MMX Mineração e Metálicos S.A. (Controladora) Laudo de avaliação do Patrimônio Líquido Contábil em 31 de dezembro de 2007

Transcrição

1 MMX Mineração e Metálicos S.A. (Controladora) Laudo de avaliação do Patrimônio Líquido Contábil

2 KPMG Auditores Independentes Av. Almirante Barroso, 52-4º Rio de Janeiro, RJ - Brasil Caixa Postal Rio de Janeiro, RJ - Brasil Central Tel 55 (21) Fax 55 (21) Internet LAUDO DE AVALIAÇÃO KPMG Auditores Independentes, com escritório na Avenida Almirante Barroso, nº 52, 4 andar, Rio de Janeiro, Capital, devidamente inscrita no Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica do Ministério da Fazenda sob o nº / , registrada originalmente no Conselho Regional de Contabilidade do Estado de São Paulo sob o nº CRC-SP /O-6-F-RJ, com seu contrato social de constituição registrado no 2º Cartório de Registro de Títulos e Documentos Civil de Pessoas Jurídicas de São Paulo - SP, em 24 de junho de 1987 e alterações posteriores registradas no 2º Cartório de Registro de Títulos e Documentos Civil de Pessoas Jurídicas de São Paulo - SP, estando a última delas, datada de 31 de março de 2006, registrada em microfilme sob o nº em 11 de abril de 2006, representada pelo seu sócio infraassinado Manuel Fernandes Rodrigues de Sousa, português, casado, contador, portador da cédula de Identidade RNE W647091L-RJ, inscrito no CPF sob o nº e no Conselho Regional de Contabilidade do Estado do Rio de Janeiro sob o nº CRC /O-2, residente e domiciliado em Niterói - RJ com escritório no mesmo endereço da representada, nomeada pela MMX Mineração e Metálicos S.A. ( Sociedade ), com sede na Praia do Flamengo nº 154-5º andar, Rio de Janeiro - RJ, devidamente inscrita no CNPJ sob o nº / , como perita avaliadora do patrimônio líquido contábil de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, apresenta a seguir o resultado de seus trabalhos. 1 - Objetivo O presente Laudo de Avaliação tem como objetivo registrar a avaliação, a valor contábil, do patrimônio líquido da Sociedade, para fins de cisão de parcelas do patrimônio líquido e versão de tais parcelas cindidas para as sociedades IronX Mineração S.A., com sede na Praia do Flamengo nº 154-4º andar, Rio de Janeiro - RJ, devidamente inscrita no CNPJ sob o nº / , e LLX Logística S/A, com sede na Praia do Flamengo nº 154 4ª andar, Rio de Janeiro RJ, devidamente inscrita no CNPJ sob o nº / , em decorrência de processo de reorganização societária. KPMG Auditores Independentes, uma sociedade simples brasileira e firma-membro da rede KPMG de firmas-membro independentes e afiliadas à KPMG International, uma cooperativa suíça. KPMG Auditores Independentes is a Brazilian entity and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International, a Swiss cooperative.

3 Alcance dos trabalhos O laudo de avaliação do patrimônio líquido contábil está sendo emitido em conexão com o exame de auditoria do balanço patrimonial da Sociedade levantado em 31 de dezembro de 2007, elaborado sob responsabilidade da administração da Sociedade. Nosso exame foi conduzido de acordo com as normas de auditoria independente das demonstrações contábeis aplicáveis no Brasil, e compreendeu, entre outros procedimentos: (a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábeis e de controles internos da Sociedade; (b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que dão suporte aos valores apresentados; e (c) a avaliação das práticas e estimativas contábeis representativas adotadas pela administração da Sociedade. 3 - Conclusão Com base nos trabalhos efetuados, concluímos que o valor dos bens, dos direitos e das obrigações que integram o patrimônio líquido contábil da Sociedade, conforme balanço patrimonial, resumido no Anexo, é de R$ ,07 (um bilhão, oitocentos e treze milhões, seiscentos e setenta e dois mil quatrocentos e cinco reais e sete centavos), representado por ações ordinárias escriturais sem valor nominal, correspondentes a 100% do seu capital social, sendo certo que está devidamente registrado nos livros da contabilidade, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil.

