no balanço patrimonial. e Provisão para Perdas em As provisões para perdas em operações de crédito foram constituídas com base no disposto nas Resoluções CMN/BACEN 2682/1999 e 2697/2000, bem como em critérios internos, sendo seu somatório considerado pela administração suficiente para fazer face a prováveis perdas na realização dos créditos, cobrindo assim: 100% das operações de crédito vencidas a mais de 180 (cento e oitenta) dias; 100% dos adiantamentos e excessos sobre limites de cheque especial, não cobertos a mais de 120 (cento e vinte) dias; Percentual variável sobre os créditos de curso normal e anormal. f Imobilizado Demonstrado pelo custo de aquisição. As depreciações estão calculadas pelo método linear, observando-se as taxas anuais admitidas pela legislação tributária vigente. NOTA 4 DISPONIBILIDADES As disponibilidades da Cooperativa perfazem R$ ,10 em 31/12/2013, estando os valores assim alocados: Em tesouraria R$ ,18 em contas-correntes no Banco do Brasil R$ ,45 em conta-correntes no Banestes R$ ,47 NOTA 5 APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ Constituídas por aplicações em depósitos de poupança mantido junto ao Banco do Brasil e Banco do Estado do Espírito Santo que perfazem a soma de R$ ,13. a) Resumo NOTA 6 OPERAÇÕES DE CRÉDITO Empréstimos e Títulos Descontados , ,65 (-) Provisão para s de Liquidação Duvidosa (79.334,91) ( ,32) Total , ,33 b) Composição da Carteira de por setor de Atividade Setor Privado Pessoa Jurídica , ,93 (-) Provisão para s de Liquidação Duvidosa (183,82) ( ,31) Pessoa Física , ,72 (-) Provisão para s de Liquidação Duvidosa (79.151,09) ( ,01) Total , ,33

3 c) Composição da Carteira de crédito por níveis de Risco Risco A , ,22 B 875, ,59 C , ,67 D 6.036, ,95 E 2.371, ,63 F 467,54 365,96 G 9.005, ,50 H , ,13 Total , ,65 d) Composição da Carteira de crédito de acordo com prazo de vencimento Classificação 31/12/ /12/2012 A vencer de 0 a 30 dias , ,03 A vencer de 31 a 60 dias , ,83 A vencer de 61 a 90 dias , ,35 A vencer de 91 a 180 dias , ,60 A vencer de 181 a 360 dias , ,53 A vencer de 361 a 720 dias , ,96 A vencer de 721 a 1080 dias , ,12 A vencer de 1081 a 1440 dias , ,66 A vencer de 1441 a 1800 dias , ,04 A vencer de 1801 a 5400 dias , ,18 Vencido de 01 a 14 dias , ,41 Vencido de 15 a 30 dias 3.719, ,77 Vencido de 31 a 60 dias 4.145, ,41 Vencido de 61 a 90 dias 2.596, ,05 Vencido de 91 a 120 dias 2.906, ,29 Vencido de 121 a 150 dias 2.234, ,80 Vencido de 151 a 180 dias 2.427, ,44 Vencido de 181 a 240 dias 3.657, ,78 Vencido de 241 a 300 dias 1.259, ,19 Vencido de 301 a 360 dias 1.566, ,25 Vencido de 361 a 540 dias 1.336, ,96 Vencido acima de 541 dias 0,00 0,00 Total , ,65 e) Classificação da Carteira de crédito pelo Risco e Provisionamento Risco % Provisão % Provisão A ,29 0, , ,22 0, ,25 B 875,07 1 8, , ,26 C , , , ,96 D 6.036, , , ,79 E 2.371, , , ,68 F 467, ,77 365, ,98 G 9.005, , , ,25 H , , , ,13 Total , , , ,32

