ANEXO I - PT/MPS Nº 95, DE 06 DE MARÇO DE 2007 DOU DE ESTRUTURA DO PLANO DE CONTAS

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1 ANEXO I - PT/MPS Nº 95, DE 06 DE MARÇO DE 2007 DOU DE ESTRUTURA DO PLANO DE CONTAS CÓDIGO SISTEMA DE CONTA CONTA ATIVO ATIVO CIRCULANTE DISPONÍVEL DISPONÍVEL EM MOEDA NACIONAL F CAIXA BANCOS CONTA MOVIMENTO CONTA ÚNICA F BANCO DO BRASIL F BRADESCO F BANCO DO NORDESTE F BANCO REAL F CAIXA ECONÔMICA FEDERAL F ITAÚ F HSBC BANK BRASIL F UNIBANCO F NOSSA CAIXA F BANCO DO ESTADO DO RIO GRANDE DO SUL F SUDAMERIS F BANCO DO ESTADO DE SANTA CATARINA F SANTANDER F BANCO MERCANTIL F BANESTADO F OUTROS BANCOS F RECURSOS DA TAXA DE ADMINISTRAÇÃO DO RPPS CRÉDITOS EM CIRCULAÇÃO CRÉDITOS A RECEBER CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS/CONTRIBUIÇÕES A RECEBER P CRÉDITOS TRIBUTÁRIOS A RECEBER P CRÉDITOS DE CONTRIBUIÇÕES A RECEBER RECURSOS ESPECIAIS A RECEBER F LIMITE DE SAQUE COM VINCULAÇÃO DE PAGAMENTO F REPASSES A RECEBER F RECURSOS A RECEBER PARA PAGAMENTO DE RP F VALORES A RECEBER OPERAÇÕES DE CRÉDITO CRÉDITOS DIVERSOS A RECEBER F SALÁRIO-FAMÍLIA F SALÁRIO-MATERNIDADE F AUXÍLIO NATALIDADE F CONTRIBUIÇÃO SOCIAL F ABONO DE PERMANÊNCIA E APOSENTADORIAS F AUXÍLIO-DOENÇA/ACIDENTES F CRÉDITOS A RECEBER FOLHA DE PAGAMENTO P CRÉDITOS POR ALIENAÇÃO P OUTROS CRÉDITOS A RECEBER DEVEDORES ENTIDADES E AGENTES DIVERSOS RESPONSÁVEIS APURADOS P OUTRAS RESPONSABILIDADES ADIANTAMENTOS CONCEDIDOS ADIANTAMENTOS A PESSOAL P OUTROS ADIANTAMENTOS DEPÓSITOS REALIZÁVEIS A CURTO PRAZO RECURSOS VINCULADOS P DEPÓSITOS JUDICIAIS 1

2 P OUTROS DEPÓSITOS VALORES EM TRÂNSITO REALIZÁVEIS F OUTROS VALORES EM TRÂNSITO BENS E VALORES EM CIRCULAÇÃO ESTOQUES ESTOQUES INTERNOS ALMOXARIFADO P MATERIAL DE CONSUMO P MATERIAIS GRÁFICOS P MATERIAL DE EXPEDIENTE TÍTULOS E VALORES TÍTULOS P TÍTULOS A RECEBER P OUTROS TÍTULOS E VALORES VALORES PENDENTES A CURTO PRAZO CUSTOS E DESPESAS PAGOS ANTECIPADAMENTE DESPESAS ANTECIPADAS P PRÊMIOS DE SEGUROS A APROPRIAR P ASSINATURAS E ANUIDADES A APROPRIAR P OUTRAS DESPESAS ANTECIPADAS INVESTIMENTOS DOS REGIMES PRÓPRIOS DE PREVIDÊNCIA INVESTIMENTOS EM SEGMENTO DE RENDA FIXA TÍTULOS DE RESPONSABILIDADE DO TESOURO PRÉ FIXADO F NOTAS DO TESOURO NACIONAL F LETRAS DO TESOURO NACIONAL F OUTROS TÍTULOS DO TESOURO NACIONAL PRÉ FIXADO TÍTULOS DE RESPONSABILIDADE DO TESOURO PÓS FIXADO F BÔNUS DO TESOURO NACIONAL F NOTAS DO TESOURO NACIONAL F LETRAS FINANCEIRAS DO TESOURO F OUTROS TÍTULOS DO TESOURO NACIONAL PÓS FIXADO TÍTULOS DE RESPONSABILIDADE DO BANCO CENTRAL PRÉ FIXADO F BÔNUS DO BANCO CENTRAL DO BRASIL F NOTAS DO BANCO CENTRAL DO BRASIL TÍTULOS DE RESPONSABILIDADE DO BANCO CENTRAL PÓS FIXADO F NOTAS DO BANCO CENTRAL DO BRASIL FUNDOS DE INVESTIMENTOS F FUNDOS DE RENDA FIXA F POUPANÇA INVESTIMENTOS EM SEGMENTO DE RENDA VARIÁVEL F FUNDO DE AÇÕES REFERENCIADO INVESTIMENTOS EM SEGMENTO DE IMÓVEIS IMÓVEIS P TERRENOS P EDIFICAÇÃO DE USO RESIDENCIAL P EDIFICAÇÃO DE USO COMERCIAL P EDIFICAÇÃO DE USO PÚBLICO F FUNDOS DE INVESTIMENTOS IMOBILIÁRIOS F TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS F TÍTULOS E VALORES F PROVISÃO PARA PERDAS DE TÍTULOS E VALORES (REDUTORA) INVESTIMENTOS COM A TAXA DE ADMINISTRAÇÃO DO RPPS F INVESTIMENTOS COM A TAXA DE ADMINISTRAÇÃO DO RPPS F PROVISÃO PARA PERDAS DE INVESTIMENTOS COM A TAXA DE ADMINISTRAÇÃO DO RPPS (REDUTORA) EMPRÉSTIMOS COM RECURSOS PREVIDENCIÁRIOS A RECEBER P EMPRÉSTIMOS A RECEBER P PROVISÃO PARA PERDAS DE EMPRÉSTIMOS A RECEBER (REDUTORA) F PROVISÃO PARA PERDAS EM INVESTIMENTOS (REDUTORA) DÍVIDA ATIVA P CRÉDITOS INSCRITOS EM DÍVIDA ATIVA P PROVISÃO PARA PERDAS DE DÍVIDA ATIVA (REDUTORA) ATIVO REALIZÁVEL A LONGO PRAZO DEPÓSITOS REALIZÁVEIS A LONGO PRAZO 2

