Projeto Nota Fiscal Eletrônica

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1 Prjet Nta Fiscal Eletrônica Nta Técnica 2015/003 ICMS em Operações Interestaduais de Vendas a Cnsumidr Final Versã 1.92 Janeir/2017

2 Sumári Históric de Alterações... 3 Alterações intrduzidas na versã Alterações intrduzidas na versã Alterações intrduzidas na versã Alterações intrduzidas na versã Alterações intrduzidas na versã Alterações intrduzidas na versã Alterações intrduzidas na versã Alterações intrduzidas na versã Alterações intrduzidas na versã Alterações intrduzidas na versã Alterações intrduzidas na versã Alterações intrduzidas na versã Resum Serviç: Autrizaçã de Us da NF-e / NFC-e (item 4.1 d MOC) Leiaute da Nta Fiscal Eletrônica... 9 A. Camp CEST - Códig Especificadr da Substituiçã Tributária... 9 B. Grup de Tributaçã d ICMS para a UF de destin... 9 C. Ttal da Nta Fiscal Regras de Validaçã (RV) da Nta Fiscal Eletrônica E. Identificaçã d Destinatári LA. Item / Cmbustível N. Item / Tribut: ICMS NA. Item / ICMS para a UF de Destin W. Ttal da Nta Fiscal CFOP Específics Anex XIII CFOP Específics Anex XIII.04 - CFOP de Retrn de Mercadria Anex XIII.05 - CFOP de Anulaçã de Valr Anex XIII.06 - CFOP de Remessa de Mercadria Pág. 2 / 28

3 Históric de Alterações Alterações intrduzidas na versã 1.10 Alterada a denminaçã d term descrit na versã anterir de ICMS de Partilha para ICMS em Operações Interestaduais. Incluída exceçã na regra N12-70 para tratar CST nas vendas de veículs nvs a grandes cnsumidres u para faturament diret. Incluída regra de validaçã E16a-30 para evitar err na indicaçã de cntribuinte cm Isent de IE para as SEFAZ que nã permitem esse tip de situaçã (u seja, para essas SEFAZ, td cntribuinte tem que ter IE). Incluída regra de validaçã N23-10 para exigir preenchiment d camp CEST se huver destaque d ICMS-ST (camp vicmsst), excet para grup de Partilha d ICMS (camp ICMSPart). Incluídas as exceções na regra NA01-20 para nã exigir grup d ICMS interestadual ns cass de vendas de veículs nvs a grandes cnsumidres u para faturament diret quand tiver preenchiment d Grup de Partilha d ICMS (camp ICMSPart). Retirada das regras de validaçã NA15-10 (cálcul d valr d ICMS interestadual para a UF de destin) e NA17-10 (cálcul d valr d ICMS interestadual para a UF d remetente), visand aguard de publicaçã legislativa esclarecend detalhes acerca da metdlgia de cálcul. Nva versã desta nta técnica será publicada cntend as respectivas regras de validaçã. Incluíds camps para identificar valr devid exclusivamente à UF de destin em decrrência d percentual de ICMS relativ a Fund de Cmbate à Pbreza, previst na Cnstituiçã Federal, n Art. 82 d ADCT - At das Dispsições Cnstitucinais Transitórias; Incluídas nvas regras de validaçã relacinadas cm s nvs camps. Esclareciments sbre a validaçã, n ambiente de hmlgaçã, quant as regras que só terã efeit em prduçã a partir de 01/01/2016. Incluíds códigs de errs nã indicads na versã anterir Publicad Schema XML através de Pacte de Liberaçã PL_008h. Alterações intrduzidas na versã 1.20 Publicad Schema XML através d Pacte de Liberaçã PL_008h1, sem alteraçã de leiaute mas validand s valres pssíveis da alíquta interestadual (4%, 7% u 12%). Melhr dcumentada a exceçã da regra de validaçã E16a-30. Alterada a regra de validaçã N12-70 criand uma exceçã para perações de imprtaçã. Alterada a data de implantaçã para 01-jan Alterada a regra de validaçã N12a-70 criand uma exceçã para perações de imprtaçã e eliminand CSOSN=300-Imune. Alterada a data de implantaçã para 01-jan Alterada a regra de validaçã N16-20 para nã aplicar a validaçã n cas de devluçã de mercadrias Alterada a regra de validaçã N23-10 aperfeiçand cntrle d ICMS ST para camp CEST. Esta regra nã será implementada n dia e sim em data futura a ser divulgada. Alterada a regra de validaçã NA01-20 para nã exigir a infrmaçã d grup de tributaçã d destin ns cass de devluçã de mercadrias remetidas antes de 2016 u de nta de entrada. Também fi aperfeiçada a mensagem de rejeiçã. Pág. 3 / 28

4 Alterada a regra de validaçã NA01-30 criand uma exceçã para devluçã de nã-cntribuinte. Também fi aperfeiçada a mensagem de rejeiçã. Retirada a regra de validaçã NA Alterada a regra de validaçã NA09-30 para nã aplicar a validaçã ns cass de devluçã u de nta de entrada. Alterações intrduzidas na versã 1.30 Alterada a regra de validaçã E16a-30, incluind a exceçã 2, para tratar a infrmaçã d ICMS- ST retid anterirmente, a ser aplicada a partir de 01/01/2016, pssibilitand praz para adequaçã das empresas emissras de NF-e destinadas a Cntribuintes Isents de Inscriçã Estadual. Alterações intrduzidas na versã 1.40 Apresenta a sistemática de cálcul aplicada nas perações e prestações que destinem bens e serviçs a cnsumidr final, cnfrme definid na 162ª reuniã rdinária da Cmissã Técnica Permanente d ICMS COTEPE, cm fundament na cláusula 2ª d Cnvêni ICMS 93/2015. Alterada a regra de validaçã N23-10 brigand a infrmaçã d CEST na NFC-e nas mesmas cndições da NF-e. Alterações intrduzidas na versã 1.50 Esta versã da retira a tabela da sistemática de cálcul de base dupla, anterirmente aprvada na 159ª. Reuniã Ordinária d CONFAZ, uma vez que Cnvêni ICMS 152, de 11/12/2015, redefiniu us de base de cálcul única a partir d valr da peraçã. Esta alteraçã nã trará nenhum impact para as aplicações das Sefaz Autrizadras e Empresas Emissras de NF-e, uma vez que desde a versã 1.10 tdas as regras de validaçã, envlvend cálcul d ICMS Interestadual, já haviam sid retiradas. Registrams que tds s ambientes de autrizaçã das Sefaz e Prgrama Emissr Gratuit já estã preparads para autrizar NF-e em ambiente de hmlgaçã, prtant é imprtante que as empresas emissras intensifiquem s seus testes, pis tds s prcesss definids nesta Nta Técnica serã implementads, em ambiente de prduçã, na data definida pela EC 87/2015, u seja, 01/01/2016. Cnfrme sintetizad a seguir, algumas regras de validaçã também fram aperfeiçadas para evitar rejeições, facilitand prcess de emissã sem a necessidade de alterações nas aplicações das empresas emissras: Publicad Schema XML n Pacte de Liberaçã PL_008h2, sem alteraçã de leiaute, eliminand a relaçã ds códigs da ANP; Incluída regra de validaçã LA02-10, passand a verificar a existência ds códigs de prdut da ANP, cnfrme tabela atualizada e publicada n site da ANP (existem nvs códigs que a versã anterir d Schema nã cntemplava); Alteradas as regras de validaçã N12-70, N12-80 e N12a-70 para nã aplicar a validaçã nas perações de entrada nem ns cass de CFOP de cnsert u repar de mercadria; Alterada a regra de validaçã N12a-70 inserind CSOSN=300-Imune; Melhr dcumentada a regra de validaçã N16-04 especificand as perações de devluçã e retrn; Alterada a regra de validaçã N16-20 para nã aplicar a validaçã nas perações de venda cm entrega em terceir pr cnta d adquirente (venda à rdem); Alteradas as regras de validaçã N16-20, NA01-20 e NA09-30 para nã aplicar a validaçã n cas de retrn de mercadrias; Pág. 4 / 28

