HENCORP COMMCOR CORRETORA DE MERCADORIAS LTDA.

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1 HENCORP COMMCOR CORRETORA DE MERCADORIAS LTDA. DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCÍCOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO 2008 E 2007 E PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES A BDO International é uma rede mundial de empresas de auditoria denominadas firmas-membro BDO. Cada firma-membro é uma entidade juridicamente independente em seu próprio país. A rede é coordenada pela BDO Global Coordination B.V., constituída na Holanda, com sua sede estatutária em Eindhoven (número de registro comercial ) e com um escritório na Boulevard de la Woluwe 60, 1200 Bruxelas, Bélgica, onde está situado o Escritório Executivo Internacional.

2 PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Aos Administradores e Quotistas da Hencorp Commcor Corretora de Mercadorias Ltda. São Paulo - SP 1. Examinamos o balanço patrimonial da Hencorp Commcor Corretora de Mercadorias Ltda. ( Corretora ), levantado em 31 de dezembro de 2008, e as respectivas demonstrações dos resultados, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa correspondentes ao exercício findo naquela data, elaborados sob a responsabilidade de sua Administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis. 2. Nossos exames foram conduzidos de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e compreenderam: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábil e de controles internos da Corretora; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela Administração da Corretora, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. 3. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis referidas no parágrafo 1 representam, adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Hencorp Commcor Corretora de Mercadorias Ltda. em 31 de dezembro de 2008, o resultado de suas operações, as mutações de seu patrimônio líquido e os fluxos de caixa, correspondentes ao exercício findo naquela data, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. 4. Conforme mencionado na nota explicativa nº 2, as práticas contábeis adotadas no Brasil foram alteradas a partir de 1º. de janeiro de As demonstrações contábeis referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2007, apresentadas de forma conjunta com as demonstrações contábeis de 2008, foram elaboradas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil vigentes até 31 de dezembro de 2007 e, como permitido pelo Pronunciamento Técnico CPC 13 - Adoção Inicial da Lei nº /07 e da Medida Provisória nº 449/08, não estão sendo reapresentadas com os ajustes para fins de comparação entre os exercícios.

3 PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Aos Administradores e Quotistas da Hencorp Commcor Corretora de Mercadorias Ltda. São Paulo - SP 5. As demonstrações contábeis relativas ao exercício findo em 31 de dezembro de 2007, apresentadas para fins de comparabilidade, foram examinadas por outros auditores independentes, que emitiram parecer sem ressalvas, datado de 21 de fevereiro de São Paulo, 12 de fevereiro de Orlando Octávio de Freitas Júnior Sócio-contador CRC 1SP178871/O-4 BDO Trevisan Auditores Independentes CRC 2SP013439/O-5 2

4 QUADRO 1 HENCORP COMMCOR CORRETORA DE MERCADORIAS LTDA. BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 E 2007 (Em milhares de reais) ATIVO PASSIVO CIRCULANTE CIRCULANTE DISPONIBILIDADES (nota 4) OUTRAS OBRIGAÇÕES TÍTULOS, VALORES MOBILIÁRIOS E INSTRUMENTOS Fiscais e previdenciárias (nota 8) FINANCEIROS DERIVATIVOS Negociação e intermediação de valores (nota 8) Diversas (nota 8) Carteira própria Vinculados à prestação de garantias (nota 5) OUTROS CRÉDITOS Negociação e intermediação de valores (nota 6) Diversos (nota 6) REALIZÁVEL A LONGO PRAZO EXIGÍVEL A LONGO PRAZO Devedores p/ depósito em garantia (nota 6) CONTINGÊNCIAS FISCAIS PERMANENTE Diversas (nota 8) INVESTIMENTOS PATRIMÔNIO LÍQUIDO Outros investimentos - Ações BM&F Capital Social: IMOBILIZADO DE USO De Domiciliados no País (nota 9) De Domiciliados no Exterior (nota 9) Outras imobilizações de uso (-) Depreciações acumuladas (461) (350) AFAC Reservas de capital DIFERIDO Reservas de lucros Prejuízos acumulados - (461) Gastos de organização e expansão (-) Depreciações acumuladas (140) (55) TOTAL DO ATIVO TOTAL DO PASSIVO As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