3 RECURSOS VINCULADOS P DEPÓSITOS E CAUÇÕES P DEPÓSITOS JUDICIAIS P OUTROS DEPÓSITOS CRÉDITOS REALIZÁVEIS A LONGO PRAZO CRÉDITOS DA UNIÃO, ESTADOS E MUNICÍPIOS DÍVIDA ATIVA P CRÉDITOS INSCRITOS EM DÍVIDA ATIVA P PROVISÃO PARA PERDAS DE DÍVIDA ATIVA (REDUTORA) CRÉDITOS A RECEBER CRÉDITOS DIVERSOS A RECEBER P TÍTULOS A RECEBER P CRÉDITOS POR ALIENAÇÃO P OUTROS CRÉDITOS A RECEBER TÍTULOS E VALORES P DIREITOS SOBRE CONCESSÕES P OUTROS TÍTULOS E VALORES ATIVO PERMANENTE IMOBILIZADO BENS MÓVEIS E IMÓVEIS BENS IMÓVEIS P EDIFÍCIOS P TERRENOS P SALAS E ESCRITÓRIOS BENS MÓVEIS P APARELHOS E EQUIPAMENTOS DE COMUNICAÇÃO P APARELHOS E UTENSÍLIOS DOMÉSTICOS P COLEÇÕES E MATERIAIS BIBLIOGRÁFICOS P EQUIPAMENTO DE PROTEÇÃO, SEGURANÇA E SOCORRO P MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS GRÁFICOS P EQUIPAMENTOS PARA ÁUDIO, VÍDEO E FOTO P MÁQUINAS, UTENSÍLIOS E EQUIPAMENTOS DIVERSOS P EQUIPAMENTOS DE PROCESSAMENTO DE DADOS P MÁQUINAS, INSTALAÇÕES E UTENSÍLIOS DE ESCRITÓRIO P EQUIPAMENTOS HIDRÁULICOS E ELÉTRICOS P MOBILIÁRIO EM GERAL P VEÍCULOS DIVERSOS P PEÇAS NÃO INCORPORÁVEIS A IMÓVEIS P VEÍCULOS DE TRAÇÃO MECÂNICA P ACESSÓRIOS PARA AUTOMÓVEIS P MATERIAL DE USO DURADOURO P OUTROS BENS MÓVEIS P BENS INTANGÍVEIS P MARCAS, DIREITOS E PATENTES INDUSTRIAIS P SOFTWARES P OUTROS BENS INTANGÍVEIS P DEPRECIAÇÕES, AMORTIZAÇÕES E EXAUSTÕES (REDUTORA) ATIVO COMPENSADO EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DA RECEITA ARRECADAÇÃO ORÇAMENTÁRIA NATUREZA DA RECEITA O RECEITA A REALIZAR O RECEITA REALIZADA FIXAÇÃO ORÇAMENTÁRIA DA DESPESA DOTAÇÃO ORÇAMENTÁRIA DOTAÇÃO INICIAL CRÉDITO INICIAL O ORIGINÁRIO DO ORÇAMENTO CRÉDITOS ANTECIPADOS LDO O ANTECIPAÇÃO LDO O ANULAÇÃO DA ANTECIPAÇÃO LDO (REDUTORA) CRÉDITO INICIAL - SUPLEMENTAR 3

4 O ORIGINÁRIO DO ORÇAMENTO O NÃO ORIGINÁRIO DO ORÇAMENTO O ORIGINÁRIO DO ORÇAMENTO SUPLEMENTAÇÃO AUTOMÁTICA DOTAÇÃO ESPECIAL CRÉDITOS ESPECIAIS ABERTOS O CRÉDITOS ESPECIAIS O CRÉDITOS ESPECIAIS - SUPLEMENTAÇÃO CRÉDITOS ESPECIAIS REABERTOS O CRÉDITOS ESPECIAIS REABERTOS DOTAÇÃO EXTRAORDINÁRIA O CRÉDITOS EXTRAORDINÁRIOS ABERTOS O CRÉDITOS EXTRAORDINÁRIOS REABERTOS DOTAÇÃO CANCELADA/REMANEJADA ALTERAÇÃO DO QUADRO DE DETALHAMENTO DE DESPESA O ACRÉSCIMO O REDUÇÃO (REDUTORA) ALTERAÇÃO DA LEI ORÇAMENTÁRIA O ACRÉSCIMO O REDUÇÃO (REDUTORA) MOVIMENTAÇÃO DE CRÉDITOS DESCENTRALIZAÇÃO EXTERNA DE CRÉDITO ADMINISTRAÇÃO DIRETA O CRÉDITOS RECEBIDOS O CRÉDITOS TRANSFERIDOS (REDUTORA) ADMINISTRAÇÃO INDIRETA O CRÉDITOS RECEBIDOS O CRÉDITOS TRANSFERIDOS (REDUTORA) DESCENTRALIZAÇÃO INTERNA DE CRÉDITO O PROVISÃO RECEBIDA EXECUÇÃO DA DESPESA EMPENHOS POR EMISSÃO EMPENHOS POR NOTA DE EMPENHO O EMISSÃO DE EMPENHOS O REFORÇO DE EMPENHOS O ANULAÇÃO DE EMPENHO (REDUTORA) EMPENHOS POR MODALIDADE DE LICITAÇÃO O CONCURSO O CONVITE O TOMADA DE PREÇOS O CONCORRÊNCIA O DISPENSA DE LICITAÇÃO O LICITAÇÃO INEXIGÍVEL O NÃO APLICÁVEL O SUPRIMENTO DE FUNDOS O POR INTEGRAÇÃO DE DADOS CONTÁBEIS O PREGÃO EMPENHOS POR CREDOR O VALORES COMPROMETIDOS EMPENHOS DE RESTOS A PAGAR - POR CREDOR C EMPENHOS A LIQUIDAR INSCRITOS EM RESTOS A PAGAR O OUTROS EMPENHOS POR EMISSÃO (REDUTORA) EXECUÇÃO DA PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA COTAS DE DESPESA COTAS DE DESPESA ORÇAMENTÁRIA COTAS DE DESPESA AUTORIZADA C COTA DE DESPESA INDISPONÍVEL C COTA DE DESPESA A PROGRAMAR C COTA DE DESPESA A LIBERAR C COTA DE DESPESA LIBERADA C COTA DE DESPESA DIRETAMENTE ARRECADADA C COTA DE DESPESA TRANSFERIDA C COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE DARF EMITIDO C COTA DE DESPESA A LIBERAR DE RESTOS A PAGAR C COTA DE DESPESA A APROVAR COTAS DE REPASSE 4

5 C COTA DE REPASSE INDISPONÍVEL C COTA DE REPASSE A PROGRAMAR C COTA DE REPASSE A LIBERAR C COTA DE REPASSE LIBERADA C COTA DE REPASSE DIRETAMENTE ARRECADADA C COTA DE REPASSE TRANSFERIDA C COTA DE REPASSE PROVENIENTE DE DARF EMITIDO C COTA DE REPASSE A LIBERAR POR TRANSFERÊNCIA C COTA DE REPASSE LIBERADA POR TRANSFERÊNCIA C COTA LIBERADA DIFERIDA C COTA DE REPASSE A APROVAR COTAS FINANCEIRAS PROGRAMADAS C COTA FINANCEIRA SOLICITADA C COTA FINANCEIRA A LIBERAR C COTA FINANCEIRA LIBERADA C COTA FINANCEIRA DIRETAMENTE ARRECADADA C COTA FINANCEIRA DE RESTOS A PAGAR LIBERADA C COTA FINANCEIRA DE DARF EMITIDO C COTA FINANCEIRA A REMANEJAR C COTA FINANCEIRA REMANEJADA C COTA FINANCEIRA LIBERADA DIFERIDA C DIVERSAS COTAS FINANCEIRAS (REDUTORA) COTAS DE SUB-REPASSE C COTA DE SUB-REPASSE INDISPONÍVEL C COTA DE SUB-REPASSE A PROGRAMAR C COTA DE SUB-REPASSE A LIBERAR C COTA DE SUB-REPASSE LIBERADA C COTA DE SUB-REPASSE DIRETAMENTE ARRECADADA C COTA DE SUB-REPASSE DE DARF SEM TRANSFERÊNCIA C COTA DE SUB-REPASSE A APROVAR C OUTRAS COTAS DE SUB-REPASSE (REDUTORA) DIVERSAS COTAS DE DESPESAS (REDUTORA) COTAS DE DESPESA EXTRA-ORÇAMENTÁRIA COTAS AUTORIZADAS DE RESTOS A PAGAR C COTAS DE RESTOS A PAGAR A APROVAR C COTAS DE RESTOS A PAGAR A LIBERAR C COTAS DE RESTOS A PAGAR LIBERADA C COTAS DE RESTOS A PAGAR AUTORIZADO C DIRETAMENTE ARRECADADA C OUTRAS COTAS DE RESTOS A PAGAR (REDUTORA) C DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS OUTRAS DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS C DISPONIBILIDADES POR FONTE DE RECURSOS DISPONIBILIDADE DE RESTOS A PAGAR CONCEDIDA C LIMITE DE RESTOS A PAGAR CONCEDIDO C OUTRAS DISPONIBILIDADES DE RESTOS A PAGAR CONCEDIDAS (REDUTORA) DISPONIBILIDADE DE RESTOS A PAGAR RECEBIDA C LIMITE DE RESTOS A PAGAR RECEBIDO C OUTRAS DISPONIBILIDADES DE RESTOS A PAGAR RECEBIDAS (REDUTORA) DESPESAS E DÍVIDAS DOS ESTADOS E MUNICÍPIOS C VALORES PATRONAIS RPPS FOLHA PRÓPRIA EXECUÇÃO DE RESTOS A PAGAR C INSCRIÇÃO DE RESTOS A PAGAR CANCELAMENTO DE RESTOS A PAGAR (REDUTORA) C POR INSUFICIÊNCIA DE RECURSOS (REDUTORA) C OUTROS CANCELAMENTOS DE RESTOS A PAGAR (REDUTORA) COMPENSAÇÕES ATIVAS DIVERSAS RESPONSABILIDADE POR VALORES, TÍTULOS E BENS RESPONSABILIDADES DE TERCEIROS C SUPRIMENTO DE FUNDOS C OUTRAS RESPONSABILIDADES DE TERCEIROS RESPONSABILIDADES COM TERCEIROS C OUTRAS RESPONSABILIDADES COM TERCEIROS DIVERSOS RESPONSÁVEIS EM APURAÇÃO C OUTRAS RESPONSABILIDADES EM APURAÇÃO 5