5 Alterada a regra de validaçã N23-10, retirand a Exceçã 2, incluíd CSOSN 500 (ICMS cbrad anterirmente pr substituiçã tributária u pr antecipaçã) e alterada a cndiçã d CSOSN 900 (Outrs) para nã cnsiderar s cass em que camp esteja zerad; Alterada a regra de validaçã NA01-20 para nã aplicar a validaçã nas perações cm lubrificantes u cmbustíveis derivads de petróle; Alterada a regra de validaçã NA01-30 para aplicar a validaçã nas perações cm lubrificantes u cmbustíveis derivads de petróle; Estabelece a data da regra de validaçã d CEST (N23-10) para 01/04/2016 (em ambiente de prduçã), cnfrme definid n Cnvêni ICMS 139/2015. Alterações intrduzidas na versã 1.60 Alterada a bservaçã d camp NA15 para que valr d ICMS relativ a Fund de Cmbate à Pbreza (FCP) nã seja smad a valr d ICMS Interestadual para a UF de destin; Aperfeiçada a mensagem de rejeiçã da RV LA02-10; Alteradas as regras de validaçã N12-70, N12-80 e N12a-70 para nã aplicar a validaçã ns cass de remessa para demnstraçã dentr d Estad. Alterada a regra de validaçã N16-20 para nã aplicar a validaçã n cas de anulaçã de valr; Alteradas as regras de validaçã N16-20 e NA01-20 para nã aplicar a validaçã ns cass de entrega da mercadria dentr d Estad; Inserids CFOP de anulaçã de valr relativ a aquisiçã de serviç de transprte n Anex XIII.05. Em razã d dispst n incis II da Cláusula terceira d Cnvêni ICMS 152/15, que altera Cnvêni 93/15, qual, pr sua vez, dispõe sbre s prcediments a serem bservads nas perações e prestações que destinem bens e serviçs a cnsumidr final nã cntribuinte d ICMS, lcalizad em utra unidade federada, Cláusula terceira Acrdam s Estads e Distrit Federal que até 30 de junh de 2016: [...] II a fiscalizaçã relativa a descumpriment das brigações acessórias previstas neste Cnvêni será de caráter exclusivamente rientadr, desde que crra pagament d impst, Fi alterad praz limite para implantaçã em prduçã das seguintes regras de validaçã: E16a-30, N12-70, N12a-70, N16-04, N16-20, NA01-20, NA09-10, NA09-20 e NA09-30, e, a critéri da UF, a regra N A pstergaçã d iníci de aplicabilidade destas regras de validaçã nã implica, de nenhuma maneira, a desbrigaçã u adiament da aplicabilidade ds respectivs dispsitivs legais. Alterações intrduzidas na versã 1.70 Alterada a bservaçã d camp W04e esclarecend que, em cnsnância cm a frma de preenchiment d camp NA15, valr d ICMS d Fund de Cmbate à Pbreza (FCP) nã deve ser smad a valr d ICMS Interestadual para a UF de destin; Incluída regra de validaçã E16a-40 para rejeitar peraçã cm nã cntribuinte, que nã seja cnsumidr final; Aperfeiçad d text da RV N12-70 para vincular a exceçã aplicada às perações internas de remessa em demnstraçã a CST de suspensã d impst, a exempl d que já crria na RV N12-80; Alteradas as RV N12-80 e N16-20 retirand a aplicaçã pcinal pr UF de algumas exceções, pr ter sid identificad que elas se aplicam a tdas as UF; Pág. 5 / 28

6 Alteradas as RV N16-04 e N16-20 para identificar se a peraçã é interestadual pel identificadr de lcal de destin, tag iddest, a invés de utilizar CFOP; Alterad para 01/10/16 praz para implantaçã em prduçã da regra de validaçã N23-10 e mdificada a cndiçã d CST 90 (Outrs) para nã cnsiderar s cass em que camp esteja zerad; Alterada a regra de validaçã NA01-20 para nã aplicar a validaçã ns cass de remessa de mercadria, de mercadria nã tributada u imune, nem n cas de alguns CFOP específics; Alterad para 01/07/16 praz para implantaçã em prduçã da regra de validaçã NA01-30 e mdificada a RV para nã aplicar a validaçã ns cass de entrega da mercadria fra d Estad; Orientad preenchiment d camp de Infrmações Cmplementares da NF-e, cm s valres ttais descrits n grup de tributaçã d ICMS para a UF de destin. Incluíds exempls sbre a apresentaçã desta infrmaçã n DANFE (Item 70); Apresentads exempls da sistemática de cálcul aplicada nas perações e prestações que destinem bens e serviçs a cnsumidr final nã cntribuinte d ICMS, lcalizad em utra unidade federada, cnsiderand a aplicaçã da base de cálcul única, cnfrme estabelecid pel parágraf primeir da cláusula segunda d Cnvêni ICMS 93/2015 (item 90). Alterações intrduzidas na versã 1.71 Alterada a regra de validaçã E16a-40 para só aplicar a validaçã em perações que nã sejam cm exterir; Alterações intrduzidas na versã 1.80 Alterada a regra de validaçã E16a-30 para smente aplicar a validaçã em perações interestaduais; cmplementar a mensagem de rejeiçã para especificar essa alteraçã; nã aplicar a validaçã ns cass de isençã, imunidade u nã-tributaçã; Alterada a regra N12-70 para pssibilitar a discriminaçã ds acessóris em itens separads na venda de veículs nvs; nã aplicar a validaçã em perações interestaduais cm lubrificantes derivads de petróle enquadrads n regime de substituiçã tributária e antecipaçã d impst cm encerrament de tributaçã; pssibilitar devluções (finnfe=4) em situações de suspensã e diferiment; Alterada a regra NA01-20 para nã aplicar a validaçã ns cass de isençã, imunidade u nã tributaçã, e nem ns cass de NF-e Cmplementar u de Ajuste. Alterações intrduzidas na versã 1.90 Alterada as regras de validaçã E12-30, E12-40, N16-20 e NA09-30, para: cnsiderar, quand existentes, endereç de entrega na validaçã da UF d destinatári e endereç de retirada na validaçã da UF d emitente, restringir a validaçã às perações cm nta fiscal de saída; Incluídas as regras de validaçã E12-50 e E12-60 para aplicar, nas perações cm nta fiscal de entrada, validaçã similar à das RV E12-30 e E12-40 (na nta fiscal de entrada, endereç Pág. 6 / 28

