Laudo de avaliação do patrimônio líquido contábil Ibi Participações S.A. 31 de julho de 2009

Transcrição

1 Laudo de avaliação do patrimônio líquido contábil 31 de julho de 2009

2 Condomínio São Luiz Av. Pres. Juscelino Kubitschek, 1830 Torre I - 8º Andar - Itaim Bibi São Paulo, SP, Brasil Tel: (5511) Fax: (5511) Laudo de avaliação do patrimônio líquido contábil Ilmos. Srs. Administradores da 1. Ernst & Young Auditores Independentes S.S., sociedade estabelecida na cidade de São Paulo, na Avenida Presidente Juscelino Kubitschek, 1830, Torre I, 5º e 6º andares, inscrita no Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica no Ministério da Fazenda sob nº / , registrada originalmente no Conselho Regional de Contabilidade do Estado de São Paulo sob o nº. 2SP /O-6, com seu Contrato Social de constituição registrado no 1º Cartório de Registro de Títulos e Documentos e Civil de Pessoas Jurídicas da Capital do Estado de São Paulo, sob o nº em , e alterações posteriores registradas no 1º Cartório de Registro de Títulos e Documentos e Civil de Pessoas Jurídicas da Capital do Estado de São Paulo, estando a última delas, datada de 27 de junho de 2008, registrada em microfilme sob o nº , em 08 de abril de 2009, representada pelo seu sócio infra-assinado, Sr.Grégory Gobetti, brasileiro, casado, contador, portador da Cédula de Identidade RG nº SSP-PR, inscrito no CPF sob o nº e no Conselho Regional de Contabilidade do Estado do Paraná sob o nº. CRC-1PR /O-8 S SP, residente e domiciliado em São Paulo/SP com escritório no mesmo endereço da representada, nomeada perita pela Ibi Paticipações S.A. ( IBI Participações ) para proceder o laudo de avaliação do seu patrimônio líquido contábil em de 31 de julho de 2009, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, como parte do processo de incorporação de ações representando a totalidade do seu capital social pelo Banco Bradesco S.A., apresenta a seguir o resultado de seus trabalhos. Objetivo do laudo 2. Avaliação do valor do patrimônio líquido contábil da em 31 de julho de 2009, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil, como parte do processo de incorporação de ações representando a totalidade do seu capital social pelo Banco Bradesco S.A. Alcance dos trabalhos 3. O laudo de avaliação do patrimônio líquido contábil está sendo emitido com base na metodologia contábil, fundamentada nos valores dispostos em registros contábeis e segundo os dados constantes dos balancetes, fichas de razão e demais elementos próprios da contabilidade, na data-base de 31 de julho de 2009, preparados sob a responsabilidade da Administração da Sociedade. 1 Uma empresa-membro da Ernst & Young Global Limited

3 31 de julho de 2009 Alcance dos trabalhos--continuação 4. Nosso exame foi conduzido em conexão com o a auditoria das demonstrações financeiras completas de 31 de julho de Nossos procedimentos foram realizados de acordo com as normas de auditoria aplicáveis no Brasil e compreenderam: a) o planejamento dos trabalhos, considerando a relevância dos saldos, o volume de transações e os sistemas contábil e de controles internos da Sociedade; b) a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis divulgados; e c) a avaliação das práticas e das estimativas contábeis mais representativas adotadas pela Administração da Sociedade. Conclusão 5. Com base nos trabalhos efetuados, concluímos que o valor dos bens e dos direitos, líquidos das obrigações, que integram o patrimônio líquido contábil da Ibi Participações S.A., conforme balanço patrimonial em 31 de julho de 2009, resumido no Anexo I, é de R$ ,25 (novecentos e vinte e cinco milhões, cento e cinqüenta e um mil, trezentos e oitenta e dois reais e vinte e cinco centavos), conforme registrado nos livros da contabilidade na data base de 31 de julho de 2009, de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil. 6. Em atendimento aos termos da Instrução CVM No. 319 de 3 de dezembro de 1999, alterada pela Instruções CVM no. 320/99 e 349/01, informamos que: (a) de acordo com as normas profissionais estabelecidas pelo Conselho Federal de Contabilidade, não temos conhecimento de conflito de interesse, direto ou indireto, bem como de qualquer outra circunstância que represente conflito de interesse em relação aos serviços que foram por nós prestados e que estão acima descritos; e (b) não temos conhecimento de qualquer ação do controlador ou dos administradores da companhia no sentido de direcionar, limitar, dificultar ou praticar quaisquer atos que tenham ou possam ter comprometido o acesso, a utilização ou o conhecimento de: informações, bens, documentos ou metodologias de trabalho relevantes para a qualidade das respectivas conclusões. 2

4 Este laudo foi preparado com o objetivo de assessorar o processo de incorporação de ações representando a totalidade do capital social da pelo Banco Bradesco S.A., sendo assim, este não deve ser apresentado ou distribuído a terceiros não relacionados a este processo. São Paulo, 30 de setembro de ERNST & YOUNG Auditores Independentes S.S. CRC-2SP015199/O-6 Grégory Gobetti Contador CRC-1PR039144/O-8 S SP 3

5 Anexo I Balanço patrimonial em 31 de julho de 2009 (Em milhares de reais) 2009 Ativo Circulante Caixa e equivalentes de caixa 531 Crédito tributário 299 Outras contas a receber Realizável a longo prazo Depósitos judiciais Crédito tributário Permanente Investimentos Passivo Circulante 330 Valores a pagar a sociedades ligadas 30 Fiscais e previdenciárias 298 Outras contas a pagar 2 Exigível a longo prazo Provisão para contingências Patrimônio líquido Capital social Ajuste a valor de mercado de TVM de controlada (22) Lucros acumulados