HENCORP COMMCOR CORRETORA DE MERCADORIAS PARECERDOS AUDITORES INDEPENDENTES DEMONSTRAÇÕES CONTABEIS EM NOTAS EXPLICATIVAS.

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2 HENCORP COMMCOR CORRETORA DE MERCADORIAS LTDA PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES REFERENTE AS DEMONSTRAÇÕES CONTABEIS LEVANTADAS EM 31 DE DEZEMBRO DE índice Parecer dos Auditores Independentes Balanço Patrimonial Demonstração do Resultado Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos Notas Explicativas às Demonstrações Contábeis

3 Fi~d PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES Aos Quotistas e Diretores da Hencorp Commcor Corretora de Mercadorias Ltda. São Paulo - SP 1. Examinamos os Balanços Patrimoniais da Hencorp Commcor Corretora de Mercadorias Ltda., levantados em 31 de dezembro de e 2;005, as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido. e das origens e aplicações de recursos correspondentes aos semestres e exercícios findos naquelas datas, elaborados sob a responsabilidade de sua administração. Nossa responsabilidade é a de expressar uma opinião sobre essas demonstrações contábeis. 2. Nosso exame foi realizado de acordo com as normas de auditoria e compreenderam: a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume das transações e o sistema contábil e de controles interno~ da empresa; b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e c) a avaliação das práticas e estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração da entidade, bem como da apresentação das demonstrações contábeis tomadas em conjunto. 3. Em nossa opinião, as demonstrações contábeis referidas no parágrafo 1 representam adequadamente, em todos os aspectos relevantes, a posição patrimonial e financeira da Hencorp Commcor Corretora de Mercadorias Ltda., em 31 de dezembro de e 2.005, o resultado de suas operações, as mutações de seu patrimônio líquido e as origens e aplicações de seus recursos correspondentes aos semestres e exercícios findos naquela data, de acordo com as práticas contábeis emanadas da legislação societária brasileira. São Paulo, 12 de fevereiro de FINAUD AUDITORES INDEPENDENTES CRC 2SP /0-1 ~fa~ Contador - CRC 1SP /0-2.Finaud Auditores Independentes av Corifeu de Azevedo Marques 1148 cj São Paulo SP fonefax

4 HENCORP COMMCOR CORRETORA DE MERCADORIAS LTDA. BALANÇOS PATRIMONIAIS EM 31 DE DEZEMBRO (EM MILHARES DE REAIS) ATIVO PASSIVO CIRCULANTE DISPONIBILIDADES TíTULOS e VALORES MOBILIÁRIOS Carteira Própria Títulos de Renda Fixa OUTROS CRÉDITOS Negoc.e Interm.de Valores Diversos CIRCULANTE OUTRAS OBRIGAÇÕES Fiscais e Previdenciárias Negoc.e Interm.de Valores Diversas REALIZÁVEL A LONGO PRAZO Devedores por depósito em garantia PERMANENTE INVESTIMENTOS Titulos Patrimoniais IMOBILIZADO DE USO Outras Imobilizações de Uso ( - ) Depreciações Acumuladas EXIGíVEL A LONGO PRAZO Contingências ficais Obrigações por aquisição de bens PATRIMÔNIO líquido CAPITAL SOCIAL RESERVAS DE CAPITAL LUCROS ACUMULADOS = /" /" t Licinio dos Santos Silva Diretor As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

5 HENCORP COMMCOR CORRETORA DE MERCADORIAS LTDA DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO PARA O 2 SEMESTRE E EXERCíCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO (EM MILHARES DE REAIS) 2 semestre Exercícios DISCRIMINACÃO RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA Resultado de Operações com Titulos e Valores Mobiliários DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA Perdas em Operações com Titulos e Valores Mobiliários Jru (124) (73) (97) (124) (73) RESULTADO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA OUTRAS RECEITAS (DESPESAS) OPERACIONAIS Receitas de Prestação de Serviços Despesas de Pessoal Outras Despesas Administrativas Despesas Tributárias Outras Receitas e (Despesas) Operacionais RESULTADO OPERACIONAL RESULTADO ANTES DA TRIBUTAÇÃO SOBRE O LUCRO IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUiÇÃO SOCIAL (768) (1.496) (944) (2.383) (4.972) (6.474) (715) (1.370) (1.697) (758) (1.334) (342) (644) (1.318) (984) LUCRO líquido DO SEMESTRE/EXERCíCIO QUANTIDADE DE QUOTAS '\ 0,37 0,80 0,59

6 HENCORP COMMCOR CORRETORA DE MERCADORIAS LTDA. DEMONSTRAÇÕES DAS MUTAÇÕES DO PATRIMÔNIO LíQUIDO PARA O 2 SEMESTRE E EXERCíCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE E (EM MILHARES DE REAIS) EVENTOS CAPITAL SOCIAL RESERVAS DE CAPITAL LUCROS ACUMULADOS TOTAL SALDOS EM 01 DE JANEIRO DE Atualização de títulos patrimoniais Dividendos distribuidos Lucro líquido do exercicio Constituição da Reserva legal SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE MUTAÇÕES DO PERíODO (1.105) (1.105) (123) SALDOS EM 01 DE JANEIRO DE Atualizaçãode títulos patrimoniais Dividendosdistribuidos - - (630) (630) Lucro líquidodo exercício Constituiçãoda Reserva legal - 89 (89) SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE MUTAÇÕESDO PERíODO SALDOS EM 01 DE JULHO DE Atualização de títulos patrimoniais Dividendos distribuidos Lucro líquido do exercício Constituição da Reserva legal SALDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE (686) (686) (56) CL