7 de entrega substitui d emitente e endereç de retirada substitui d destinatári, a cntrári d que crre na nta fiscal de saída); Alterada a regra de validaçã E16a-30 para cnsiderar a UF=PA cm uma das que nã permite a indicaçã de cntribuinte isent de IE nas perações interestaduais; Incluída a regra de validaçã E16a-35 para evitar, nas perações internas, err na indicaçã d destinatári cm cntribuinte isent de IE em UF que nã permite esse tip de situaçã; Alterada a regra de validaçã N12-70 para: ampliar a abrangência da exceçã 2 a tdas as perações de remessa u de retrn de mercadrias; ampliar a abrangência da exceçã 5 a tds cmbustíveis derivads de petróle; permitir que as perações internas de retrn de mercadria depsitada em depósit fechad u armazém geral e as perações cm CFOP 5.123, 5.922, e pssam ser realizadas cm diferiment d impst; a critéri da UF, permitir perações internas cm cbrança de ST a nã-cntribuinte; Alterada a regra de validaçã N12-80 para: nã aplicar a validaçã nas perações de entrada cm CFOP de cnsert u repar de mercadria; a critéri da UF, permitir perações cm diferiment a cntribuinte pessa jurídica isent de inscriçã estadual nas perações internas; Alteradas as regras de validaçã N16-04 e N16-20 para nã aplicar a validaçã: nas perações cm veículs nvs de venda direta para grandes cnsumidres u de faturament diret para cnsumidr final, quand existir a mens um item dessas perações; nas perações de venda a rdem (CFOP 6.118, 6.119, e 6.123); Alterada a regra de validaçã N23-10 para, em ambiente de prduçã, pstergar para 01/07/2017 a exigência d CEST (Cnvêni ICMS nº 90 de 2016); Alterada a regra de validaçã NA01-20 para nã aplicar a validaçã quand emitente fr ptante d Simples Nacinal (CRT=1); Alteradas as regras de validaçã NA01-20 e NA01-30 para incluir Xist (códig ANP ) cm cmbustível nã derivad de petróle; Incluídas as regras de validaçã NA15-10 e NA17-10 para validar s valres d ICMS Interestadual para a UF de destin e para a UF d remetente; Alterações intrduzidas na versã 1.91 Regras de validaçã NA15-10 e NA17-10 ficaram para implementaçã futura. Crrigids s códigs de rejeiçã das RV E16a-35, NA15-10 e NA17-10, para evitar cnflits cm utras RV, e alteradas as mensagens de rejeiçã das RV E16a-30 e E16a-35, para permitir reaprveitament de códigs de rejeiçã. Alterações intrduzidas na versã 1.92 Alterada a regra de validaçã NA11-10 para cnsiderar an da NF referenciada nas perações de devluçã u cm CFOP de retrn de mercadrias. Pág. 7 / 28

8 01. Resum Esta Nta Técnica altera leiaute da NF-e para receber as infrmações crrespndentes a ICMS devid para a Unidade da Federaçã de Destin, nas perações interestaduais de venda para cnsumidr final nã cntribuinte, atendend as definições da Emenda Cnstitucinal 87/2015. Também visa atender à necessidade de identificar Códig Especificadr da Substituiçã Tributária CEST, que estabelece a sistemática de unifrmizaçã e identificaçã das mercadrias e bens passíveis de sujeiçã as regimes de substituiçã tributária e de antecipaçã de reclhiment d ICMS cm encerrament de tributaçã, relativs às perações subsequentes, cnfrme definições d Cnvêni ICMS 92, de 20 de agst de O praz previst para a implementaçã das mudanças é: Ambiente de Hmlgaçã (ambiente de teste das empresas): 01/10/15; Ambiente de Prduçã: 01/12/2015. A implantaçã d nv schema XML em prduçã será efetuada n dia 30-nv-2015 após às 12h desse dia em tds s ambientes de autrizaçã. A implantaçã da nva versã da aplicaçã das SEFAZ autrizadras será feita n dia 01-dez-2015 até às 12h desse dia em tds s ambientes de autrizaçã. Nta 1: Observad que, embra a publicaçã em prduçã esteja prevista para a data 01/12/2015, nv grup de infrmações d ICMS para a UF de destin smente pderá ser utilizad, em prduçã, a partir de 01/01/2016, respeitand a legislaçã vigente. As regras pderã ser testadas n ambiente de hmlgaçã. Nta 2: O grup de tributaçã d ICMS para a UF de destin pderá ser utilizad para ajustes de lançaments realizads para cnsumidr final nã cntribuinte de utras UFs, cm pr exempl, nta fiscal de entrada de devluções de mercadrias emitida pel remetente da UF de rigem. O praz para implantaçã das alterações trazidas pela versã 1.92 desta é: Ambiente de Hmlgaçã (ambiente de teste das empresas): 16-jan-2017; Ambiente de Prduçã: 30-jan Pág. 8 / 28

9 02. Serviç: Autrizaçã de Us da NF-e / NFC-e (item 4.1 d MOC) 2.1 Leiaute da Nta Fiscal Eletrônica A. Camp CEST - Códig Especificadr da Substituiçã Tributária Incluíd camp CEST (Códig Especificadr da Substituiçã Tributária), que estabelece a sistemática de unifrmizaçã e identificaçã das mercadrias e bens passíveis de sujeiçã as regimes de substituiçã tributária e de antecipaçã de reclhiment d ICMS cm encerrament de tributaçã, relativs às perações subsequentes, cnfrme definições d Cnvêni ICMS 92, de 20 de agst de 2015 I. Prduts e Serviçs da NF-e # ID Camp Descriçã Ele Pai Tip Ocr. Tam. Observaçã 104d I05c CEST Códig CEST E I01 N Códig Especificadr da Substituiçã Tributária CEST, que estabelece a sistemática de unifrmizaçã e identificaçã das mercadrias e bens passíveis de sujeiçã as regimes de substituiçã tributária e de antecipaçã de reclhiment 110 I11 vprd Valr Ttal Brut ds Prduts u Serviçs d ICMS E I01 N v2 O valr d ICMS faz parte d Valr Ttal Brut B. Grup de Tributaçã d ICMS para a UF de destin Fi criad um nv grup de infrmações n item, para identificar ICMS Interestadual nas perações de venda para cnsumidr final, atendend a dispst na Emenda Cnstitucinal 87 de Este grup nã deve ser utilizad nas perações cm veículs autmtres nvs efetuadas pr mei de faturament diret para cnsumidr (Cnvêni ICMS 51/00), as quais pssuem grup de camps própri (ICMSPart). NA. ICMS para a UF de destin # ID Camp Descriçã Ele Pai Tip Ocr. Tam. Observaçã 245a.01 NA01 ICMSUFDest Infrmaçã d ICMS Interestadual G M Grup a ser infrmad nas vendas interestaduais para cnsumidr final, nã cntribuinte d ICMS. Observaçã: Este grup nã deve ser utilizad nas perações cm veículs autmtres nvs efetuadas pr mei de faturament diret para cnsumidr (Cnvêni ICMS 51/00), as quais pssuem grup de camps própri (ICMSPart) 245a.03 NA03 vbcufdest Valr da BC d ICMS na UF de E NA01 N v2 Valr da Base de Cálcul d ICMS na UF de destin. destin 245a.05 NA05 pfcpufdest Percentual d ICMS relativ a Fund de Cmbate à Pbreza (FCP) na UF de destin E NA01 N 1-1 3v2-4 Percentual adicinal inserid na alíquta interna da UF de destin, relativ a Fund de Cmbate à Pbreza (FCP) naquela UF. Nta: Percentual máxim de 2%, cnfrme a legislaçã. Pág. 9 / 28

