Itaú Seguros S.A. Laudo de avaliação do patrimônio líquido contábil 30 de setembro de 2009

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1 Itaú Seguros S.A. Laudo de avaliação do patrimônio líquido contábil 30 de setembro de 2009

2 Laudo de avaliação do patrimônio líquido contábil Itaú Seguros S.A. PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes, sociedade de profissionais estabelecida na Capital do Estado de São Paulo, na Avenida Francisco Matarazzo, no. 1400, 9o., 10o., 13o., 14o., 15o., 16o. e 17o. andares, Torre Torino, Água Branca, inscrita no Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica do Ministério da Fazenda - CNPJ/MF sob o no / , registrada originariamente no Conselho Regional de Contabilidade do Estado de São Paulo sob o no. 2SP000160/O-5, com seu Contrato Social de constituição registrado no 4o. Cartório de Registro de Títulos e Documentos e Civil de Pessoa Jurídica de São Paulo - SP, em 17 de setembro de 1956, e alterações posteriores registradas no 2o. Cartório de Registro de Títulos e Documentos e Civil de Pessoa Jurídica de São Paulo - SP, estando a última delas, datada de 15 de julho de 2009, registrada no mesmo 2o. Cartório em microfilme sob o no , em 22 de setembro de 2009, representada por seu sócio infraassinado, Sr. Paulo Sergio Miron, brasileiro, casado, contador inscrito no Conselho Regional de Contabilidade sob o no. 1SP173647/O-5, portador da Cédula de Identidade RG no , inscrito no CPF/MF sob o no , residente e domiciliado nesta Capital do Estado de São Paulo, com escritório no mesmo endereço desta sociedade, nomeada perito pela Itaú Seguros S.A. para proceder à avaliação do seu patrimônio líquido contábil em 30 de setembro de 2009, como parte do processo de reorganização societária representada pela cisão de determinados ativos e passivos relacionados às atividades de seguros residenciais e de automóveis para a UASEG Seguros S.A., apresenta a seguir o resultado de seus trabalhos. Esse evento societário decorre no contexto da associação entre o Itaú Unibanco Holding S.A. e Porto Seguro S.A. visando à unificação de suas operações de seguros residenciais e de automóveis, e do Acordo Operacional para oferta e distribuição, em caráter exclusivo, de produtos securitários residenciais e de automóveis para os clientes da rede Itaú Unibanco no Brasil e Uruguai. A avaliação do patrimônio líquido contábil acima mencionada foi efetuada em conexão com o exame de auditoria do balanço patrimonial da Itaú Seguros S.A. em 30 de setembro de 2009, elaborado sob a responsabilidade da administração da Itaú Seguros S.A. Nosso exame foi conduzido de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil, as quais requerem que os exames sejam realizados com o objetivo de comprovar a adequada apresentação do balanço patrimonial em todos os seus aspectos relevantes. Portanto, nosso exame compreendeu, entre outros procedimentos: (a) o planejamento dos trabalhos,

3 considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábil e de controles internos da empresa; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e (c) a avaliação das práticas e estimativas contábeis mais representativas adotadas pela administração da empresa. Com base nos trabalhos efetuados, concluímos que o valor dos bens, dos direitos e das obrigações que integram o patrimônio líquido contábil da Itaú Seguros S.A., conforme balanço patrimonial em 30 de setembro 2009, resumido no Anexo, é de R$ ,13 (oito bilhões, seiscentos e dezoito milhões, setecentos e trinta mil e duzentos e vinte e quatro reais e treze centavos) e está registrado nos livros da contabilidade, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. São Paulo, 30 de outubro de 2009 PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes CRC 2SP000160/O-5 Paulo Sergio Miron Contador CRC 1SP173647/O-5 2

4 Anexo Itaú Seguros S.A. Balanço patrimonial sintético em 30 de setembro de 2009 Em reais "Pro forma" "Pro forma" Ativo Saldos antes da cisão Valores cindidos Saldos após a cisão Passivo e patrimônio líquido Saldos antes da cisão Valores cindidos Saldos após a cisão Circulante e realizável a longo prazo , , ,52 Circulante e exigível a longo prazo , , ,47 Disponibilidades , ,81 Contas a pagar ,30(*) , ,45 Aplicações financeiras , , ,21 Débitos de operações com seguros e Créditos de operações com seguros e resseguros , , ,26 resseguros , , ,50 Depósito de terceiros , ,24 Títulos e créditos a receber , , ,32 Provisões técnicas de seguros e resseguros , , ,91 Outros valores e bens , ,57 ( ,57) Outros débitos - provisões judiciais , , ,61 Despesas antecipadas , ,88 Despesas de comercialização diferidas , , ,57 Patrimônio líquido , , ,14 Despesas de resseguros e retrocessões Capital social , , ,54 Diferidas , , ,80 Reservas de capital , ,44 Reservas de reavaliação , ,24 Permanente , ,09 Reservas de lucros ,44(*) ,44 Investimentos , ,39 Ajustes com títulos e valores mobiliários , , ,48 Imobilizado , ,87 Intangível , ,83 Total do ativo , , ,61 Total do passivo e patrimônio líquido , , ,61 (*) Considera o provisionamento de R$ ,40 de dividendos a pagar pendentes de aprovação em assembleia de acionistas a ser realizada até 31 de março de * * * Este anexo é parte integrante e inseparável do laudo de avaliação do patrimônio líquido contábil da Itaú Seguros S.A., emitido por PricewaterhouseCoopers Auditores Independentes, com data de 30 de outubro de

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