4 - 3 - Em atendimento aos requisitos da Comissão de Valores Mobiliários, informamos que: (a) De acordo com as normas profissionais estabelecidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, não temos conhecimento de conflito de interesse, direto ou indireto, na Sociedade e suas controladas, tampouco de qualquer outra circunstância que represente conflito de interesse em relação aos serviços que foram por nós prestados e que estão acima descritos; e (b) Não temos conhecimento de nenhuma ação dos controladores e dos administradores da Sociedade e suas controladas, com o objetivo de direcionar, limitar, dificultar ou praticar quaisquer atos que tenham ou possam ter comprometido o acesso, a utilização ou o conhecimento de informações, bens, documentos ou metodologias de trabalho relevantes para a qualidade das respectivas conclusões. Rio de Janeiro, 7 de março de 2008 KPMG Auditores Independentes CRC-SP /O-6-F-RJ Manuel Fernandes Rodrigues de Sousa Contador - CRC-RJ /O-2 Sócio

5 - 4 - Anexo ao laudo de avaliação do patrimônio líquido contábil da MMX Mineração e Metálicos S.A. - Controladora Em 31 de dezembro de 2007 Disponibilidades ,00 Fornecedores ,58 Impostos a recuperar ,36 Financiamentos para capital de giro ,25 Adiantamento a fornecedores ,04 Impostos e contribuições ,60 Outros créditos ,87 Outras contas a pagar , , ,04 Não circulante Longo prazo Impostos a recuperar ,60 Empresas controladas e coligadas ,46 Despesas antecipadas ,39 Outras contas a pagar ,91 Empresas controladas e coligadas ,06 Outros créditos 8.297, , ,87 Patrimônio líquido Capital social ,04 Permanente Reservas de lucro ,03 Investimentos: IRX Mineração , ,07 Bay Service ,74 MMX Amapá Mineração ,75 MMX Minas Rio ,20 MMX Properties ,68 LLX Logística ,14 Bahia Ferro ,00 MMX Metálicos Corumbá ,85 MMX Metálicos Amapá 9.999,00 AVX ,08 Intangível ,31 Imobilizado , ,34 Total do ativo ,48 Total do passivo ,48

6 - 5 - MMX Mineração e Metálicos S.A. - Controladora Descrição Saldos antes da Cisão Total Acervo Cindido e atribuído para sociedade Ironx Mineração S.A. Acervo Cindido e atribuído para sociedade LLX Logística S.A. Saldos depois da Cisão Total Disponibilidades ,00 ( ,97) ,03 Impostos a recuperar , ,36 Adiantamento a fornecedores , ,04 Outros créditos , , ,27 ( ,97) ,30 Não circulante Impostos a recuperar , ,60 Despesas Antecipadas , ,39 Empresas controladas e coligadas , ,06 Outros Créditos 8.297, , , ,87 Permanente Investimentos IRX Mineração Ltda , ,97 Bay Service ,74 ( ,74) - Amapá Mineração ,75 ( ,75) - Minas Rio ,20 ( ,20) - Properties , ,68 LLX Logistica S/A ,14 ( ,14) - Bahia Ferro , ,00 Metálicos Corumba , ,85 Metálicos Amapá 9.999,00 (9.999,00) - AVX , ,08 Intangível , ,31 Imobilizado , , ,34 ( ,69) ( ,14) ,51 Total do ,48 ( ,66) ( ,14) ,68

7 - 6 - MMX Mineração e Metálicos S.A. - Controladora Descrição Saldos antes da Cisão Total Acervo Cindido e atribuído para sociedade Ironx Mineração S.A. Acervo Cindido e atribuído para sociedade LLX Logística S.A. Saldos depois da Cisão Total Fornecedores , ,58 Financiamentos para giro , ,25 Impostos e contribuições , ,60 Outras contas a pagar , , , ,04 Longo Prazo Empresas controladas e coligadas , ,46 Outras contas a pagar , , , ,37 Patrimônio Líquido Capital ,04 ( ,74) ( ,03) ,27 Reservas ,03 ( ,92) ( ,11) ,07 ( ,66) ( ,14) ,27 Total do ,48 ( ,66) ( ,14) ,68