10 # ID Camp Descriçã Ele Pai Tip Ocr. Tam. Observaçã 245a.07 NA07 picmsufdest Alíquta interna da UF de destin E NA01 N 1-1 3v2-4 Alíquta adtada nas perações internas na UF de destin para prdut / mercadria. A alíquta d Fund de Cmbate a Pbreza, se existente para prdut / mercadria, deve ser infrmada n camp própri (pfcpufdest) nã devend ser smada à essa alíquta 245a.09 NA09 picmsinter Alíquta interestadual das UF envlvidas 245a.11 NA11 picmsinterpart Percentual prvisóri de partilha d ICMS Interestadual 245a.13 NA13 vfcpufdest Valr d ICMS relativ a Fund de Cmbate à Pbreza (FCP) da UF de destin 245a.15 NA15 vicmsufdest Valr d ICMS Interestadual para a UF de destin 245a.17 NA17 vicmsufremet Valr d ICMS Interestadual para a UF d remetente interna. E NA01 N 1-1 2v2 Alíquta interestadual das UF envlvidas: - 4% alíquta interestadual para prduts imprtads; - 7% para s Estads de rigem d Sul e Sudeste (excet ES), destinad para s Estads d Nrte, Nrdeste, Centr-Oeste e Espírit Sant; - 12% para s demais cass. E NA01 N 1-1 3v2-4 Percentual de ICMS Interestadual para a UF de destin: - 40% em 2016; - 60% em 2017; - 80% em 2018; - 100% a partir de E NA01 N v2 Valr d ICMS relativ a Fund de Cmbate à Pbreza (FCP) da UF de destin. E NA01 N v2 Valr d ICMS Interestadual para a UF de destin (sem valr d ICMS relativ a FCP). E NA01 N v2 Valr d ICMS Interestadual para a UF d remetente. Nta: A partir de 2019, este valr será zer. C. Ttal da Nta Fiscal Criads nvs camps n grup de ttais da Nta Fiscal, para identificar a distribuiçã d ICMS Interestadual para a UF de destin na peraçã interestadual de venda para cnsumidr final nã cntribuinte, atendend a dispst na Emenda Cnstitucinal 87 de # ID Camp Descriçã Ele Pai Tip Ocr. Tam. Observaçã W04c vfcpufdest Valr ttal d ICMS relativ Fund de Cmbate à Pbreza (FCP) da E W02 N v2 Valr ttal d ICMS relativ a Fund de Cmbate à Pbreza (FCP) para a UF de destin. UF de destin W04e vicmsufdest Valr ttal d ICMS Interestadual E W02 N v2 Valr ttal d ICMS Interestadual para a UF de destin (sem para a UF de destin W04g vicmsufremet Valr ttal d ICMS Interestadual para a UF d remetente valr d ICMS relativ a FCP). E W02 N v2 Valr ttal d ICMS Interestadual para a UF d remetente. Nta: A partir de 2019, este valr será zer. Pág. 10 / 28

11 2.2 Regras de Validaçã (RV) da Nta Fiscal Eletrônica Resumidamente as mudanças em regras de validaçã estã relacinadas cm ICMS devid a UF de destin na peraçã interestadual de venda para cnsumidr final nã cntribuinte. Seguem as alterações em regras de validaçã: E. Identificaçã d Destinatári Camp-Seq Mdel Regra de Validaçã E Se Nta Fiscal é de Saída (tpnf=1) e peraçã é Interestadual (tag:iddest = 2): UF d destinatári (tag: enderdest/uf) igual à UF d emitente (tag: enderemit/uf) e CNPJ emissr diferente d CNPJ destinatári ( 2013/005). Observaçã: Nã rejeitar se existir algum item cm a tag UFCns (id:l120) diversa da UF d emitente. Exceçã 1: A regra de validaçã nã se aplica se infrmada UF d lcal de entrega (tag: entrega/uf) diferente da UF d emitente (tag: enderemit/uf) e nã infrmada UF d lcal de retirada (tag: retirada/uf); Exceçã 2: A regra de validaçã nã se aplica se infrmada UF d lcal de retirada (tag: retirada/uf) diferente da UF d destinatári (tag: enderdest/uf) e nã infrmada UF d lcal de entrega (tag: entrega/uf); Exceçã 3: A regra de validaçã nã se aplica se infrmadas UF d lcal de entrega (tag: entrega/uf) e UF d lcal de retirada (tag: retirada/uf) diferentes entre si; E Se Nta Fiscal é de Saída (tpnf=1), peraçã é Interna n Estad (tag:iddest = 1) e peraçã nã é cm Cnsumidr final: UF d destinatári (tag: enderdest/uf) difere da UF d emitente (tag: enderemit/uf). Exceçã 1: Se a tag UFCns (id:la06) fi infrmada cm a mesma UF d emitente nã se aplica esta regra ( 2013/005) Exceçã 2: A regra de validaçã nã se aplica se infrmada UF d lcal de entrega (tag: entrega/uf) igual à UF d emitente (tag: enderemit/uf) e nã infrmada UF d lcal de retirada (tag: retirada/uf); Exceçã 3: A regra de validaçã nã se aplica se infrmada UF d lcal de retirada (tag: retirada/uf) igual à UF d destinatári (tag: enderdest/uf) e nã infrmada UF d lcal de entrega (tag: entrega/uf); Aplic. Msg Efeit Descriçã Err Obrig. 772 Rej. Rejeiçã: Operaçã Interestadual e UF de destin igual à UF de rigem Obrig. 773 Rej. Rejeiçã: Operaçã Interna e UF de destin difere da UF de rigem Pág. 11 / 28

12 Camp-Seq Mdel Regra de Validaçã Aplic. Msg Efeit Descriçã Err Exceçã 4: A regra de validaçã nã se aplica se infrmadas UF d lcal de entrega (tag: entrega/uf) e UF d lcal de retirada (tag: retirada/uf) iguais entre si; E Se Nta Fiscal é de Entrada (tpnf=0) e peraçã é Interestadual Obrig. 772 (tag:iddest = 2): UF d destinatári (tag: enderdest/uf) igual à UF d emitente (tag: enderemit/uf) e CNPJ emissr diferente d CNPJ destinatári. Observaçã: Nã rejeitar se existir algum item cm a tag UFCns (id:l120) diversa da UF d emitente. Exceçã 1: A regra de validaçã nã se aplica se infrmada UF d lcal de entrega (tag: entrega/uf) diferente da UF d destinatári (tag: enderdest/uf) e nã infrmada UF d lcal de retirada (tag: retirada/uf); Exceçã 2: A regra de validaçã nã se aplica se infrmada UF d lcal de retirada (tag: retirada/uf) diferente da UF d emitente (tag: enderemit/uf) e nã infrmada UF d lcal de entrega (tag: entrega/uf); Exceçã 3: A regra de validaçã nã se aplica se infrmadas UF d lcal de entrega (tag: entrega/uf) e UF d lcal de retirada (tag: retirada/uf) diferentes entre si; E Se Nta Fiscal é de Entrada (tpnf=0), peraçã é Interna n Estad Obrig. 773 (tag:iddest = 1) e peraçã nã é cm Cnsumidr final: UF d destinatári (tag: enderdest/uf) difere da UF d emitente (tag: enderemit/uf). Exceçã 1: Se a tag UFCns (id:la06) fi infrmada cm a mesma UF d emitente nã se aplica esta regra; Exceçã 2: A regra de validaçã nã se aplica se infrmada UF d lcal de entrega (tag: entrega/uf) igual à UF d destinatári (tag: enderdest/uf) e nã infrmada UF d lcal de retirada (tag: retirada/uf); Exceçã 3: A regra de validaçã nã se aplica se infrmada UF d lcal de retirada (tag: retirada/uf) igual à UF d emitente (tag: enderemit/uf) e nã infrmada UF d lcal de entrega (tag: entrega/uf); Exceçã 4: A regra de validaçã nã se aplica se infrmadas UF d lcal de entrega (tag: entrega/uf) e UF d lcal de retirada (tag: retirada/uf) iguais entre si; E16a Infrmad destinatári cm Cntribuinte Isent de Inscriçã Estadual (indiedest=2-iseo) em UF que nã permite esta situaçã nas perações interestaduais (iddest=2), cnfrme abaix: Obrig 805 Rej. Rejeiçã: Operaçã Interestadual e UF de destin igual à UF de rigem Rej. Rejeiçã: Operaçã Interna e UF de destin difere da UF de rigem Rej. Rejeiçã: A SEFAZ d destinatári nã permite Cntribuinte Isent de Inscriçã Estadual em perações interestaduais. Pág. 12 / 28

