Guia EXAME de Sustentabilidade. Questionário Dimensão Econômica

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1 Guia EXAME de Sustentabilidade Questinári 2019

2 Sumári Critéri I - Estratégia... 2 Indicadr 1 - Planejament Estratégic... 2 Critéri II - Gestã... 4 Indicadr 2 Riscs e prtunidades... 4 Indicadr 3 - Crises e Plan de Cntingência... 6 Indicadr 4 - Ativs Intangíveis... 7 Critéri III - Desempenh... 7 Indicadr 5 - Gestã d Desempenh... 8 Indicadr 6 - Demnstrações Financeiras... 8 Indicadr 7 - Lucr Ecnômic... 9 Indicadr 8 - Equilíbri d Cresciment (razã g/g*)... 9 Indicadr 9 - Cumpriment Legal... 10

3 Critéri I - Estratégia Indicadr 1 - Planejament Estratégic 1. Assinale s bjetivs que estã frmalmente cntemplads n planejament estratégic da : Invaçã, repsicinament e mdel de negócis de prduts, serviçs e/u prcesss, buscand reduzir s impacts negativs das perações e aumentar s benefícis sciais e ambientais Desenvlviment de prduts e serviçs (além d mínim exigid pr lei) que cntribuam para aument da inclusã scial e reduçã da pbreza Criaçã de valr para s diferentes públics cm s quais a mantém relacinament Gestã de riscs crprativs que cnsidere de frma integrada impacts ecnômics, sciais e ambientais Us mais eficiente de recurss naturais visand reduzir custs ecnômics e impacts ambientais Reduçã ds impacts negativs das perações na sua cadeia de valr Frmaçã de lideranças para a cnslidaçã da cultura de sustentabilidade na Investiments e desenvlviment de prtunidades relacinadas às mudanças climáticas (mitigaçã e adaptaçã) e à ecnmia verde existe prcess frmal de planejament estratégic 2. A quantifica aspects sciambientais nas prjeções financeiras de: Receitas Custs/despesas Ativs peracinais Cust de capital 3. Qual a situaçã da em relaçã à revisã de seu negóci, visand avaliar seus impacts sciais e ambientais (psitivs e negativs) e identificar alternativas sinérgicas cm a sustentabilidade? Identificaçã e cnsideraçã das externalidades sciambientais psitivas e negativas de seus prduts, prcesss e mdels de negóci, Iniciativa nã adtada pela pntualmente, cm em prjets-pilt u abrangend prduts, prcesss u mdels de negóci que representam uma parcela pequena ds negócis da amplamente, abrangend prduts, prcesss u mdels de negóci que representam a mairia ds negócis da integralmente, abrangend a ttalidade ds prduts, prcesss e mdels de negóci da Junh de 2019 = Assinalar uma u mais alternativas = Assinalar apenas uma alternativa 2

4 inclusive n médi e lng praz Avaliaçã da sinergia de seus prduts, prcesss e mdels de negóci cm a sustentabilidade Ns cass em que cnfrme a alternativa (b) acima - tenha sid verificada sinergia baixa u inexistente cm a sustentabilidade, identificaçã de alternativas que tenham essa sinergia Ns cass em que cnfrme a alternativa (b) acima - tenha sid verificada sinergia baixa u inexistente cm a sustentabilidade, adçã de medidas para implementaçã de alternativas que tenham essa sinergia Iniciativa nã adtada pela pntualmente, cm em prjets-pilt u abrangend prduts, prcesss u mdels de negóci que representam uma parcela pequena ds negócis da amplamente, abrangend prduts, prcesss u mdels de negóci que representam a mairia ds negócis da integralmente, abrangend a ttalidade ds prduts, prcesss e mdels de negóci da Junh de 2019 = Assinalar uma u mais alternativas = Assinalar apenas uma alternativa 3