8 - 7 - Bay Service Serviços Portuários Ltda. Disponibilidades ,91 Permanente Imobilizado ,00 Total do ativo ,91 Longo prazo Empresas controladas e coligadas ,18 Patrimônio líquido Capital social ,00 Lucros acumulados ( ,27) ,73 Total do passivo ,91

9 - 8 - MMX Amapá Mineração Ltda. Controladora Consolidado Disponibilidades , ,94 Contas a receber de clientes ,48 Adiantamentos , ,94 Impostos a recuperar , ,11 Outros créditos , , , ,79 Não circulante Impostos a recuperar , ,69 Empresas controladas e coligadas , ,13 Outros créditos , , , ,56 Permanente Intangível , ,16 Imobilizado , ,39 Diferido , , , ,37 Total do ativo , ,72 Fornecedores , ,00 Provisão de férias e encargos , ,38 Impostos e contribuições a recolher , ,38 Empréstimos e financiamentos , ,08 Provisão para perda com derivativos , ,27 Obrigações com aquisições de imobilizados , ,17 Provisão para passivo a descoberto ,97 - Outras obrigações , , , ,61 Longo prazo Empréstimos e financiamentos , ,10 Empresas controladas e coligadas , ,77 Outras contas a pagar , , , ,90 Patrimônio líquido Capital social , ,00 Lucros acumulados ( ,79) ( ,79) , ,21 Total do passivo , ,72

10 - 9 - MMX Minas-Rio Mineração S.A. Controladora Consolidado Disponibilidades , ,74 Adiantamentos , ,85 Impostos a recuperar , ,81 Outros créditos , , , ,41 Não circulante Impostos a recuperar , ,86 Empresas controladas e coligadas , , , ,02 Permanente Investimentos ,71 - Intangível , ,08 Imobilizado , ,55 Diferido , , , ,19 Total do ativo , ,62 Fornecedores , ,31 Provisão de férias e encargos , ,87 Impostos e contribuições a recolher , ,46 Empréstimos e financiamentos , ,69 Provisão para perda com derivativos , ,92 Obrigações com aquisições de imobilizados , ,00 Obrigações com aquisições de investimentos , ,67 Provisão de imposto de renda e contribuição social a pagar , ,12 Outras obrigações 1.990, , , ,76 Longo prazo Obrigações com aquisições de investimentos , ,90 Empresas controladas e coligadas , ,51 Outras contas a pagar , , , ,41 Resultado de exercícios futuros e participação de minoritários , ,19 Patrimônio líquido Capital social , , , ,26 Total do passivo , ,62

11 MMX Metálicos Amapá Ltda. Disponibilidades ,41 Adiantamentos 8.000,00 Permanente Imobilizado ,00 Diferido ,57 Total do ativo ,98 Impostos e contribuições 1.586,15 Longo prazo Empresas controladas e coligadas ,83 Patrimônio líquido Capital social ,00 Total do passivo ,98

12 LLX LOGÍSTICA S.A. Descrição Controladora Consolidado Disponibilidades , ,20 Contas a receber ,04 Estoques ,17 Impostos a recuperar 479, ,69 Adiantamento a fornecedores 308, , , ,57 Não circulante Impostos a recuperar 1.538, ,51 Depósitos judiciais ,00 Empresas controladas e coligadas , , , ,97 Permanente Investimentos ,26 - LLX Açu Ltda ,19 - LLX Minas-Rio ,13 - Pedreira Sepetiba Ltda 436,39 - Sepetiba Emp. E participações Ltda. 467,55 - Imobilizado , ,25 Intangível ,54 Diferido , , ,60 Total do , ,13 Fornecedores , ,58 Impostos e contribuições , ,16 Obrigações s/ aquisições de Imobilizado ,39 Obrigações s/ aquisições de Investimentos ,12 Outras contas a pagar , , , ,72 Longo Prazo Empresas controladas e coligadas , ,36 Obrigações s/ aquisições de Investimentos ,12 Provisão para liquidação de Hedge , ,55 Outras contas a pagar (277,46) , , ,62 Patrimônio Líquido Capital , ,00 Reservas , , , ,77 Total do , ,12