13 Camp-Seq Mdel Regra de Validaçã - AM, BA, CE, GO, MG, MS, MT, PA, PE, RN, SE, SP Exceçã 1: Esta regra de validaçã nã se aplica quand huver destaque d ICMS-ST (camp vicmsst) em pel mens um item da NF-e. Exceçã 2: Esta regra de validaçã nã se aplica quand huver infrmaçã d ICMS-ST retid anterirmente (camp vicmsstret) em pel mens um item da NF-e. Exceçã 3: A regra de validaçã nã se aplica, em prduçã, para Nta Fiscal cm data de emissã anterir a 01/07/2016. Exceçã 4: Esta regra de validaçã nã se aplica nas perações isentas (CST=40-Isenta u CSOSN=103-Isent), imunes u nã tributadas (CST=41-Nã tributada, u CSOSN=300-Imune, u CSOSN=400-Nã tributada pel Simples Nacinal). E16a Infrmad destinatári cm Cntribuinte Isent de Inscriçã Estadual (indiedest=2-iseo) em UF que nã permite esta situaçã nas perações internas (iddest=1). Exceçã 1: Esta regra de validaçã nã se aplica quand huver destaque d ICMS-ST (camp vicmsst) em pel mens um item da NF-e. Exceçã 2: Esta regra de validaçã nã se aplica quand huver infrmaçã d ICMS-ST retid anterirmente (camp vicmsstret) em pel mens um item da NF-e. Exceçã 3: A regra de validaçã nã se aplica, em prduçã, para Nta Fiscal cm data de emissã anterir a 01/07/2016. Exceçã 4: Esta regra de validaçã nã se aplica nas perações isentas (CST=40-Isenta u CSOSN=103-Isent), imunes u nã tributadas (CST=41-Nã tributada, u CSOSN=300-Imune, u CSOSN=400-Nã tributada pel Simples Nacinal). E16a Infrmad indicadr de IE d Destinatári nã-cntribuinte (tag: indiedest=9) e nã é peraçã cm cnsumidr final (tag: indfinal<>1) em peraçã que nã é cm exterir (iddest<>3). Aplic. Msg Efeit Descriçã Err Facult. 805 Obrig. 696 Rej. Rejeiçã: A SEFAZ d destinatári nã permite Cntribuinte Isent de Inscriçã Estadual em perações internas. Rej. Rejeiçã: Operaçã cm nã cntribuinte deve indicar peraçã cm cnsumidr final LA. Item / Cmbustível Camp-Seq Mdel Regra de Validaçã Aplic. Msg Efeit Descriçã Err LA /65 Códig d Prdut da ANP (tag: cprdanp) inexistente na tabela de cdificaçã de prduts d Sistema de Infrmações de Mvimentaçã de Prduts (SIMP), dispnibilizada pela ANP, para us na NF-e. Obrig 761 Rej. Rejeiçã: Códig de Prdut ANP inexistente [nitem:999] Pág. 13 / 28

14 N. Item / Tribut: ICMS Camp-Seq Mdel Regra de Validaçã Aplic. Msg Efeit Descriçã Err N Operaçã cm Nã Cntribuinte (indiedest=9) e CST difere da relaçã abaix: - 00-Tributada integralmente; - 20-Cm reduçã da Base de Cálcul; - 40-Isenta; - 41-Nã tributada; - 60-ICMS cbrad anterirmente pr substituiçã tributária; Exceçã 1: A regra de validaçã acima nã se aplica para NF-e de entrada (tpnf=0-entrada). Exceçã 2: A regra de validaçã acima nã se aplica, para CST=50 (Suspensã), nas perações cm CFOP de Retrn de Mercadrias (Anex XIII.04), nem nas perações cm CFOP de Remessa de Mercadrias (Anex XIII.06), e nem nas perações cm CFOP u Exceçã 3: A regra de validaçã acima nã se aplica quand huver a mens um item de venda de veículs nvs (grup veicprd ). Exceçã 4: A regra de validaçã nã se aplica, em prduçã, para Nta Fiscal cm data de emissã anterir a 01/07/2016. Exceçã 5: A regra de validaçã nã se aplica para CST=30 (Isenta u nã tributada e cm cbrança d ICMS pr substituiçã tributária), em peraçã interestadual (iddest=2) cm cmbustíveis (tag: cmb) derivads de petróle (códig ANP diferente de: , , , , , , , , , , , , , , , ). Exceçã 6: A regra de validaçã acima nã se aplica, para s CST=50 (Suspensã) e 51 (Diferiment), nas perações de devluçã (finnfe=4). Exceçã 7: A regra de validaçã acima nã se aplica, para CST=51 (Diferiment), nas perações cm CFOP 5.123, 5.922, e 6.922, nem nas perações internas (iddest=1).de retrn de mercadria depsitada em depósit fechad u armazém geral (CFOP u 5.907). Exceçã 8: A critéri da UF a regra de validaçã nã se aplica para CST=10 (Tributada e cm cbrança d ICMS pr substituiçã tributária) em peraçã interna (iddest=1). Obrig. 508 Rej. Rejeiçã: CST incmpatível na peraçã cm Nã Cntribuinte [nitem:999] Pág. 14 / 28

15 Camp-Seq Mdel Regra de Validaçã Aplic. Msg Efeit Descriçã Err N Operaçã cm Cntribuinte Isent de Inscriçã Estadual (indiedest=2) e CST cnstante na relaçã abaix: - 50-Suspensã na cbrança d ICMS; - 51-Diferiment na cbrança d ICMS. Exceçã 1: A regra de validaçã acima nã se aplica para CST=50- Suspensã, nas perações cm CFOP de cnsert u repar (CFOP 1915, 1916, 2915, 2916, 5915, 5916, 6915 e 6916) u de remessa para demnstraçã dentr d Estad (CFOP 1912, 1913, 5912 e 5913). Exceçã 2: A regra de validaçã acima nã se aplica, em prduçã, para Nta Fiscal cm data de emissã anterir a 01/07/2016. Exceçã 3: A critéri da UF, a regra de validaçã acima nã se aplica para CST=51-Diferiment em perações internas (iddest=1) quand destinatári fr Pessa Jurídica (tag:dest/cnpj). Obrig. 529 N12a Operaçã cm Nã Cntribuinte (indiedest=9) e CSOSN difere da relaçã abaix: Tributaçã SN sem permissã de crédit; Tributaçã SN, cm isençã para faixa de receita bruta; Imune; Nã tributada pel Simples Nacinal; ICMS cbrad anterirmente pr substituiçã tributária u pr antecipaçã; Exceçã 1: A regra de validaçã acima nã se aplica para NF-e de entrada (tpnf=0-entrada). Exceçã 2: A regra de validaçã acima nã se aplica nas perações cm CFOP de cnsert u repar (CFOP 5915, 5916, 6915 e 6916) u de remessa para demnstraçã dentr d Estad (CFOP 5912 e 5913). Exceçã 3: A regra de validaçã nã se aplica, em prduçã, para Nta Fiscal cm data de emissã anterir a 01/07/2016. N Validaçã alíquta d ICMS na peraçã interestadual de prduts imprtads ( 2012/005 e 2013/006): - Operaçã Interestadual de Saída (iddest=2 e tpnf=1); - IE d destinatári difere de ISEO u nul; - Origem da mercadria = 1, 2, 3 u 8; - CST de ICMS = 00, 10, 20, 70 u 90; - Data de Emissã igual u superir a 01/01/2013; - Valr alíquta d ICMS mair d que 4.00 (4 pr cent). Exceçã 0: Para as NF-e cm Data de Emissã anterir a 01/07/2016, a regra de validaçã acima nã se aplica para destinatári Nã Cntribuinte (tag:dest/indiedest=9). Pág. 15 / 28 Obrig. 600 Facult. 663 Rej. Rejeiçã: CST incmpatível na peraçã cm Cntribuinte Isent de Inscriçã Estadual [nitem:999] Rej. Rejeiçã: CSOSN incmpatível na peraçã cm Nã Cntribuinte [nitem:999] Rej. Rejeiçã: Alíquta d ICMS cm valr superir a 4 pr cent na peraçã de saída interestadual cm prduts imprtads [nitem:999]