5 QUADRO 2 HENCORP COMMCOR CORRETORA DE MERCADORIAS LTDA. DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS PARA O 2º SEMESTRE DE 2008 E EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 E 2007 (Em milhares de reais, exceto lucro por quota) º semestre exercício exercício RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA Resultado de operações com títulos e valores mobiliários OUTRAS RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS (21) Receitas de prestação de serviços Despesas de pessoal (890) (1.877) (1.716) Outras despesas administrativas (nota 11) (4.466) (8.770) (7.363) Despesas tributárias (604) (1.505) (1.564) Outras receitas (despesas) operacionais (40) (6) (1.154) RESULTADO OPERACIONAL RESULTADO NÃO OPERACIONAL - - (226) RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE LUCRO E PARTICIPAÇÕES IMPOSTO RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL (198) (948) (911) LUCRO LÍQUIDO NO SEMESTRE/EXERCÍCIO LUCRO P/QUOTA (LOTE MIL) - R$ 0,05 0,23 0,38 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

6 QUADRO 3 HENCORP COMMCOR CORRETORA DE MERCADORIAS LTDA. DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO PARA O 2º SEMESTRE DE 2008 E EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 E 2007 (Em milhares de reais) Adiantamento p/ Lucros Capital Reservas futuro aumento Reservas (Prejuízos) realizado de capital de capital de lucros acumulados Total SALDOS EM 1º DE JANEIRO DE (461) Aumento de capital (1.870) Lucro líquido do exercício Reserva legal 83 (83) - Lucros distribuídos (745) (745) Reserva de lucros 382 (382) SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE MUTAÇÕES DO EXERCÍCIO (1.870) SALDOS EM 1º DE JULHO DE Lucro líquido do semestre Reserva legal 16 (16) - Lucros distribuídos (481) (481) Reserva de lucros 382 (382) - SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE MUTAÇÕES DO SEMESTRE (556) (158) SALDOS EM 1º DE JANEIRO DE Atualização de títulos patrimoniais Aumento de capital (5.028) - Redução de capital (4.894) (4.894) Lucros distribuídos (463) (463) Lucro líquido do exercício AFAC Reserva legal 59 (59) - SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE (461) MUTAÇÕES DO EXERCÍCIO (4.356) (1.092) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

7 QUADRO 4 HENCORP COMMCOR CORRETORA DE MERCADORIAS LTDA. DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PARA O 2º SEMESTRE DE 2008 E EXERCÍCIO FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 (Em milhares de reais) º Semestre Exercício FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS Lucro Líquido do Semestre/Exercício antes dos ajustes Ajustes ao lucro líquido Depreciações e amortizações Geração Bruta de Caixa Variações nos Ativos e Passivos Diminuição das Outras Obrigações (1.622) (3.346) Aumento/Diminuição de Títulos e Valores Mobiliários 183 (995) Diminuição de Outros Créditos Caixa Líquido Proveniente das Atividades Operacionais (919) (582) FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO Aumento do Imobilizado (nota 7) (80) (342) Caixa Líquido Proveniente das Atividades de Investimentos (80) (342) FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO Integralização de Capital Lucros distribuídos (481) (745) Caixa Líquido Proveniente das Atividades de Financiamento (481) (Diminuição)/Aumento Líquido de Caixa e Equivalente de Caixa (1.059) Caixa e Equivalente de Caixa no Início do Período Caixa e Equivalente de Caixa no fim do Período (Diminuição)/Aumento Líquido de Caixa e Equivalente de Caixa (1.059) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