6 GARANTIAS E CONTRAGARANTIAS DE VALORES C OUTRAS GARANTIAS DIREITOS E OBRIGAÇÕES CONTRATUAIS DE TERCEIROS C CONTRATOS DE SEGUROS C CONTRATOS DE SERVIÇOS C CONTRATOS DE ALUGUÉIS C CONTRATOS DE FORNECIMENTOS DE BENS C CONTRATOS DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS COM TERCEIROS C CONTRATOS DE SEGUROS C CONTRATOS DE SERVIÇOS C CONTRATOS DE ALUGUÉIS C CONTRATOS DE FORNECIMENTOS DE BENS C CONTRATOS DE EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS C OUTROS DIREITOS OUTRAS COMPENSAÇÕES C CONTROLE DE BENS E VALORES C AMORTIZAÇÃO DO DÉFICIT ATUARIAL C PARCELAMENTO DE DÉBITOS PREVIDENCIÁRIOS C DIVERSAS COMPENSAÇÕES PASSIVO PASSIVO CIRCULANTE DEPÓSITOS CONSIGNAÇÕES PREVIDÊNCIA SOCIAL F INSS F PENSÃO ALIMENTÍCIA TESOURO NACIONAL F IMPOSTO SOBRE A RENDA RETIDO NA FONTE IRRF F INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES TESOURO ESTADUAL E MUNICIPAL F ICMS F ISS F OUTROS TRIBUTOS ESTADUAIS E MUNICIPAIS DIVERSOS CONSIGNATÁRIOS F OUTROS CONSIGNATÁRIOS RECURSOS DA UNIÃO RECURSOS DO TESOURO NACIONAL F RECURSOS FISCAIS DEPÓSITOS DE DIVERSAS ORIGENS F DEPÓSITOS E CAUÇÕES F DEPÓSITOS JUDICIAIS F DEPÓSITOS PARA RECURSOS F DEPÓSITOS ESPECIAIS DEPÓSITOS PARA QUEM DE DIREITO F DEPÓSITOS DE TERCEIROS F DEPÓSITOS DE RENDIMENTOS DO PIS/PASEP F OUTROS DEPÓSITOS OBRIGAÇÕES EM CIRCULAÇÃO OBRIGAÇÕES A PAGAR FORNECEDORES F DO EXERCÍCIO F DO EXERCÍCIO ANTERIOR PESSOAL A PAGAR F DO EXERCÍCIO F DE EXERCÍCIOS ANTERIORES PRECATÓRIOS DE PESSOAL F PRECATÓRIOS DE PESSOAL DO EXERCÍCIO F PRECATÓRIOS DE PESSOAL DE EXERCÍCIO ANTERIOR ENCARGOS SOCIAIS A RECOLHER F INSS 6

7 F INSS CONTRIBUIÇÃO SOBRE SERVIÇOS DE TERCEIROS F FGTS F PIS/PASEP F OUTROS ENCARGOS PROVISÕES P PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO P PROVISÃO PARA FÉRIAS ENCARGOS SOCIAIS SOBRE PROVISÕES P INSS P FGTS OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS F IRPJ A RECOLHER F ISS A RECOLHER F PIS/PASEP F IPTU/TLP A RECOLHER F OUTROS TRIBUTOS RECURSOS ESPECIAIS A LIBERAR RESTOS A PAGAR F NÃO PROCESSADOS A LIQUIDAR F NÃO PROCESSADOS LIQUIDADOS PRECATÓRIOS A PAGAR PRECATÓRIOS A PAGAR (ANTERIORES 05/05/2000) P PESSOAL (ANTERIORES 05/05/2000) P FORNECEDORES (ANTERIORES 05/05/2000) P TERCEIROS (ANTERIORES 05/05/2000) PRECATÓRIOS A PAGAR (APÓS 05/05/2000) P PESSOAL (APÓS 05/05/2000) P FORNECEDORES (APÓS 05/05/2000) P TERCEIROS (APÓS 05/05/2000) DÉBITOS DIVERSOS A PAGAR BENEFÍCIOS A PAGAR F DO EXERCÍCIO F DO EXERCÍCIO ANTERIOR F PRECATÓRIOS DE BENEFÍCIOS F PRECATÓRIOS DE BENEFÍCIOS EXERCÍCIO ANTERIOR F OUTRAS OBRIGAÇÕES A PAGAR CREDORES ENTIDADES E AGENTES INTERMEDIÁRIOS DE INVESTIMENTOS F VALORES DE INVESTIMENTOS A PAGAR VALORES EM TRÂNSITO EXIGÍVEIS F VALORES A DEBITAR PASSIVO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO DEPÓSITOS EXIGÍVEIS A LONGO PRAZO RECURSOS VINCULADOS F DEPÓSITOS E CAUÇÕES F DEPÓSITOS JUDICIAIS F OUTROS DEPÓSITOS OBRIGAÇÕES EXIGÍVEIS A LONGO PRAZO OBRIGAÇÕES LEGAIS E TRIBUTÁRIAS P PROVISÕES PARA CONTINGÊNCIAS P OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS RENEGOCIADAS P OUTRAS OBRIGAÇÕES LEGAIS E TRIBUTÁRIAS OBRIGAÇÕES A PAGAR P FORNECEDORES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES P PESSOAL A PAGAR DE EXERCÍCIOS ANTERIORES P OUTRAS OBRIGAÇÕES A PAGAR PROVISÕES MATEMÁTICAS PREVIDENCIÁRIAS PROVISÕES PARA BENEFÍCIOS CONCEDIDOS P APOSENTADORIAS/PENSÕES/OUTROS BENEFÍCIOS DO PLANO P CONTRIBUIÇÕES DO ENTE (REDUTORA) CONTRIBUIÇÕES DOS SERVIDORES (REDUTORA) P ATIVOS (REDUTORA) P INATIVOS (REDUTORA) 7