16 Camp-Seq Mdel Regra de Validaçã Aplic. Msg Efeit Descriçã Err Exceçã 1: A regra acima nã se aplica para as perações de Devluçã (finnfe=4). Exceçã 2: A regra de validaçã acima nã se aplica para as perações cm CFOP de Retrn de Mercadrias (Anex XIII.04). Exceçã 3: A regra de validaçã acima nã se aplica na venda de veículs nvs (grup veicprd ) se existir a mens um item de Venda direta para grandes cnsumidres (tpop=3), u de Faturament diret para cnsumidr final (tpop=2). Exceçã 4: Para as NF-e cm Data de Emissã anterir a 01/07/2016, mesm que infrmada a IE d destinatári, a regra de validaçã acima nã se aplica para as perações cm s CFOP 6107, 6108 (Nã Cntribuinte). Exceçã 5: A regra de validaçã acima nã se aplica para a NF Cmplementar (finnfe=2) quand: - Se referenciada uma NF-e, a NF-e referenciada tem a Data de Emissã anterir a 01/01/13; - Se referenciada uma NF mdel 1, a Data de Emissã é anterir a 1301 (tag refnf/aamm). Exceçã 6: Para as NF-e cm Data de Emissã anterir a 01/07/2016, mesm que infrmada a IE d destinatári, a regra de validaçã acima nã se aplica para as perações cm CFOP Lançament relativ a peraçã registrada em Cupm Fiscal ( 2013/004). Exceçã 7: A regra de validaçã acima nã se aplica para destinatári Nã Cntribuinte (tag:dest/indiedest=9). Exceçã 7: A regra de validaçã acima nã se aplica para as perações de venda à rdem (CFOP 6.118, 6.119, e 6.123). N Validaçã alíquta d ICMS na peraçã interestadual de Saída Obrig. 693 Nrmal: - Operaçã Interestadual de Saída Nrmal (iddest=2, tpnf=1 e finnfe=1); - Origem da mercadria difere de 1, 2, 3 u 8; - Valr alíquta d ICMS (tag:picms) mair d que 7.00 (7 pr cent) para s Estads de rigem (enderemit/uf) d Sul e Sudeste, excet ES, destinad (enderdest/uf) para s Estads d Nrte, Nrdeste, Centr-Oeste e Espírit Sant. - Valr alíquta d ICMS (tag:picms) mair d que (12 pr cent) para s demais cass. Exceçã 1: Para as NF-e cm Data de Emissã anterir a 01/07/2016, a regra de validaçã acima nã se aplica para destinatári Nã Cntribuinte (tag:dest/indiedest=9). Pág. 16 / 28 Rej. Rejeiçã: Alíquta de ICMS superir à definida para a peraçã interestadual [nitem:999]

17 Camp-Seq Mdel Regra de Validaçã Aplic. Msg Efeit Descriçã Err Exceçã 2: A regra de validaçã acima nã se aplica na venda de veículs nvs (grup veicprd ) se existir a mens um item de Venda direta para grandes cnsumidres (tpop=3), u de Faturament diret para cnsumidr final (tpop=2). Exceçã 3: A regra de validaçã nã se aplica nas perações de devluçã (finnfe=4); Exceçã 3: A regra de validaçã acima nã se aplica para as perações cm CFOP de Retrn de Mercadrias u Anulaçã de Valr (Anexs XIII.04 e XIII.05). Exceçã 4: A regra de validaçã acima nã se aplica para as perações de venda à rdem (CFOP 6.118, 6.119, e 6.123). Exceçã 6: A regra de validaçã acima nã se aplica se infrmada UF d lcal de entrega (tag: entrega/uf) igual à UF d emitente (tag: emit/enderemit/uf) nas perações cm nã cntribuinte (indiedest=9). Exceçã 5: A regra de validaçã nã se aplica se infrmada UF d lcal de entrega (tag: entrega/uf) diferente da UF d emitente (tag: enderemit/uf); Exceçã 6: A regra de validaçã nã se aplica se infrmada UF d lcal de retirada (tag: retirada/uf) diferente da UF d destinatári (tag: enderdest/uf); N /65 Operaçã sem infrmaçã d camp CEST, e CST u CSOSN da relaçã abaix: -10-tributada cm cbrança de ICMS pr substituiçã tributária -30-isenta u nã tributada cm cbrança de ICMS pr substituiçã tributária -60-ICMS cbrad anterirmente pr substituiçã tributária -70-cm reduçã de base de cálcul e cbrança de ICMS pr substituiçã tributária -90-utrs, desde que cm valr de ICMS retid pr substituiçã tributária (tag: vicmsst diferente de zer).201-tributada pel Simples Nacinal cm permissã de crédit e cm cbrança d ICMS pr substituiçã tributária -202-tributada pel Simples Nacinal sem permissã de crédit e cm cbrança d ICMS pr substituiçã tributária -203-isençã de ICMS d Simples Nacinal para a faixa de receita, cm cbrança d ICMS pr substituiçã tributária -500-ICMS cbrad anterirmente pr substituiçã tributária u pr antecipaçã; Obrig. 806 Rej. Rejeiçã: Operaçã cm ICMS-ST sem infrmaçã d CEST. Pág. 17 / 28

18 Camp-Seq Mdel Regra de Validaçã Aplic. Msg Efeit Descriçã Err -900-utrs, desde que cm valr de ICMS retid pr substituiçã tributária (tag: vicmsst diferente de zer). Exceçã 1: A regra de validaçã nã se aplica se infrmad Grup de Partilha d ICMS (camp ICMSPart). Observaçã: Esta regra entrará em vigr, em prduçã, em 01/07/2017. NA. Item / ICMS para a UF de Destin Camp-Seq Mdel Regra de Validaçã Aplic. Msg Efeit Descriçã Err NA Infrmad grup ICMSUFDest para a NFC-e Obrig. 807 Rej. Rejeiçã: NFC-e cm grup de ICMS para a UF d NA Nã infrmad grup de ICMS para a UF de Destin (tag:icmsufdest): - Operaçã Interestadual (iddest=2) e - Operaçã cm Cnsumidr Final (indfinal=1) e - Operaçã cm Nã Cntribuinte (indiedest=9) e - Nã é peraçã de prestaçã de serviçs (nã existe tag ISSQN ). Exceçã 1: Esse grup nã deve ser exigid se Grup de Partilha d ICMS (camp ICMSPart) estiver preenchid. Exceçã 2: A regra de validaçã nã se aplica, em prduçã, para Nta Fiscal cm data de emissã anterir a 01/07/2016. Exceçã 3: A regra de validaçã nã se aplica para Devluçã de Mercadria (finnfe=4) que referencie Nta Fiscal cm chave de acess anterir a Exceçã 4: A regra de validaçã acima nã se aplica para as perações cm CFOP de Retrn de Mercadrias (Anex XIII.04). Exceçã 5: A regra de validaçã acima nã se aplica nas NF-e de entrada (tpnf=0). Exceçã 6: A regra de validaçã acima nã se aplica nas perações cm cmbustíveis (tag:cmb) derivads de petróle: códig ANP diferente de: , , , , , , , , , , , , , , , Exceçã 7: A regra de validaçã acima nã se aplica se infrmada UF d lcal de entrega (tag: entrega/uf) igual à UF d emitente (tag: emit/enderemit/uf). Obrig. 694 destinatári Rej. Rejeiçã: Nã infrmad grup de ICMS para a UF de destin [nitem:999] Pág. 18 / 28