7 HENCORP COMMCOR CORRETORA DE MERCADORIAS LTDA. DEMONSTRAÇÕESDAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS PARA O 2 SEMESTRE E EXERCíCIOSFINDOSEM 31 DE DEZEMBRODE 2006 E 2005 (EM MILHARES DE REAIS) DISCRIMINAÇÃO 2 Semestre Exercicios ORIGEM DOS RECURSOS LUCRO AJUSTADO Lucro líquido do exercício Depreciação Alienação de bens e investimentos (13) Aumento dos Subgrupos do Passivo: Outras obrigações Outras por aquisição de bens Redução dos Subgrupos do Ativo: Outros créditos APLICAÇÃO DOS RECURSOS Dividendos distribuidos INVERSÕES EM: Investimentos Imobilizado de uso AUMENTO DOS SUBGRUPOS DO ATIVO Aumento dos Subgrupos do Ativo Títulos e valores mobiliários Redução dos Subgrupos do Passivo Outras obrigações/aquisição de Títulos AUMENTO DAS DISPONIBILIDADES (274) (791 ) MODIFICAÇÕES NA POSiÇÃO FINANCEIRA DISPONIBILIDADES INíCIO DO PERíODO/SEMESTRE FIM DO PERíOD..0TS'EMESTRE (REDUÇÃO) (274) (791 ) ~ ~tor ~ ;1 \ '--~. LiciniodosSantosSilva Diretor ai

8 HENCORP COMMCOR CORRETORA DE MERCADORIAS LTDA NOTAS EXPLlCATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS REFERENTES AOS EXERCíCIOS FINDOS EM 31 DE DEZEMBRO DE CONTEXTO OPERACIONAL A Corretora tem como objeto social a negociação de mercadorias, por conta própria e de terceiros, nos pregões organizados por Bolsas de Mercadorias, e de Futuros, nos mercados regulamentados pelas mesmas bolsas, e a intermediação na compra e venda de produtos agrícolas e pecuários, de gêneros alimentícios em geral e metais preciosos. 2. APRESENTAÇÕES DAS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS As demonstrações contábeis foram preparadas de acordo com as disposições contidas na lei das Sociedades por Ações e disposições tributárias vigentes. 3. RESUMO DAS PRINCIPAIS PRÁTICAS CONTÁBEIS 1 Os principais critérios adotados para a elaboração das demonstrações contábeis são os seguintes: a) Ativo e Passivo Circulante Estão demonstrados pelos valores prováveis de realização e de liquidação. b) Títulos e Valores Mobiliários Títulos de renda fixa, emitidos por instituições financeiras de 18.linha, estando custodiados no emitente e quotas de fundos de investimento financeiro. c) Investimentos Inversões representadas por títulos patrimoniais da Bolsa de Mercadorias e Futuros (BM&F), demonstradas ao custo, ajustado pelas atualizações patrimoniais, cujo prod~é registyttlo na contade ReservasdeCapital,integrantedoPatrimônioLiquido. \. / ~.

9 d) Imobilizado de Uso Demonstrado ao custo de aquisição. A depreciação é calculada pelo método linear, sendo as taxas aquelas definidas pelo fisco federal, assim compreendidas: 20% para Equipamentos de Processamentode Dados e Direitos de Uso, e 10% para Demais imobilizações. e) Provisão para o Imposto de Renda e Contribuição Social O imposto de renda da pessoa jurídica (IRPJ) e a contribuição social sobre o lucro líquido (CSSL) foram calculados com base no lucro tributável, nos termos da legislação vigente. f) Apuração do Resultado Para apuração do resultado das operações, é adotado o regime de competência. 4. NEGOCIAÇÃO E INTERMEDIAÇÃO DE VALORES Em 31 de dezembro, estava assim composta: Comissões e Corretagens a Pagar Devedores/Credores- Conta de Liquidações pendentes Operações com não residentes Pessoas físicas e jurídicas Operações a liquidar - BM&F TOTAL 5. INVESTIMENTOS Descrição Título BM & F - Corretora de Mercadorias Título BM & F - Membro de Compensação Outros TOTAL Z Valores em Reais Mil Ativo Passivo Ativo Passivo Jl68 4.I Z f Valores em ReaisMil Q 8.1.4a.

10 6. CAPITAL SOCIAL O Capital Social, totalmente subscrito e integralizado por quotistas na data do balanço, está representado por (Três Milhões) de quotas, com valor unitário nominal de R$ 1,00 (um real), por quotistas residentes no Brasil e no Exterior, em igual proporção. o contrato social prevê a distribuição de dividendos mínimos de 25% sobre o lucro líquido, depois de deduzida a reserva legal. Não foram provisionados dividendos por inexistir intençãode distribuição. 7. OUTRAS INFORMAÇÕES Em 31 de dezembro de e 2.005, a corretora não possuía saldo de instrumentos derivativos. 8. CONTINGENCIAS As declarações de renda dos últimos cinco exercícios estão sujeitas à revisão e aprovação pelas autoridadesfiscais. Outros impostos e contribuições permanecem sujeitos a revisão e aprov9ção..pelos4j:gãoscompetentes por períodos variáveis de tempo. ~ \. Diretor