8 P CONTRIBUIÇÕES DOS PENSIONISTAS (REDUTORA) PROVISÕES PARA BENEFÍCIOS A CONCEDER P APOSENTADORIAS/PENSÕES/OUTROS BENEFÍCIOS DO PLANO PARA GERAÇÃO ATUAL P CONTRIBUIÇÕES DO ENTE PARA A GERAÇÃO ATUAL (REDUTORA) CONTRIBUIÇÕES DOS SERVIDORES PARA A GERAÇÃO ATUAL (REDUTORA) P ATIVOS (REDUTORA) P INATIVOS (REDUTORA) P CONTRIBUIÇÕES DOS PENSIONISTAS PARA A GERAÇÃO ATUAL (REDUTORA) P APOSENTADORIAS/PENSÕES/OUTROS BENEFÍCIOS DO PLANO PARA GERAÇÃO FUTURA P CONTRIBUIÇÕES DO ENTE PARA A GERAÇÃO FUTURA (REDUTORA) CONTRIBUIÇÕES DOS SERVIDORES PARA A GERAÇÃO FUTURA (REDUTORA) P ATIVOS (REDUTORA) P INATIVOS (REDUTORA) P CONTRIBUIÇÕES DOS PENSIONISTAS PARA A GERAÇÃO FUTURA (REDUTORA) PROVISÕES AMORTIZADAS (REDUTORA) P SERVIÇO PASSADO (REDUTORA) P DÉFICIT EQUACIONADO (REDUTORA) PROVISÕES ATUARIAIS PARA AJUSTES DO PLANO P PROVISÃO ATUARIAL PARA RISCOS NÃO EXPIRADOS P PROVISÃO ATUARIAL PARA OSCILAÇÃO DE RISCOS P PROVISÃO ATUARIAL PARA BENEFÍCIOS A REGULARIZAR P PROVISÃO ATUARIAL PARA CONTINGÊNCIAS DE BENEFÍCIOS P OUTRAS PROVISÕES ATUARIAIS PARA AJUSTES DO PLANO PATRIMÔNIO LÍQUIDO (SALDO PATRIMONIAL) PATRIMÔNIO/CAPITAL P PATRIMÔNIO RESERVAS RESERVAS DE REAVALIAÇÃO P REAVALIAÇÃO DE BENS IMÓVEIS P REAVALIAÇÃO DE BENS MÓVEIS RESERVAS TÉCNICAS P RESERVAS PARA SINISTROS IMOBILIÁRIOS P RESERVA DE GARANTIA P RESERVAS ADMINISTRATIVAS P OUTRAS RESERVAS LUCROS OU PREJUÍZOS ACUMULADOS P RESULTADO DO EXERCÍCIO P RESULTADO DE EXERCÍCIOS ANTERIORES PASSIVO COMPENSADO PREVISÃO ORÇAMENTÁRIA DA RECEITA PREVISÃO ORÇAMENTÁRIA NATUREZA DA RECEITA O PREVISÃO INICIAL DA RECEITA O PREVISÃO ADICIONAL DA RECEITA O ANULAÇÃO DA PREVISÃO DA RECEITA (REDUTORA) EXECUÇÃO ORÇAMENTÁRIA DA DESPESA DISPONIBILIDADES DE CRÉDITO O CRÉDITO DISPONÍVEL CRÉDITO INDISPONÍVEL BLOQUEIO DE CRÉDITO O CRÉDITO BLOQUEADO PARA REMANEJAMENTO O CRÉDITO BLOQUEADO PARA CONTROLE INTERNO CRÉDITO UTILIZADO O CRÉDITO EMPENHADO A LIQUIDAR CRÉDITO LIQUIDADO O CRÉDITO EMPENHADO LIQUIDADO MOVIMENTAÇÃO DE CRÉDITOS DESCENTRALIZAÇÃO EXTERNA DE CRÉDITO ADMINISTRAÇÃO DIRETA O CRÉDITOS CONCEDIDOS ADMINISTRAÇÃO INDIRETA 8

9 O CRÉDITOS CONCEDIDOS DESCENTRALIZAÇÃO INTERNA DE CRÉDITO O PROVISÃO CONCEDIDA EXECUÇÃO DA DESPESA EMISSÃO DE EMPENHO EMPENHO POR NOTA DE EMPENHO O EMPENHOS A LIQUIDAR O EMPENHOS LIQUIDADOS EMPENHOS POR MODALIDADE DE LICITAÇÃO A LIQUIDAR O CONCURSO O CONVITE O TOMADA DE PREÇOS O CONCORRÊNCIA O DISPENSA DE LICITAÇÃO O LICITAÇÃO INEXIGÍVEL O NÃO APLICÁVEL O SUPRIMENTO DE FUNDOS O POR INTEGRAÇÃO DE DADOS CONTÁBEIS O PREGÃO EMPENHOS POR MODALIDADE DE LICITAÇÃO LIQUIDADOS O CONCURSO O CONVITE O TOMADA DE PREÇOS O CONCORRÊNCIA O DISPENSA DE LICITAÇÃO O LICITAÇÃO INEXIGÍVEL O NÃO APLICÁVEL O SUPRIMENTO DE FUNDOS O POR INTEGRAÇÃO DE DADOS CONTÁBEIS O PREGÃO EMPENHOS POR CREDOR O VALORES EM LIQUIDAÇÃO O VALORES LIQUIDADOS A PAGAR O VALORES PAGOS EMPENHOS DE RESTOS A PAGAR - POR CREDOR C RESTOS A PAGAR A LIQUIDAR C RESTOS A PAGAR LIQUIDADOS NO EXERCÍCIO CORRENTE C RP NÃO PROCESSADOS PAGOS CONTROLE POR CNPJ C INSCRIÇÃO DE RESTOS A PAGAR C RESTOS A PAGAR LIQUIDADOS NO EXERCÍCIO ANTERIOR C CANCELAMENTO DE RESTOS A PAGAR NÃO PROCESSADOS C RESTOS A PAGAR PAGOS CONTROLE POR NE C CANCELAMENTO DE RESTOS A PAGAR PROCESSADOS C OUTRAS INSCRIÇÕES DE RESTOS A PAGAR (REDUTORA) C OUTRAS EMISSÕES DE EMPENHO (REDUTORA) EXECUÇÃO DA PROGRAMAÇÃO FINANCEIRA COTAS DE DESPESAS COTAS DE DESPESA ORÇAMENTÁRIA COTAS DE DESPESA AUTORIZADA C COTA DE DESPESA INDISPONÍVEL C COTA DE DESPESA A PROGRAMAR C COTA DE DESPESA A RECEBER C COTA DE DESPESA RECEBIDA C COTA DE DESPESA DIRETAMENTE ARRECADADA C COTA DE DESPESA TRANSFERIDA C COTA DE DESPESA PROVENIENTE DE DARF EMITIDO C COTA DE DESPESA REGULARIZADA C COTA DE DESPESA A RECEBER DE RESTOS A PAGAR C COTA DE DESPESA A APROVAR COTAS DE REPASSE C COTA DE REPASSE INDISPONÍVEL C COTA DE REPASSE A PROGRAMAR C COTA DE REPASSE A RECEBER C COTA DE REPASSE RECEBIDA 9