19 Camp-Seq Mdel Regra de Validaçã Aplic. Msg Efeit Descriçã Err Exceçã 8: A regra de validaçã acima nã se aplica para as perações cm CFOP de Remessa de Mercadria (Anex XIII.06). Exceçã 9: A regra de validaçã acima nã se aplica para s CFOP: Transferência de bem d ativ imbilizad; Lançament efetuad a títul de simples faturament decrrente de venda p/ entrega futura; Lançament relativ a Cupm Fiscal. Exceçã 10: Esta regra de validaçã nã se aplica nas perações isentas (CST=40-Isenta u CSOSN=103-Isent), imunes u nã tributadas (CST=41-Nã tributada, u CSOSN=300-Imune, u CSOSN=400-Nã tributada pel Simples Nacinal). Exceçã 11: A regra de validaçã acima nã se aplica nas NF-e cmplementares (finnfe=2) nem nas de ajuste (finnfe=3). Exceçã 12: A regra de validaçã acima nã se aplica para emitentes ptantes pel Simples Nacinal (CRT=1). NA Infrmad indevidamente grup de ICMS para a UF de Destin (tag:icmsufdest): - Nã é peraçã Interestadual (iddest<>2) u - Nã é peraçã cm Cnsumidr Final (indfinal<>1) u - Nã é peraçã cm Nã Cntribuinte (indiedest<>9) u - Operaçã de prestaçã de serviçs (existe tag ISSQN ) u - Operaçã cm cmbustível (tag:cmb) derivad de petróle: códig ANP diferente de: , , , , , , , , , , , , , , , , u - Data de Emissã anterir a 01/01/2016. Exceçã 1: A critéri da UF a regra de validaçã acima nã se aplica na devluçã (finnfe=4) pr NFe Avulsa cm IE d Emitente=ISEO. Exceçã 2: A regra de validaçã acima nã se aplica se infrmada UF d lcal de entrega (tag: entrega/uf) diferente da UF d emitente (tag: emit/enderemit/uf). Exceçã 3: A regra de validaçã nã se aplica, em prduçã, para Nta Fiscal cm data de emissã anterir a 01/07/2016. NA Se infrmada alíquta interestadual (tag:picmsinter) de 4% e - Origem da mercadria difere de prdut imprtad (tag:rig<>1,2,3,8) Exceçã: A regra de validaçã nã se aplica, em prduçã, para Nta Fiscal cm data de emissã anterir a 01/07/2016. Obrig. 695 Obrig. 697 Rej. Rejeiçã: Infrmad indevidamente grup de ICMS para a UF de destin [nitem:999] Rej. Rejeiçã: Alíquta interestadual d ICMS cm rigem diferente d previst [nitem:999] Pág. 19 / 28

20 Camp-Seq Mdel Regra de Validaçã Aplic. Msg Efeit Descriçã Err NA Se infrmada alíquta interestadual (tag:picmsinter) de 7% u 12% e Obrig Origem da mercadria de prdut imprtad (tag:rig=1,2,3,8) Exceçã: A regra de validaçã nã se aplica, em prduçã, para Nta Fiscal cm data de emissã anterir a 01/07/2016. NA Se infrmada alíquta interestadual (tag:picmsinter) de 7% u 12% em NF de Saída Nrmal (tpnf=1 e finnfe=1) e alíquta interestadual incmpatível cm as UF envlvidas: - 7% para s Estads de rigem d Sul e Sudeste, excet ES, destinad para s Estads d Nrte, Nrdeste, Centr-Oeste e Espírit Sant; - 12% para s demais cass. Exceçã 1: A regra de validaçã acima nã se aplica nas perações de devluçã (finnfe=4) Exceçã 1: A regra de validaçã acima nã se aplica para as perações cm CFOP de Retrn de Mercadrias (Anex XIII.04). Exceçã 3: A regra de validaçã acima nã se aplica nas NF-e de entrada (tpnf=0) Exceçã 2: A regra de validaçã nã se aplica, em prduçã, para Nta Fiscal cm data de emissã anterir a 01/07/2016. Exceçã 3: A regra de validaçã nã se aplica se infrmada UF d lcal de entrega (tag: entrega/uf) diferente da UF d emitente (tag: enderemit/uf); Exceçã 4: A regra de validaçã nã se aplica se infrmada UF d lcal de retirada (tag: retirada/uf) diferente da UF d destinatári (tag: enderdest/uf); NA Percentual d ICMS Interestadual para a UF de destin (tag:picmsinterpart) difere d previst para an da Data de Emissã. Observaçã: Nas perações de Devluçã de Mercadria (finnfe=4) u nas perações cm CFOP de Retrn de Mercadrias (Anex XIII.04) cnsiderar an da NF referenciada em substituiçã a an da Data de Emissã. Exceçã: A regra de validaçã nã se aplica, em prduçã, para Nta Fiscal cm data de emissã anterir a 01/01/2016. NA Valr d ICMS relativ a Fund de Cmbate à Pbreza na UF de destin (tag:vfcpufdest) difere de: vbcufdest * pfcpufdest (*4) Exceçã: A regra de validaçã nã se aplica, em prduçã, para Nta Fiscal cm data de emissã anterir a 01/01/2016. Obrig. 698 Obrig. 699 Obrig. 793 Rej. Rejeiçã: Alíquta interestadual d ICMS cm rigem diferente d previst [nitem:999] Rej. Rejeiçã: Alíquta interestadual d ICMS incmpatível cm as UF envlvidas na peraçã [nitem:999] Rej. Rejeiçã: Percentual d ICMS Interestadual para a UF de destin difere d previst para an da Data de Emissã [nitem:999] Rej. Rejeiçã: Valr d ICMS relativ a Fund de Cmbate à Pbreza na UF de destin difere d calculad [nitem:999] Pág. 20 / 28

21 Camp-Seq Mdel Regra de Validaçã Aplic. Msg Efeit Descriçã Err NA Valr d ICMS Interestadual para UF de Destin (tag: vicmsufdest) difere de vbcufdest * (picmsufdest - picmsinter) * picmsinterpart (*4) 1 Obrig 815 Rej. Rejeiçã: Valr d ICMS Interestadual para UF de Destin difere d calculad [nitem:999] (Valr Infrmad: XXX, Valr Calculad:XXX) Observaçã: implementaçã futura NA Valr d ICMS Interestadual para a UF d Remetente (tag: vicmsufremet) difere de (vbcufdest * (picmsufdest - picmsinter)) vicmsufdest (*4) 2 Obrig 816 Rej. Rejeiçã: Valr d ICMS Interestadual para UF d Remetente difere d calculad [nitem:999] (Valr Infrmad: XXX, Valr Calculad:XXX) Observaçã: implementaçã futura W. Ttal da Nta Fiscal Camp-Seq Mdel Regra de Validaçã Aplic. Msg Efeit Descriçã Err W04c Ttal d ICMS relativ Fund de Cmbate à Pbreza (FCP) da UF de destin (tag:vfcpufdest, id:w04c) difere d smatóri d valr ds itens (id:na13) W04e Ttal d ICMS Interestadual para a UF de destin (tag:vicmsufdest, id:w04e) difere d smatóri d valr ds itens (id:na15). Nta: Cnsiderar valr Null cm send zer. W04g Ttal d ICMS Interestadual para a UF d remetente (tag:vicmsufremet, id:w04g) difere d smatóri d valr ds itens (id:na17). Nta: Cnsiderar valr Null cm send zer. Obrig. 798 Rej. Rejeiçã: Valr ttal d ICMS relativ Fund de Cmbate à Pbreza (FCP) da UF de destin difere d smatóri d valr ds itens Obrig. 799 Rej. Rejeiçã: Valr ttal d ICMS Interestadual da UF de destin difere d smatóri ds itens Obrig. 800 Rej. Rejeiçã: Valr ttal d ICMS Interestadual da UF d remetente difere d smatóri ds itens 1 Nta de Rdapê d Manual de Orientaçã a Cntribuinte (MOC): (*4) O valr resultante da multiplicaçã deve ser arredndad para um valr numéric cm duas casas decimais. Cnsiderar uma tlerância de R$ 0,01 para mais u para mens na validaçã. 2 Idem nta anterir. Pág. 21 / 28