8 QUADRO 5 HENCORP COMMCOR CORRETORA DE MERCADORIAS LTDA. DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS PARA O EXERCÍCIO FINDO EM 31 DEZEMBRO DE 2007 (Em milhares de reais) 2007 ORIGENS DOS RECURSOS LUCRO AJUSTADO Lucro Líquido do exercício Depreciações e amortizações 150 Valor residual dos bens baixados 58 Alienação de bens e Investimentos (226) Recursos dos quotistas AFAC Recursos de terceiros: Aumento dos subgrupos do passivo: Fiscais e previdenciárias 792 Outras obrigações 326 Alienação de bens e investimentos Investimentos APLICAÇÕES DOS RECURSOS Dividendos distribuídos 463 Inversões em: 601 Investimentos 10 Imobilizado de uso 163 Diferido 428 Aumento dos subgrupos ativo: Títulos e valores mobiliários Outros créditos Devedores por depósito em garantia 4 Diminuição dos subgrupos do passivo Outras obrigações/aquisição de Títulos REDUÇÃO DAS DISPONIBILIDADES (622) MODIFICAÇÃO NA POSIÇÃO FINANCEIRA Disponibilidades: Início do Período Fim do Período 749 REDUÇÃO DAS DISPONIBILIDADES (622) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

9 HENCORP COMMCOR CORRETORA DE MERCADORIAS LTDA. NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCÍCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE 2008 E 2007 (Em milhares de reais) 1. CONTEXTO OPERACIONAL A sociedade tem por objetivo social a exploração da atividade de corretora de mercadorias, estabelecida pela instrução nº 402 da CVM - Comissão de Valores Mobiliários, de 27 de janeiro de 2007, que consiste em negociar e/ou registrar operações com valores mobiliários em bolsa de mercadorias e futuros Está em processo de homologação pelo BACEN - Banco Central do Brasil, alteração do objeto da Sociedade, que passará para Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários. 2. ELABORAÇÃO E APRESENTAÇÃO DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram elaboradas em conformidade com os dispositivos da Lei das Sociedades por Ações e Instruções do BACEN - Banco Central do Brasil, e estão sendo apresentadas segundo as disposições constantes do Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro Nacional (COSIF). Em linha com as alterações da Lei nº /07 e a Medida Provisória nº 449/08, o CFC Conselho Federal de Contabilidade, em conjunto com o CPC Comitê de Pronunciamentos Contábeis emitiram ao longo do exercício de 2008, Pronunciamentos Técnicos que alteraram algumas práticas contábeis adotadas no Brasil, dentre as alterações aplicáveis e a serem observadas pela Corretora, neste exercício social: a. Demonstração do Fluxo de Caixa De acordo com o artigo 7º da Lei nº /07, está sendo apresentada a Demonstração do Fluxo de Caixa, correspondente ao 2º semestre e exercício findos em 31 de dezembro de 2008, sem a indicação dos valores correspondentes ao exercício anterior, em substituição a demonstração das origens e aplicações de recursos. Com o objetivo de melhor informar aos usuários das demonstrações contábeis, está sendo reapresentada a demonstração das origens e aplicações de recursos, correspondente ao exercício findo em 31 de dezembro de 2007.