10 C COTA DE REPASSE DIRETAMENTE ARRECADADA C COTA DE REPASSE TRANSFERIDA C COTA DE REPASSE A RECEBER POR TRANSFERÊNCIA C COTA DE REPASSE REGULARIZADO C COTA DE REPASSE RECEBIDA POR TRANSFERÊNCIA C COTA RECEBIDA DIFERIDA C COTA DE REPASSE A APROVAR COTAS FINANCEIRAS PROGRAMADAS C COTA FINANCEIRA SOLICITADA C COTA FINANCEIRA A RECEBER C COTA FINANCEIRA RECEBIDA C COTA FINANCEIRA DIRETAMENTE ARRECADADA C COTA FINANCEIRA DE RESTOS A PAGAR RECEBIDA C COTA FINANCEIRA DE DARF EMITIDO C COTA FINANCEIRA A REMANEJAR C COTA FINANCEIRA REMANEJADA C DIVERSAS COTAS FINANCEIRAS (REDUTORA) COTAS DE SUB-REPASSE C COTA DE SUB-REPASSE INDISPONÍVEL C COTA DE SUB-REPASSE A PROGRAMAR C COTA DE SUB-REPASSE A RECEBER C COTA DE SUB-REPASSE RECEBIDA C COTA DE SUB-REPASSE DIRETAMENTE ARRECADADA C COTA DE SUB-REPASSE DE DARF EMITIDO C COTA DE SUB-REPASSE A APROVAR C OUTRAS COTAS DE SUB-REPASSE (REDUTORA) C DIVERSAS COTAS ORÇAMENTÁRIAS (REDUTORA) C DISPONIBILIDADES FINANCEIRAS RECURSOS ARRECADADOS ARRECADAÇÃO POR DESTINAÇÃO ARRECADAÇÃO BRUTA C ARRECADAÇÃO BRUTA DE RECEITA VINCULADA C OUTROS RECURSOS DE RECEITA VINCULADA DESPESAS E DÍVIDAS DOS ESTADOS E MUNICÍPIOS C VALORES PATRONAIS RPPS FOLHA PRÓPRIA EXECUÇÃO DE RESTOS A PAGAR C RESTOS A PAGAR A LIQUIDAR C RESTOS A PAGAR PAGOS C RESTOS A PAGAR LIQUIDADOS COMPENSAÇÕES PASSIVAS DIVERSAS C VALORES, TÍTULOS E BENS SOB RESPONSABILIDADE C VALORES EM GARANTIA C DIREITOS E OBRIGAÇÕES CONTRATADAS C COMPENSAÇÕES DIVERSAS DESPESA DESPESAS CORRENTES PESSOAL E ENCARGOS SOCIAIS APLICAÇÕES DIRETAS SALÁRIO-FAMÍLIA F SALÁRIO-FAMÍLIA ATIVO PESSOAL CIVIL F OUTROS SALÁRIOS-FAMÍLIA VENCIMENTOS E VANTAGENS FIXAS PESSOAL CIVIL F VENCIMENTOS E SALÁRIOS F INCORPORAÇÕES F ABONO DE PERMANÊNCIA F ADIANTAMENTO PECUNIÁRIO F GRATIFICAÇÃO POR EXERCÍCIO DE CARGOS F GRATIFICAÇÃO POR EXERCÍCIO DE FUNÇÕES F GRATIFICAÇÃO POR TEMPO DE SERVIÇO F FÉRIAS INDENIZADAS F 13º SALÁRIO F FÉRIAS ABONO PECUNIÁRIO 10

11 F FÉRIAS ABONO CONSTITUCIONAL F FÉRIAS PAGAMENTO ANTECIPADO F LICENÇA CAPACITAÇÃO F OUTRAS DESPESAS FIXAS PESSOAL CIVIL OBRIGAÇÕES PATRONAIS F FGTS F CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS - INSS F ENCARGOS DE PESSOAL REQUISITADO DE OUTROS ENTES F OUTRAS OBRIGAÇÕES PATRONAIS OUTRAS DESPESAS VARIÁVEIS PESSOAL CIVIL F SUBSTITUIÇÕES F SERVIÇOS EXTRAORDINÁRIOS F OUTRAS DESPESAS VARIÁVEIS PESSOAL CIVIL DEPÓSITOS COMPULSÓRIOS F DEPÓSITOS JUDICIAIS F OUTROS DEPÓSITOS COMPULSÓRIOS SENTENÇAS JUDICIAIS F OUTRAS SENTENÇAS JUDICIAIS DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES F OBRIGAÇÕES PATRONAIS ATIVO CIVIL F RESSARCIMENTO DE DESPESA DE PESSOAL REQUISITADO F OUTRAS DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS F DIVERSAS INDENIZAÇÕES TRABALHISTAS RESSARCIMENTO DE DESPESA DE PESSOAL REQUISITADO F PESSOAL REQUISITADO DE OUTROS ÓRGÃOS APLICAÇÕES DIRETAS OPERAÇÕES INTRA-ORÇAMENTÁRIAS OBRIGAÇÕES PATRONAIS OPERAÇÕES INTRA-ORÇAMENTÁRIAS F CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS - INSS F CONTRIBUIÇÃO PATRONAL PARA O REGIME PRÓPRIO F MULTAS F JUROS F CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP SOBRE FOLHA DE PAGAMENTO F ENCARGOS DE PESSOAL REQUISITADO DE OUTROS ENTES F OUTRAS OBRIGAÇÕES PATRONAIS DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES F OBRIGAÇÕES PATRONAIS ATIVO CIVIL F RESSARCIMENTO DE DESP. DE PESSOAL REQUISITADO F OUTRAS DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES RESSARCIMENTO DE DESPESA DE PESSOALREQUISITADO OP. INTRA-ORÇAMENTÁRIA F PESSOAL REQUISITADO DE OUTROS ÓRGÃOS OUTRAS DESPESAS CORRENTES TRANSFERÊNCIAS À UNIÃO APOSENTADORIAS E REFORMAS F COMPENSAÇÃO PREVIDENCIÁRIA DE APOSENTADORIAS ENTRE RPPS E RGPS PENSÕES F COMPENSAÇÃO PREVIDENCIÁRIA DE PENSÕES ENTRE O RPPS E O RGPS APLICAÇÕES DIRETAS APOSENTADORIAS E REFORMAS F PROVENTOS PESSOAL CIVIL RPPS F 13º SALÁRIO PESSOAL CIVIL RPPS F PROVENTOS PESSOAL MILITAR RPPS F 13º SALÁRIO PESSOAL MILITAR - RPPS F OUTRAS APOSENTADORIAS E REFORMAS PENSÕES F PENSIONISTAS CIVIS RPPS F PENSIONISTAS MILITARES RPPS F 13º SALÁRIO PENSIONISTA CIVIL RPPS F 13º SALÁRIO PENSIONISTA MILITAR RPPS F OUTRAS PENSÕES OUTROS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS F AUXILIO DOENÇA F AUXÍLIO RECLUSÃO F AUXÍLIO ACIDENTE F SALÁRIO FAMÍLIA DOS SEGURADOS 11

12 F SALÁRIO MATERNIDADE F ABONO ANUAL 13º SALÁRIO F OUTROS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS OUTROS BENEFÍCIOS ASSISTENCIAIS F AUXÍLIO-CRECHE F OUTROS BENEFÍCIOS ASSISTENCIAIS SALÁRIO-FAMÍLIA F SALÁRIO-FAMÍLIA INATIVO PESSOAL CIVIL F SALÁRIO-FAMÍLIA INATIVO PESSOAL MILITAR F SALÁRIO-FAMÍLIA PENSIONISTA PESSOAL CIVIL F SALÁRIO-FAMÍLIA PENSIONISTA PESSOAL MILITAR DIÁRIAS PESSOAL CIVIL F DIÁRIAS NO PAÍS F DIÁRIAS NO EXTERIOR MATERIAL DE CONSUMO F COMBUSTÍVEIS E LUBRIFICANTES AUTOMOTIVOS F GÊNEROS DE ALIMENTAÇÃO F MATERIAL DE EXPEDIENTE F MATERIAL DE PROCESSAMENTO DE DADOS F MATERIAL DE LIMPEZA E PRODUTO DE HIGIENIZAÇÃO F MATERIAL PARA MANUTENÇÃO DE BENS IMÓVEIS F MATERIAL PARA MANUTENÇÃO DE BENS MÓVEIS F MATERIAL PARA ÁUDIO, VÍDEO E FOTO F MATERIAL PARA COMUNICAÇÕES F MATERIAL PARA MANUTENÇÃO DE VEÍCULOS F MATERIAL PARA UTILIZAÇÃO EM GRÁFICA F MATERIAL TÉCNICO PARA SELEÇÃO E TREINAMENTO F MATERIAL BIBLIOGRÁFICO F AQUISIÇÃO DE SOFTWARES DE BASE F MATERIAL DE CONSUMO - PAGAMENTO ANTECIPADO F OUTROS MATERIAIS DE CONSUMO PASSAGENS E DESPESAS COM LOCOMOÇÃO F PASSAGENS PARA O PAÍS F PASSAGENS PARA O EXTERIOR F OUTRAS DESPESAS COM LOCOMOÇÃO SERVIÇOS DE CONSULTORIA F ASSESSORIA E CONSULTORIA TÉCNICA OU JURÍDICA F AUDITORIA EXTERNA F OUTROS SERVIÇOS DE CONSULTORIA OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS PESSOA FÍSICA F CONDOMÍNIOS F DIÁRIAS A COLABORADORES EVENTUAIS NO PAÍS F DIÁRIAS A COLABORADORES EVENTUAIS NO EXTERIOR F COMISSÕES E CORRETAGENS F DIREITOS AUTORAIS F SERVIÇOS TÉCNICOS PROFISSIONAIS F ESTAGIÁRIOS F BOLSA DE INICIAÇÃO AO TRABALHO F PRÓ-LABORE A CONSULTORES EVENTUAIS F CONFERÊNCIAS, EXPOSIÇÕES E ESPETÁCULOS F LOCAÇÃO DE IMÓVEIS F LOCAÇÃO DE BENS MÓVEIS E INTANGÍVEIS F MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE EQUIPAMENTOS F MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE VEÍCULOS F MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE BENS MÓVEIS DE OUTRAS NATUREZAS F MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE BENS IMÓVEIS F SERVIÇOS DE LIMPEZA E CONSERVAÇÃO F SERVIÇOS DE COMUNICAÇÃO EM GERAL F SERVIÇO DE SELEÇÃO E TREINAMENTO F SERVIÇOS DE PERÍCIAS MÉDICAS POR BENEFÍCIOS F SERVIÇO DE APOIO ADMINISTRATIVO, TÉCNICO E OPERACIONAL F FRETES E TRANSPORTES DE ENCOMENDAS F JUROS F JETONS A CONSELHEIROS F DIÁRIAS A CONSELHEIROS 12