22 2.3 CFOP Específics Fram inseridas nvas tabelas de CFOP especificand s CFOP de retrn de mercadria, de anulaçã de valres, e de remessa de mercadria: Anex XIII CFOP Específics Anex XIII.04 - CFOP de Retrn de Mercadria 3 CFOP Descriçã CFOP de Retrn de Mercadria Retrn de prduçã d estabeleciment, remetida para venda fra d estabeleciment em peraçã cm prdut sujeit a regime de substituiçã tributária Retrn de mercadria adquirida u recebida de terceirs, remetida para venda fra d estabeleciment em peraçã cm mercadria sujeita a regime de substituiçã tributária Retrn de animal d estabeleciment prdutr Retrn de insum nã utilizad na prduçã Retrn de bem d ativ imbilizad remetid para us fra d estabeleciment Retrn de cmbustível u lubrificante remetid para armazenagem Retrn de mercadria remetida para industrializaçã pr encmenda Entrada de mercadria remetida para industrializaçã e nã aplicada n referid prcess Retrn de remessa para venda fra d estabeleciment Retrn de mercadria remetida para depósit fechad u armazém geral Retrn simbólic de mercadria remetida para depósit fechad u armazém geral Retrn de bem remetid pr cnta de cntrat de cmdat Retrn de mercadria u bem remetid para demnstraçã Retrn de mercadria u bem remetid para expsiçã u feira Retrn de mercadria u bem remetid para cnsert u repar Retrn de vasilhame u sacaria Retrn de mercadria remetida para industrializaçã pr cnta e rdem d adquirente da mercadria, quand esta nã transitar pel estabeleciment d adquirente Retrn de prduçã d estabeleciment, remetida para venda fra d estabeleciment em peraçã cm prdut sujeit a regime de substituiçã tributária Retrn de mercadria adquirida u recebida de terceirs, remetida para venda fra d estabeleciment em peraçã cm mercadria sujeita a regime de substituiçã tributária Retrn de bem d ativ imbilizad remetid para us fra d estabeleciment Retrn de cmbustível u lubrificante remetid para armazenagem Retrn de mercadria remetida para industrializaçã pr encmenda Entrada de mercadria remetida para industrializaçã e nã aplicada n referid prcess Retrn de remessa para venda fra d estabeleciment Retrn de mercadria remetida para depósit fechad u armazém geral Retrn simbólic de mercadria remetida para depósit fechad u armazém geral Retrn de bem remetid pr cnta de cntrat de cmdat Retrn de mercadria u bem remetid para demnstraçã Retrn de mercadria u bem remetid para expsiçã u feira Retrn de mercadria u bem remetid para cnsert u repar Retrn de vasilhame u sacaria Retrn de mercadria remetida para industrializaçã pr cnta e rdem d adquirente da mercadria, quand esta nã transitar pel estabeleciment d adquirente Retrn de cmbustível u lubrificante recebid para armazenagem Retrn simbólic de cmbustível u lubrificante recebid para armazenagem Retrn de mercadria utilizada na industrializaçã pr encmenda Retrn de mercadria recebida para industrializaçã e nã aplicada n referid prcess Retrn de mercadria depsitada em depósit fechad u armazém geral Retrn simbólic de mercadria depsitada em depósit fechad u armazém geral Retrn de bem recebid pr cnta de cntrat de cmdat 3 Esta tabela cntém 52 CFOP Pág. 22 / 28

23 CFOP Descriçã CFOP de Retrn de Mercadria Retrn de mercadria u bem recebid para demnstraçã Retrn de mercadria u bem recebid para cnsert u repar Retrn de mercadria recebida para industrializaçã pr cnta e rdem d adquirente da mercadria, quand aquela nã transitar pel estabeleciment d adquirente Retrn de cmbustível u lubrificante recebid para armazenagem Retrn simbólic de cmbustível u lubrificante recebid para armazenagem Retrn de mercadria utilizada na industrializaçã pr encmenda Retrn de mercadria recebida para industrializaçã e nã aplicada n referid prcess Retrn de mercadria depsitada em depósit fechad u armazém geral Retrn simbólic de mercadria depsitada em depósit fechad u armazém geral Retrn de bem recebid pr cnta de cntrat de cmdat Retrn de mercadria u bem recebid para demnstraçã Retrn de mercadria u bem recebid para cnsert u repar Retrn de mercadria recebida para industrializaçã pr cnta e rdem d adquirente da mercadria, quand aquela nã transitar pel estabeleciment d adquirente Anex XIII.05 - CFOP de Anulaçã de Valr 4 CFOP Descriçã CFOP de Anulaçã de Valr Anulaçã de valr relativ à prestaçã de serviç de cmunicaçã Anulaçã de valr relativ à prestaçã de serviç de transprte Anulaçã de valr relativ à venda de energia elétrica Anulaçã de valr relativ à prestaçã de serviç de cmunicaçã Anulaçã de valr relativ à prestaçã de serviç de transprte Anulaçã de valr relativ à venda de energia elétrica Anulaçã de valr relativ à prestaçã de serviç de cmunicaçã Anulaçã de valr relativ à prestaçã de serviç de transprte Anulaçã de valr relativ à venda de energia elétrica Anulaçã de valr relativ à aquisiçã de serviç de cmunicaçã Anulaçã de valr relativ à aquisiçã de serviç de transprte Anulaçã de valr relativ à cmpra de energia elétrica Anulaçã de valr relativ à aquisiçã de serviç de cmunicaçã Anulaçã de valr relativ à aquisiçã de serviç de transprte Anulaçã de valr relativ à cmpra de energia elétrica Anulaçã de valr relativ à aquisiçã de serviç de cmunicaçã Anulaçã de valr relativ à aquisiçã de serviç de transprte Anulaçã de valr relativ à cmpra de energia elétrica Anex XIII.06 - CFOP de Remessa de Mercadria 5 CFOP Descriçã CFOP de Remessa de Mercadria Remessa de prduçã d estabeleciment para venda fra d estabeleciment em peraçã cm prdut sujeit a regime de substituiçã tributária Remessa de mercadria adquirida u recebida de terceirs para venda fra d estabeleciment, em peraçã cm mercadria sujeita a regime de substituiçã tributária Remessa de animal e de insum para estabeleciment prdutr Remessa de prduçã d estabeleciment, cm fim específic de exprtaçã Remessa de mercadria adquirida u recebida de terceirs, cm fim específic de exprtaçã Remessa de mercadrias para frmaçã de lte de exprtaçã, de prduts industrializads u prduzids pel própri estabeleciment Remessa de mercadrias, adquiridas u recebidas de terceirs, para frmaçã de lte de exprtaçã Remessa de bem d ativ imbilizad para us fra d estabeleciment 4 Esta tabela cntém 12 CFOP 5 Esta tabela cntém 49 CFOP Pág. 23 / 28