10 Hencorp Commcor Corretora de Mercadorias Ltda. b. Diferido A Lei nº /07 restringiu lançamentos nesse grupo, e a Medida Provisória nº 449/08 extinguiu esse grupo de contas. Em conformidade com o Pronunciamento Técnico CPC 13, a Administração decidiu por manter esse grupo de contas até sua completa amortização. A aplicação da Lei nº /07 não produziu efeitos no resultado do exercício e no patrimônio líquido da Corretora. 3. PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS a. Apuração do resultado As receitas e despesas foram apropriadas pelo regime de competência. b. Títulos e valores mobiliários Os títulos e valores mobiliários foram classificados na categoria disponíveis para venda e ajustados pelos seus valores de mercado na data do balanço. O ajuste foi registrado em conta específica de Atualização de Títulos Patrimoniais no Patrimônio Líquido pelo valor líquido dos efeitos tributários. c. Ativos e passivos circulantes Demonstrados pelos valores de custo incluindo, quando aplicáveis, os rendimentos, encargos e as variações monetárias e cambiais incorridas, deduzidos das correspondentes rendas, despesas a apropriar e, quando aplicáveis, provisões para perdas. d. Negociação e intermediação de valores Demonstrada pelo saldo das operações de compra ou venda de títulos, realizados na Bolsa de Mercadorias e Futuros (BM&F), por conta de clientes, pendentes de liquidação dentro dos prazos regulamentares. e. Permanente Demonstrado ao custo de aquisição. A depreciação do imobilizado é calculada pelo método linear, com base em taxas que contemplam a vida útil-econômica dos bens: 20% para Equipamentos de Processamento de Dados e Direitos de Uso, e 10% para demais imobilizações. O Diferido é representado por gastos incorridos na reforma e instalação da nova sede da instituição, os quais serão amortizados no período de 60 meses. 2

11 Hencorp Commcor Corretora de Mercadorias Ltda. f. Impostos e contribuições As provisões para Imposto de Renda, Contribuição Social, PIS e COFINS foram calculadas às alíquotas de 15% mais adicional, 9%, 1,65% e 7,6%, respectivamente, considerando, para efeito das respectivas bases de cálculo, a legislação pertinente a cada encargo. 4. DISPONIBILIDADES Em 31 de dezembro, estavam representadas por: Caixa 1 1 Bancos TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS Em 31 de dezembro de 2008, estavam representados por: Títulos disponíveis para venda: Valor de Descrição Vencimento Custo mercado CDB BRADESCO 16/11/ CDB BRADESCO 06/08/ CDB BRADESCO 16/11/ CDB BRADESCO 06/06/ CDB-DI ITAU 13/04/ Os títulos e valores mobiliários foram classificados na categoria disponíveis para venda e ajustados pelos seus valores de mercado na data do balanço. O ajuste foi registrado em conta específica de Atualização de Títulos Patrimoniais no Patrimônio Líquido pelo valor líquido dos efeitos tributários. O valor de custo refere-se ao valor dos títulos efetivamente desembolsados, acrescidos dos rendimentos auferidos até a data do balanço. O valor de mercado desses títulos foi obtido por meio de cotações junto ao mercado e validadas por meio de comparação com informações fornecidas pelo Banco Central do Brasil 3

12 Hencorp Commcor Corretora de Mercadorias Ltda. 6. OUTROS CRÉDITOS Em 31 de dezembro, estavam representados por: Circulante Longo prazo Circulante Longo prazo Negociação e intermediação de alores: (*) Operações com Não Residentes no País Agente de compensação Instituições de Mercado Pessoas Físicas e Jurídicas Operações a liquidar - BM&F Diversos: - Adiantamento por conta de terceiros Devedores por depósitos em garantia (**) Impostos e contribuições a compensar Devedores diversos país Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa (709) - (709) (*) Correspondem a valores oriundos de operações de compra e venda de títulos, realizados nos últimos dias do mês, na Bolsa de Mercadorias e Futuros (BM&F), por conta de clientes, e liquidados nos primeiros dias do mês seguinte. (**) Vide nota explicativa nº IMOBILIZADO O aumento do imobilizado no período, deve-se principalmente à compra de Equipamentos de Informática, Sistema de Processamento de Dados e Softwates. No período, foi feito um contrato de Leasing junto ao Banco Bradesco no valor total de R$187 mil, referentes a Equipamentos e Softwares, e demais compras efetuadas à vista, junto aos demais fornecedores, no valor total de R$155 mil. 4