13 F SERVIÇOS DE ÁUDIO, VÍDEO E FOTO F OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS PF - PAGAMENTO ANTECIPADO F OUTROS SERVIÇOS LOCAÇÃO DE MÃO-DE-OBRA F APOIO ADMINISTRATIVO, TÉCNICO E OPERACIONAL F LIMPEZA E CONSERVAÇÃO F VIGILÂNCIA OSTENSIVA F MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE BENS IMÓVEIS F SERVIÇOS DE COPA E COZINHA F MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE BENS MÓVEIS F OUTRAS LOCAÇÕES DE MÃO-DE-OBRA ARRENDAMENTO MERCANTIL F MÁQUINAS E APARELHOS F VEÍCULOS RODOVIÁRIOS F OUTROS BENS MÓVEIS F BENS IMÓVEIS F OUTROS ARRENDAMENTOS OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS PESSOA JURÍDICA F ASSINATURAS DE PERIÓDICOS E ANUIDADES F CONDOMÍNIOS F COMISSÕES E CORRETAGENS F DIREITOS AUTORAIS F SERVIÇOS TÉCNICOS PROFISSIONAIS F MANUTENÇÃO DE SOFTWARE F LOCAÇÃO DE IMÓVEIS F LOCAÇÃO DE SOFTWARES F LOCAÇÃO DE MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS F LOCAÇÃO DE BENS MÓVEIS DE OUTRAS NATUREZAS E INTANGÍVEIS F MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE BENS IMÓVEIS F MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS F MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE VEÍCULOS F MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE BENS MÓVEIS DE OUTRAS NATUREZAS F EXPOSIÇÕES, CONGRESSOS E CONFERÊNCIAS F JUROS F SERVIÇOS DE ENERGIA ELÉTRICA F SERVIÇOS DE ÁGUA E ESGOTO F SERVIÇOS DE GÁS F SERVIÇOS DE COMUNICAÇÃO EM GERAL F SERVIÇO DE SELEÇÃO E TREINAMENTO F PRODUÇÕES JORNALÍSTICAS F SERVIÇO MÉDICO-HOSPITALAR, ODONTOL. E LABORATORIAIS F SERVIÇOS DE REABILITAÇÃO PROFISSIONAL F SERVIÇOS DE ASSISTÊNCIA SOCIAL F SERVIÇOS DE CRECHES E ASSISTÊNCIA PRÉ-ESCOLAR F SERVIÇOS DE PERÍCIAS MÉDICAS/ODONTOLÓGICAS PARA BENEFÍCIOS F SERVIÇOS DE PROCESSAMENTO DE DADOS F SERVIÇOS DE TELECOMUNICAÇÕES F SERVIÇOS DE ÁUDIO, VÍDEO E FOTO F SERVIÇOS GRÁFICOS E EDITORIAIS F SERVIÇOS JUDICIÁRIOS F SEGUROS EM GERAL F VALE-TRANSPORTE F TRANSPORTE DE SERVIDORES F FRETES E TRANSPORTES DE ENCOMENDAS F VIGILÂNCIA OSTENSIVA/MONITORADA F LIMPEZA E CONSERVAÇÃO F SERVIÇO DE APOIO ADMINISTRATIVO, TÉCNICO E OPERACIONAL F HOSPEDAGENS F SERVIÇOS BANCÁRIOS F SERVIÇOS DE CÓPIAS E REPRODUÇÃO DE DOCUMENTOS F SERVIÇOS DE PUBLICIDADE LEGAL F AQUISIÇÃO DE SOFTWARES DE APLICAÇÃO F MANUTENÇÃO E CONSERVAÇÃO DE EQUIPAMENTOS DE PROC. DE DADOS F OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS PJ PAGAMENTO ANTECIPADO F DESPESAS DE TELEPROCESSAMENTO 13

14 F OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS PESSOA JURÍDICA AUXÍLIO-ALIMENTAÇÃO F INDENIZAÇÃO AUXÍLIO-ALIMENTAÇÃO OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS E CONTRIBUTIVAS F IMPOSTO SOBRE PROPRIEDADE PREDIAL E TERRITORIAL URBANA - IPTU F IMPOSTO DE RENDA F IMPOSTO SOBRE SERVIÇOS DE QUALQUER NATUREZA - ISSQN F CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP F MULTAS F CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS SERVIÇOS DE TERCEIROS F OUTRAS OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS E CONTRIBUTIVAS AUXÍLIO-TRANSPORTE F INDENIZAÇÃO AUXÍLIO-TRANSPORTE SENTENÇAS JUDICIAIS F SENTENÇAS JUDICIAIS TRANSITADAS EM JULGADO F PRECATÓRIOS INCLUÍDOS NA LEI DE ORÇAMENTO F DIVERSAS SENTENÇAS DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES F APOSENTADORIAS E REFORMAS F PENSÕES F OUTROS BENEFÍCIOS PREVIDENCIÁRIOS F SENTENÇAS JUDICIAIS F INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES F OUTRAS DESPESAS CORRENTES INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES F INDENIZAÇÕES F RESTITUIÇÕES F DIVERSAS INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES APLICAÇÕES DIRETAS OPERAÇÕES INTRA-ORÇAMENTÁRIAS OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS - PESSOA JURÍDICA OPERAÇÕES INTRA-ORÇAMENTÁRIAS F CONDOMÍNIOS F LOCAÇÃO DE IMÓVEIS F SERVIÇO DE ÁGUA E ESGOTO F SERVIÇO DE COMUNICAÇÃO EM GERAL F SERVIÇO MÉDICO HOSPITALAR, ODONTOLÓGICO E LABORATORIAIS F OUTROS SERVIÇOS DE TERCEIROS PESSOA JURÍDICA OBRIG. TRIBUT. E CONTRIB OPERAÇÕES INTRA-ORÇAMENTÁRIAS F CONTRIBUIÇÃO PARA O PIS/PASEP F IMPOSTO SOBRE PROPRIEDADE PREDIAL E TERRITORIAL URBANA - IPTU DESPESAS DE EXERCÍCIOS ANTERIORES F SERVIÇOS DE TERCEIROS PESSOA JURÍDICA F OBRIGAÇÕES TRIBUTÁRIAS E CONTRIBUTIVAS F INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES F INDENIZAÇÕES F RESTITUIÇÕES DESPESAS DE CAPITAL INVESTIMENTOS APLICAÇÕES DIRETAS OBRAS E INSTALAÇÕES F OBRAS EM ANDAMENTO F INSTALAÇÕES F BENFEITORIAS EM PROPRIEDADES DE TERCEIROS F OUTRAS OBRAS E INSTALAÇÕES EQUIPAMENTOS E MATERIAL PERMANENTE F APARELHOS E EQUIPAMENTOS DE COMUNICAÇÃO F APARELHOS E UTENSÍLIOS DOMÉSTICOS F COLEÇÕES E MATERIAIS BIBLIOGRÁFICOS F EQUIPAMENTO DE PROTEÇÃO, SEGURANÇA E SOCORRO F MÁQUINAS E EQUIPAMENTOS GRÁFICOS F EQUIPAMENTOS PARA ÁUDIO, VÍDEO E FOTO F MÁQUINAS, UTENSÍLIOS E EQUIPAMENTOS DIVERSOS F EQUIPAMENTOS DE PROCESSAMENTO DE DADOS 14