5 Critéri II - Gestã Indicadr 2 Riscs e prtunidades 4. Existem prcesss e prcediments implementads de gestã de riscs crprativs que cnsiderem aspects de curt, médi e lng praz? Cas "Sim" para a pergunta 4: 4.1. Indique dentre s tips de risc abaix, aqueles cuja quantificaçã também cnsidera aspects sciambientais de curt, médi e lng praz: Risc estratégic Risc peracinal Risc financeir (mercad, crédit, liquidez) Risc de reputaçã Risc legal u regulatóri Nenhuma das pções Cas "Sim" para a pergunta 4: 4.2. Quais práticas fram adtadas para demnstrar que s aspects sciambientais estã incrprads na gestã de riscs crprativs? Investiment em sistemas de gestã Investiment em capacitaçã de pessas Investiment em melhrias ns prcesss Divulgaçã em relatóri de sustentabilidade Divulgaçã em relat integrad Divulgaçã em relatóri extern financeir brigatóri Divulgaçã em relatóri intern Us de painel de indicadres de risc (Key Risk Indicatrs) Outras práticas Nenhuma das anterires Cas "Sim" para a pergunta 4: 4.3. Para qual área principal respnsável pela gestã de risc da, que cnsidera aspects sciambientais de curt, médi e lng praz, respnde diretamente? Junh de 2019 = Assinalar uma u mais alternativas = Assinalar apenas uma alternativa 4

6 Primeir Nível Principal Executiv Cnselh de Administraçã (se huver) 5. A faz us de instruments derivativs? Cas "Sim" para a pergunta 5: 5.1. As psições mantidas nesses instruments sã submetidas (a mens uma vez n trimestre) a testes de estresse? Cas "Sim" para a pergunta 5: 5.2. Essas psições estã sujeitas a limites máxims de expsiçã financeira? Cas "Sim" para a pergunta 5: 5.3. Estes instruments sã utilizads cm bjetiv únic de prteçã (hedge)? se aplica 6. Existem prcesss e prcediments implementads para gestã de prtunidades crprativas que cnsidere aspects sciambientais de curt, médi e lng praz? (Esta pergunta se refere a um prcess sistemátic para descbrir alternativas invadras que preservem u gerem valr para a, para mei ambiente e para a sciedade.) Cas "Sim" para a pergunta 6: 6.1. Estes prcesss e prcediments se cncretizaram em negócis invadres d pnt de vista sciambiental? Em cas afirmativ, qual estági mais avançad em que esses negócis se encntram?, em fase pilt Junh de 2019 = Assinalar uma u mais alternativas = Assinalar apenas uma alternativa 5

7 , em fase de implementaçã, em fase de expansã u replicaçã 7. Existem prcesss e prcediments implementads para mnitrar impacts ecnômics indirets das atividades da? Indicadr 3 - Crises e Plan de Cntingência 8. A pssui plan de cntingência? Cas "Sim" para a pergunta 8: 8.1. Quais aspects sã testads n plan de cntingência? Desastres naturais Impacts ambientais Impacts sciais Impacts em infraestrutura/peracinais (incluind tecnlgia da infrmaçã) 9. A dispõe de cbertura de segur? Cas "Sim" para a pergunta 9: 9.1. Esse segur abrange cbertura para: Atente-se que para assinalar abrangência ttal devem ser cnsiderads smente s cass em que segur em questã tenha cbertura cmpleta para tds s respectivs bjets. Parcial Ttal Nã há cbertura Nã se aplica Junh de 2019 = Assinalar uma u mais alternativas = Assinalar apenas uma alternativa 6

8 Parcial Ttal Nã há cbertura Nã se aplica Riscs nmeads (Riscs cberts pr uma apólice de segurs em que se nmeia cada cbertura relacinada a cada risc identificad, e smente estarã garantidas estas cberturas) Riscs peracinais (Riscs cberts pr uma apólice de segurs d tip All Risks (tds s riscs), em que smente sã enumeradas as exclusões da cbertura) Respnsabilidade Civil Geral Dads, fraudes Desastres naturais Lucr cessante u perda de receita Indicadr 4 - Ativs Intangíveis 10. Existem prcesss e prcediments implementads de gestã de ativs intangíveis, além ds registrads na cntabilidade ficial? e nã há mensuraçã e há mensuraçã Junh de 2019 = Assinalar uma u mais alternativas = Assinalar apenas uma alternativa 7