13 Hencorp Commcor Corretora de Mercadorias Ltda. 8. OUTRAS OBRIGAÇÕES Em 31 de dezembro, estavam representadas por: Circulante Longo prazo Circulante Longo prazo Fiscais e previdenciárias: Impostos e contrib. s/lucros Impostos e contrib. s/serviços de terceiros Impostos e contrib. s/salários Impostos e contrib. a recolher (*) Negociação e intermediação de valores: Comissões e corretagens a pagar Credores - conta liquidações pendentes Diversas: Obrigação por aquisição de bens e direitos Provisão de pagamentos a efetuar (*) Trata-se de processo judicial sobre o recolhimento de ISS em operações com a BM&F para o qual foi efetuado depósito judicial no mesmo valor, e segundo os advogados, a probabilidade de ganhar a causa é remota, vide nota explicativa nº PATRIMÔNIO LÍQUIDO a. Capital social Conforme Ata de Assembléia Geral Extraordinária, realizada em 31 de dezembro de 2007, foi aprovada a transformação do tipo societário de sociedade por ações, em sociedade empresária limitada e a conversão da totalidade das ações ordinárias nominativas em que se divide o capital social da Sociedade em igual número de quotas sociais, de valor nominal unitário igual a R$1,00 (um real), sendo mantida a mesma proporção entre os sócios. Em 03 de março de 2008 ocorreu alteração contratual onde os sócios resolveram aumentar o capital social da Sociedade de R$3.134 mil para R$7.134 mil, com a emissão de novas quotas com o mesmo valor, totalmente subscritas e integralizadas. O capital social, em 31 de dezembro de 2008, estava representado por quotas de R$1,00 (um real) cada uma. 5

14 Hencorp Commcor Corretora de Mercadorias Ltda. 10. RESPONSABILIDADES As responsabilidades mais relevantes, registradas em contas de compensação, são as seguintes: Negociação e intermediação de valores: Clientes margens depositadas OUTRAS DESPESAS ADMINISTRATIVAS Despesas de comunicação Execução de serviços Despesas de serviços do sistema financeiro Despesas de serviços técnicos especializados Despesas de viagens no país Outras despesas RISCOS OPERACIONAL E DE MERCADO Na avaliação de risco das diversas funções serão considerados os três riscos básicos: a. Risco Operacional Definido como o risco de perda resultante de falha, deficiência ou inadequação de processos internos, pessoas e sistemas, ou de eventos externos. b. Risco de Mercado Definido como o risco de perda resultante de flutuação nos valores de mercado de posições detidas por uma instituição financeira, e inclui os riscos de operações sujeitas à variação cambial, das taxas de juros dos preços de ações e dos preços de mercadorias (commodities). c. Risco de Crédito Descreve a exposição a perdas reais ou custos de oportunidade como resultado de default por uma entidade legal ou econômica (o devedor) com a qual a organização faz negócios. O risco de crédito é o risco de prejuízo financeiro resultante da falha de um devedor, por qualquer motivo, em honrar integralmente as suas obrigações contratuais e financeiras para com a instituição. 6

15 A área de Compliance, subordinada à Diretoria de Risco, é responsável pela coordenação das atividades relacionadas aos riscos operacional e de mercado e que têm, entre outros fins, o cumprimento do disposto nas Resoluções nº e nº 3.464, do Conselho Monetário Nacional. O princípio fundamental do gerenciamento de riscos operacionais na Corretora é que os gestores das áreas, em todos os níveis da organização, sejam responsáveis por avaliar e controlar os riscos, incorporando esse conceito nas atividades da Corretora e em novas modalidades de negócio. Este processo é coordenado e controlado pela área de Compliance que auxilia na identificação dos riscos em cada processo da Corretora e efetua os testes nos controles definidos. Além disso, a área de Compliance define e gere a metodologia e cronograma dos trabalhos, contando com o auxílio de sistema informatizado específico para mapeamento, documentação, registro e análise dos riscos operacionais, provendo sólida base de dados para a tomada de ações e eventuais melhorias nos processos da organização. * * * RA4541 7