15 F MÁQUINAS, INSTALAÇÕES E UTENSÍLIOS DE ESCRITÓRIOS F EQUIPAMENTOS E UTENSÍLIOS HIDRÁULICOS E ELÉTRICOS F MOBILIÁRIO EM GERAL F VEÍCULOS DIVERSOS F PEÇAS NÃO INCORPORÁVEIS A IMÓVEIS F VEÍCULOS DE TRAÇÃO MECÂNICA F ACESSÓRIOS PARA AUTOMÓVEIS F MATERIAL DE CONSUMO DE USO DURADOURO F OUTROS MATERIAIS PERMANENTES INVERSÕES FINANCEIRAS APLICAÇÕES DIRETAS AQUISIÇÃO DE IMÓVEIS F EDIFÍCIOS F TERRENOS F SALAS E ESCRITÓRIOS F OBRAS EM ANDAMENTO F INSTALAÇÕES F OUTROS BENS IMÓVEIS APLICAÇÕES DIRETAS OPERAÇÕES INTERNAS AQUISIÇÃO DE IMÓVEIS F EDIFÍCIOS F TERRENOS F SALAS E ESCRITÓRIOS F OUTROS BENS IMÓVEIS RECEITA RECEITAS CORRENTES RECEITA DE CONTRIBUIÇÕES CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS DO REGIME PRÓPRIO F CONTRIBUIÇÃO PATRONAL DE SERVIDOR ATIVO CIVIL F CONTRIBUIÇÃO PATRONAL DE SERVIDOR ATIVO MILITAR F CONTRIBUIÇÃO DE SERVIDOR ATIVO CIVIL F CONTRIBUIÇÃO DE SERVIDOR ATIVO MILITAR F CONTRIBUIÇÕES DE SERVIDOR INATIVO CIVIL F CONTRIBUIÇÕES DE SERVIDOR INATIVO MILITAR F CONTRIBUIÇÕES DE PENSIONISTA CIVIL F CONTRIBUIÇÕES DE PENSIONISTA MILITAR RECEITA PATRIMONIAL RECEITAS IMOBILIÁRIAS F ALUGUÉIS F OUTRAS RECEITAS IMOBILIÁRIAS RECEITAS DE VALORES MOBILIÁRIOS REMUNERAÇÃO DOS INVESTIMENTOS DO REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA SOCIAL F REMUNERAÇÃO DOS INVESTIMENTOS EM RENDA FIXA F REMUNERAÇÃO DOS INVESTIMENTOS EM RENDA VARIÁVEL F REMUNERAÇÃO DOS INVESTIMENTOS EM FUNDOS IMOBILIÁRIOS F OUTRAS RECEITAS DE VALORES MOBILIÁRIOS F OUTRAS RECEITAS PATRIMONIAIS RECEITA DE SERVIÇOS F SERVIÇOS FINANCEIROS F OUTROS SERVIÇOS FINANCEIROS F SERVIÇOS ADMINISTRATIVOS F OUTROS SERVIÇOS OUTRAS RECEITAS CORRENTES MULTAS E JUROS DE MORA MULTAS E JUROS DE MORA DAS CONTRIBUIÇÕES MULTAS E JUROS DE MORA DAS CONTRIBUIÇÕES PARA O REGIME PRÓPRIO DE PREVIDÊNCIA SOCIAL F MULTAS E JUROS DE MORA DA CONTRIBUIÇÃO PATRONAL F MULTAS E JUROS DE MORA DA CONTRIBUIÇÃO DO SERVIDOR MULTAS E JUROS DE MORA DE OUTRAS CONTRIBUIÇÕES 15

16 F MULTAS E JUROS DE MORA DE OUTRAS CONTRIBUIÇÕES - PRINCIPAL MULTAS E JUROS DE MORA DA DÍVIDA ATIVA DE OUTRAS RECEITAS OUTRAS MULTAS E JUROS DE MORA DA DÍVIDA ATIVA DE OUTRAS RECEITAS F OUTRAS MULTAS E JUROS DE MORA DA DÍVIDA ATIVA DE OUTRAS RECEITAS - PRINCIPAL MULTAS E JUROS DE MORA DE OUTRAS RECEITAS F MULTAS E JUROS DE MORA DE ALUGUEL F OUTRAS MULTAS E JUROS DE MORA MULTAS DE OUTRAS ORIGENS F MULTAS E JUROS PREVISTOS EM CONTRATOS INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES INDENIZAÇÕES F OUTRAS INDENIZAÇÕES RESTITUIÇÕES F COMPENSAÇÕES FINANCEIRAS ENTRE O REGIME GERAL E OS REGIMES PRÓPRIOS DE PREVIDÊNCIA DOS SERVIDORES F OUTRAS RESTITUIÇÕES RECEITA DA DÍVIDA ATIVA RECEITA DA DÍVIDA ATIVA NÃO TRIBUTÁRIA RECEITA DA DÍVIDA ATIVA NÃO TRIBUTÁRIA DE OUTRAS RECEITAS F RECEITA DA DÍVIDA ATIVA NÃO TRIBUTÁRIA DE OUTRAS RECEITAS RECEITAS DIVERSAS F OUTRAS RECEITAS RECEITAS DE CAPITAL ALIENAÇÃO DE BENS ALIENAÇÃO DE BENS MÓVEIS F ALIENAÇÃO DE TÍTULOS MOBILIÁRIOS F ALIENAÇÃO DE OUTROS BENS MÓVEIS ALIENAÇÃO DE BENS IMÓVEIS F ALIENAÇÃO DE OUTROS BENS IMÓVEIS AMORTIZAÇÃO DE EMPRÉSTIMOS F AMORTIZAÇÃO DE EMPRÉSTIMOS DIVERSOS OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL F OUTRAS RECEITAS RECEITAS CORRENTES INTRA-ORÇAMENTÁRIAS RECEITAS DE CONTRIBUIÇÕES INTRA-ORÇAMENTÁRIAS CONTRIBUIÇÕES SOCIAIS INTRA-ORÇAMENTÁRIAS CONTRIBUIÇÕES PREVIDENCIÁRIAS DO REGIME PRÓPRIO INTRA-ORÇAMENTÁRIAS F CONTRIBUIÇÃO PATRONAL DE SERVIDOR ATIVO CIVIL INTRA-ORÇAMENTÁRIAS F CONTRIBUIÇÃO PATRONAL DE SERVIDOR ATIVO MILITAR INTRA-ORÇAMENTÁRIAS F CONTRIBUIÇÃO PATRONAL DE SERVIDOR INATIVO CIVIL INTRA-ORÇAMENTÁRIAS F CONTRIBUIÇÃO PATRONAL DE SERVIDOR INATIVO MILITAR INTRA-ORÇAMENTÁRIAS F CONTRIBUIÇÃO PATRONAL DE PENSIONISTA CIVIL INTRA-ORÇAMENTÁRIAS F CONTRIBUIÇÃO PATRONAL DE PENSIONISTA MILITAR INTRA-ORÇAMENTÁRIAS F CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA PARA AMORTIZAÇÃO DO DÉFICIT ATUARIAL F CONTRIBUIÇÃO PREVIDENCIÁRIA EM REGIME DE PARCELAMENTO DE DÉBITOS RECEITA PATRIMONIAL - INTRA-ORÇAMENTÁRIA RECEITAS IMOBILIÁRIAS F ALUGUÉIS OUTRAS RECEITAS CORRENTES INTRA-ORÇAMENTÁRIAS MULTAS E JUROS DE MORA MULTAS E JUROS DE MORA DAS CONTRIBUIÇÕES MULTAS E JUROS DE MORA DA CONTRIBUIÇÃO PARA O RPPS F MULTAS E JUROS DE MORA DAS CONTRIBUIÇÕES PATRONAIS F MULTAS E JUROS DE MORA DAS CONTRIBUIÇÕES DO SERVIDOR F MULTAS E JUROS DE MORA DE OUTRAS CONTRIBUIÇÕES F MULTAS E JUROS DE MORA DE OUTRAS CONTRIBUIÇÕES PRINCIPAL INDENIZAÇÕES E RESTITUIÇÕES INDENIZAÇÕES F OUTRAS INDENIZAÇÕES RESTITUIÇÕES F OUTRAS RESTITUIÇÕES 16