9 Critéri III - Desempenh Indicadr 5 - Gestã d Desempenh 11. A adta um sistema de gestã de desempenh basead em indicadres vinculads a planejament estratégic? Indicadr 6 - Demnstrações Financeiras 12. A publica suas demnstrações financeiras n Brasil?, vluntariamente, atendend à legislaçã Cas Nã" para a pergunta 12: Assinale a(s) alternativa(s) aplicável(is) à : O fat de nã publicar as demnstrações financeiras é uma determinaçã da matriz u cntrladra Há intençã de passar a publicar as demnstrações financeiras n Brasil a partir d próxim exercíci 13. Assinale as alternativas que caracterizam as práticas da em relaçã às demnstrações financeiras: prepara as demnstrações financeiras atualizadas mnetariamente, prém elabra relatóris gerenciais atualizads mnetariamente para us intern Prepara as demnstrações financeiras atualizadas mnetariamente, prém as mesmas nã sã publicadas Prepara e publica as demnstrações financeiras atualizadas mnetariamente faz atualizaçã mnetária 14. Assinale as alternativas que caracterizam as práticas da em relaçã às externalidades: Cnsidera externalidades, de frma qualitativa Valra as externalidades, de frma quantitativa Divulga as externalidades internamente Divulga as externalidades externamente avalia externalidades Junh de 2019 = Assinalar uma u mais alternativas = Assinalar apenas uma alternativa 8

10 15. Nas Demnstrações Financeiras, Investiment Scial Privad é divulgad? Em relatóri publicad n Brasil (Anual u de Sustentabilidade) Na Demnstraçã de Valr Adicinad (DVA) há investiments Indicadr 7 - Lucr Ecnômic 16. A calcula lucr ecnômic u utras medidas de geraçã de valr ecnômic? Nta: Lucr ecnômic nã se trata de lucr cntábil, mas sim resultad btid após a deduçã d cust de td capital investid. Mais explicações, dispníveis n glssári. Cas "Sim" para a pergunta 16: A : Utiliza esse indicadr cm ferramenta de gestã Divulga internamente esses valres Publica esses valres 16.2 A usa esses valres cm base para remuneraçã variável, ds seus executivs, ds demais funcináris se aplica (para s que nã adtam remuneraçã variável) Indicadr 8 - Equilíbri d Cresciment (razã g/g*) 17. A calcula equilíbri d cresciment (atualizad mnetariamente) para avaliar a adequaçã d nível de atividade (receitas) cm relaçã as recurss dispníveis? Junh de 2019 = Assinalar uma u mais alternativas = Assinalar apenas uma alternativa 9

11 Cas "Sim" para a pergunta 17: A divulga internamente equilíbri d cresciment? Indicadr 9 - Cumpriment Legal 18. Assinale as alternativas que descreve(m) a situaçã da, cnsiderand s últims 5 ans: NÃO huve decisã/sentença definitiva em prcess administrativ mvid pel Banc Central d Brasil u Cmissã de Valres Mbiliáris u agências/órgãs reguladres n Brasil e/u n Exterir NÃO huve decisã/sentença definitiva em prcess administrativ abert pela Secretaria da Receita Federal NÃO fi prcessada administrativamente pr infrações à rdem cncrrencial, de acrd cm a Lei /11 u legislaçã equivalente n exterir NÃO recebeu de auditres independentes ressalvas, pareceres adverss u abstençã na emissã de parecer pr limitações a trabalh (de Acrd cm as Nrmas Brasileiras de Cntabilidade) em suas demnstrações financeiras Junh de 2019 = Assinalar uma u mais alternativas = Assinalar apenas uma alternativa 10