4 NOTA 7 IMOBILIZADO Contas Custo Aquisição Depreciação Situação Líquida Taxa Acumulada Depreciação Imobilizações em Curso ,03 0, ,03 - Mobiliários ,84 (8.439,48) 5.891,36 10% a.a. Máquinas e Equipamentos 1.789,00 (1.662,92) 126,08 10% a.a. Aparelhos de Refrigeração ,00 (7.183,66) 3.439,34 10% a.a. Sistema de Comunicação 861,00 (384,43) 476,57 20% a.a. Sistema Processamento de Dados ,84 (65.632,51) ,33 20% a.a. Sistema de Transporte ,00 (29.033,16) 4.466,84 20% a.a. Total ,71 ( ,16) ,55 - a) Sociais e Estatutárias I FATES NOTA 8 OUTRAS OBRIGAÇÕES Atendendo a determinação do Banco Central do Brasil o Fundo de Assistência Técnica Educacional e Social - FATES encontra-se registrado no Passivo Circulante, apresentando um saldo de R$ ,45 (quatrocentos e cinquenta mil, duzentos e oito reais e quarenta e cinco centavos) provenientes do resultado de atos não cooperativos, destinações legais e estatutárias e deliberações de Assembleias Gerais Saldo no início do período , ,61 Utilização no Período ( ,34) ( ,29) Destinação Conforme Estatuto Social , ,22 Transferência conforme deliberação AGO 0,00 0,00 Transferência Atos Não Cooperativos 0, ,15 Saldo no final do período , ,69 b) Fiscais e Previdenciárias Composta pelas rubricas abaixo relacionadas: Imp.e Contribuições s/lucro a Pagar 0, ,68 Impostos e Contribuições a Recolher , ,96 Provisão para Riscos Fiscais 0, ,74 Total , ,38 c) Diversas I - Provisão para Pagamentos a Efetuar Composta pelos valores abaixo relacionados. Referem-se a provisão para pagamentos de despesas de pessoal e administrativas. Provisão para Pagamento de Despesas com Pessoal , ,96 Provisão para Pagamento de Outras Desp. Administrativas , ,17 Total , ,13

5 NOTA 9 PARTES RELACIONADAS As partes relacionadas existentes são as pessoas físicas que têm autoridade e responsabilidade de planejar, dirigir e controlar as atividades da cooperativa e membros próximos da família de tais pessoas. As operações são realizadas no contexto das atividades operacionais da Cooperativa e de suas atribuições estabelecidas em regulamentação específica. As operações com tais partes relacionadas não são relevantes no contexto global das operações da cooperativa, e caracterizam-se basicamente por transações financeiras em regime normal de operações, com observância irrestrita das limitações impostas pelas normas do Banco Central, tais como movimentação de contas correntes, aplicações e resgates de RDC e operações de crédito. As garantias oferecidas em razão das operações de crédito são: avais, garantias hipotecárias, caução e alienação fiduciária. Operações ativas e passivas saldo em 31/12/2013: 31/12/ /12/2012 % Sobre a Carteira Total % Sobre a Carteira Total ,40 1,95% ,06 2,28% Familiares ,06 0,64% ,94 0,53% Total ,46 2,59% ,00 2,81% Provisão para % Sobre as Provisões Provisão para % Sobre as Provisões 750,82 0,19% 1.732,73 2,19% Familiares 247,45 0,07% 1.563,16 1,97% Total 998,27 0,26% 3.295,89 4,16% % Sobre os % Sobre os ,75 100% 3.962,92 100% Familiares Total ,75 100% 3.962,92 100% % Sobre o Total % Sobre o Total ,54 0,09% ,78 0,80% Familiares 5.216,82 0,07% 9.604,54 0,14% Total ,36 0,16% ,32 0,94%

6 Remuneração Remuneração , ,58 Pessoas Chave da Administração , ,17 NOTA 10 - PATRIMÔNIO LÍQUIDO O Patrimônio Líquido da COOPMETRO está assim representado: Nomenclatura 31/12/ /12/ , ,72 Reservas de Sobras , ,83 Sobras Acumuladas , ,73 Total (PL) , ,28 O, constituído por cotas no valor unitário de R$1,00 (um real), representa a integralização de associados. O voto é pessoal e intransferível sendo que, cada associado possui 01 (um) voto, independente da quantidade de cotas que o mesmo detenha. NOTA 11 SOBRAS OU PERDAS LÍQUIDAS As sobras líquidas ao final do 1º semestre de 2013 somam R$ ,55 (cento e sessenta e um mil, oitocentos e oitenta e três reais e cinquenta e cinco centavos) e ao final do 2º semestre de 2013 somam R$ ,48 (cento e treze mil quinhentos e cinquenta e sete reais e quarenta e oito centavos) e estão assim demonstradas: Resultado Antes das destinações legais estatutárias , ,32 (-) FATES (27.544,10) (43.698,22) (-) Fundo de Reserva (27.544,10) (43.698,22) (-) Fates Atos não Cooperativos 0,00 (22.213,15) Sobras Líquidas à Disposição da AGO , ,73 Maria Jane Pereira Diretora Presidente Fernando Antônio Barcellos Dalvi Diretor Responsável pela Área Contábil Davi Bruske Contabilista/Contador CRC ES /O-9 CPF:

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