17 RECEITAS DIVERSAS F OUTRAS RECEITAS RECEITAS DE CAPITAL INTRA-ORÇAMENTÁRIAS ALIENAÇÃO DE BENS ALIENAÇÃO DE BENS MÓVEIS F ALIENAÇÃO DE TÍTULOS MOBILIÁRIOS F ALIENAÇÃO DE OUTROS BENS MÓVEIS ALIENAÇÃO DE BENS IMÓVEIS F ALIENAÇÃO DE OUTROS BENS IMÓVEIS AMORTIZAÇÃO DE EMPRÉSTIMOS F AMORTIZAÇÃO DE EMPRÉSTIMOS DIVERSOS OUTRAS RECEITAS DE CAPITAL F OUTRAS RECEITAS F DEDUÇÕES DA RECEITA CORRENTE (REDUTORA) RESULTADO DIMINUTIVO DO EXERCÍCIO RESULTADO ORÇAMENTÁRIO MUTAÇÕES PASSIVAS DESINCORPORAÇÕES DE ATIVOS ALIENAÇÃO DE BENS P BENS IMÓVEIS BENS MÓVEIS P BENS MÓVEIS DE USO PERMANENTE P BENS DE ESTOQUE P OUTRAS ALIENAÇÕES DE BENS LIQUIDAÇÃO DE CRÉDITOS P EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS P RECEBIMENTO DE DÍVIDA ATIVA P OUTRAS LIQUIDAÇÕES DE CRÉDITO INCORPORAÇÕES DE PASSIVOS F OUTRAS INCORPORAÇÕES DE PASSIVOS RESULTADO EXTRA-ORÇAMENTÁRIO INTERFERÊNCIAS PASSIVAS TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS CONCEDIDAS ORDEM DE TRANSFERÊNCIA CONCEDIDA F TRANSFERÊNCIAS CONCEDIDAS F DEVOLUÇÃO DE TRANSFERÊNCIAS RECEBIDAS F TRANSFERÊNCIAS DIVERSAS CONCEDIDAS MOVIMENTO DE FUNDOS A CRÉDITO MOVIMENTO DE FUNDOS PRÓPRIOS AJUSTES DE SISTEMAS CONTÁBEIS P AJUSTES DE SISTEMAS CONTÁBEIS NÃO FINANCEIROS F AJUSTES DE SISTEMAS CONTÁBEIS FINANCEIROS DECRÉSCIMOS PATRIMONIAIS DESINCORPORAÇÕES DE ATIVOS P BAIXA DE BENS IMÓVEIS BAIXA DE BENS MÓVEIS BENS MÓVEIS DE USO PERMANENTE P DOAÇÃO P OUTRAS BAIXAS DE BENS MÓVEIS BENS DE ESTOQUE P CONSUMO POR REQUISIÇÃO P CONSUMO IMEDIATO P OUTRAS BAIXAS DE BENS DE ESTOQUE OUTRAS BAIXAS DE VALORES F PERDAS BAIXA DE DIREITOS CRÉDITOS A RECEBER P CRÉDITOS A RECEBER A LONGO PRAZO 17

18 P OUTROS CRÉDITOS A RECEBER P EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS P BAIXA DE OUTROS DIREITOS AJUSTES DE BENS, VALORES E CRÉDITOS DESVALORIZAÇÃO DE BENS P BENS IMÓVEIS P BENS MÓVEIS P OUTROS BENS DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS E VALORES DESVALORIZAÇÃO DE TÍTULOS E VALORES DO RPPS P INVESTIMENTOS IMOBILIÁRIOS DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO DEPRECIAÇÕES P ADMINISTRAÇÃO P AMORTIZAÇÃO INCORPORAÇÃO DE PASSIVOS INCORPORAÇÃO DE OBRIGAÇÕES F OBRIGAÇÕES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES F RESTOS A PAGAR PROVISÕES P PROVISÃO PARA 13º SALÁRIO P PROVISÃO PARA FÉRIAS P PROVISÕES PARA CONTINGÊNCIAS P PROVISÕES MATEMÁTICAS PREVIDENCIÁRIAS P PROVISÕES PARA PERDAS DE DÍVIDA ATIVA F PROVISÕES PARA PERDAS EM INVESTIMENTOS F PROVISÕES PARA PERDAS DE INVESTIMENTOS COM A TAXA DE ADMINISTRAÇÃO F PROVISÕES PARA PERDAS DE EMPRÉSTIMOS A RECEBER P OUTRAS PROVISÕES F RECURSOS A LIBERAR AJUSTES DE EXERCÍCIOS ANTERIORES F AJUSTES FINANCEIROS P AJUSTES NÃO FINANCEIROS P DECRÉSCIMOS PATRIMONIAIS DIVERSOS RESULTADO AUMENTATIVO DO EXERCÍCIO RESULTADO ORÇAMENTÁRIO INTERFERÊNCIAS ATIVAS TRANSFERÊNCIAS FINANCEIRAS RECEBIDAS F COTA RECEBIDA SUB-REPASSE RECEBIDO F SUB-REPASSE RECEBIDO VALORES DIFERIDOS BAIXA F COTA DIFERIDA F REPASSE DIFERIDO F SUB-REPASSE DIFERIDO VALORES DIFERIDOS INSCRIÇÃO F COTA DIFERIDA INSCRIÇÃO F REPASSE DIFERIDO INSCRIÇÃO F SUB-REPASSE DIFERIDO INSCRIÇÃO REPASSES PREVIDENCIÁRIOS RECEBIDOS PELO RPPS REPASSE PREVIDENCIÁRIO RECEBIDO PARA COBERTURA DE DÉFICIT F REPASSE PREVIDENCIÁRIO PARA COBERTURA DE DÉFICIT F REPASSE PREVIDENCIÁRIO PARA PAGAMENTOS DE RESPONSABILIDADE DA FONTE TESOURO F OUTROS APORTES AO RPPS MUTAÇÕES ATIVAS INCORPORAÇÃO DE ATIVOS AQUISIÇÕES DE BENS P BENS IMÓVEIS BENS MÓVEIS P BENS MÓVEIS DE USO PERMANENTE P BENS DE ESTOQUE 18