LAUDO DE AVALIAÇÃO DO VALOR CONTÁBIL DAS AÇÕES DO CAPITAL DO BANCO ITAÚ S.A. NA DATA-BASE DE 30 DE SETEMBRO DE 2002.

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1 BANCO ITAÚ S.A. LAUDO DE AVALIAÇÃO DO VALOR CONTÁBIL DAS AÇÕES DO CAPITAL DO BANCO ITAÚ S.A. NA DATA-BASE DE 30 DE SETEMBRO DE Av. Maria Coelho Aguiar, 215 Bloco A / 6º andar Centro Empresarial CEP São Paulo SP Tel: (11) Fax: (11) mbconti@boucinhasconti.com.br

2 LAUDO DE AVALIAÇÃO DO VALOR CONTÁBIL DAS AÇÕES DO CAPITAL DO BANCO ITAÚ S.A. NA DATA-BASE DE 30 DE SETEMBRO DE Boucinhas & Campos + Soteconti Auditores Independentes S/C, com registro no CRC sob o n 2SP 5.528, com sede na cidade de São Paulo à Av. Maria Coelho Aguiar, n Bloco A - 6 Andar, devidamente inscrita no Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica CNPJ sob o n / , tendo sido contratada pela Diretoria do Banco Francês e Brasileiro S.A., companhia fechada com sede na cidade de São Paulo à Av. Paulista n 1.318, inscrita no Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica CNPJ sob o n / ( BFB ), para avaliar na data - base de 30 de setembro de 2002 o valor patrimonial contábil das ações do capital social do Banco Itaú S.A., companhia aberta com sede na cidade de São Paulo à Praça Alfredo Egydio de Souza Aranha nº100 Torre Itaúsa, inscrita no Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica CNPJ sob o n / ( ITAUBANCO ), para incorporação destas, nos termos do artigo 252 da Lei 6.404/76, apresenta o resultado de seus trabalhos, consubstanciado nos seguintes termos: 1. OBJETIVO DA AVALIAÇÃO Os nossos trabalhos tiveram como finalidade a avaliação do valor patrimonial contábil das ações do capital social do ITAUBANCO, tendo como base o balanço patrimonial levantado em 30 de setembro de O balanço patrimonial do ITAUBANCO, levantado em 30 de setembro de 2002, submetido aos nossos trabalhos de auditoria, foi elaborado com o objetivo de definir o valor do patrimônio líquido, base para apuração do valor patrimonial contábil das ações do ITAUBANCO, valor pelo qual se dará a incorporação das ações do ITAUBANCO, de propriedade dos acionistas do ITAUBANCO, outros que não o próprio BFB.

3 2. DATA-BASE Para fins de apuração do valor patrimonial contábil das ações do ITAUBANCO, foi definido 30 de setembro de 2002 como data base, levantando para esse fim um balanço patrimonial nesta mesma data, o qual encontra-se em anexo e é parte integrante deste Laudo (Anexo I). 3. AVALIAÇÃO DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO CONTÁBIL O balanço patrimonial foi elaborado e apresentado de acordo com os critérios previstos na Lei das Sociedades por Ações, do Banco Central do Brasil (BACEN), da Comissão de Valores Mobiliários (CVM) e da Superintendência de Seguros Privados (SUSEP) na parte relativa às controladas que operam nos ramos de seguros, capitalização e previdência privada. 4. PROCEDIMENTOS DE AUDITORIA ADOTADOS PARA A EMISSÃO DO LAUDO DO VALOR CONTÁBIL DAS AÇÕES DO ITAUBANCO Nossos trabalhos foram conduzidos de acordo com as normas profissionais de auditoria independente. Considerando a finalidade do trabalho e o critério de avaliação mencionado nos itens 1 e 3, nossos procedimentos incluíram a constatação, com base em testes, das evidências e dos registros que suportam os valores e as informações contábeis, mais representativas, adotadas para a determinação dos ativos e passivos que compõem o patrimônio líquido contábil do ITAUBANCO, destacando-se: a) análise e discussão dos exames de auditoria realizados pelos auditores externos do ITAUBANCO para o balanço patrimonial de 30 de junho de 2002 e para o balanço patrimonial em questão, principalmente quanto ao 2

4 escopo adotado e as suas respectivas conclusões, estas expressas nos pareceres formais que emitiram; b) análise e discussão com a auditoria interna do ITAUBANCO, sobre os trabalhos realizados nos processos relacionados às principais atividades do ITAUBANCO; c) revisão dos controles internos e contábeis mantidos sobre as principais operações, tais como: títulos e valores mobiliários, operações de crédito, captações, investimentos, receita de administração de fundos, de provisões em seus vários tipos e, ainda, revisão dos controles de outras operações que julgamos necessário; d) revisão das rotinas dos principais sistemas operacionais relacionados às atividades quanto os aspectos de controles mantidos no processamento dos eventos e sua integração com o sistema contábil; e) revisão dos cálculos de equivalência patrimonial dos investimentos relevantes em controladas e coligadas; f) revisão dos critérios adotados para amortização dos ágios; g) revisão dos cálculos de depreciação e amortização do imobilizado e do diferido; h) análise das principais adições e baixas ocorridas no imobilizado e no diferido; 3

5 i) revisão das bases para constituição de provisões, tais como: devedores duvidosos, imposto de renda, contribuição social, PIS, COFINS, contingências dos vários tipos etc.; j) aplicação de testes substantivos de auditoria para eventos e valores que julgamos necessário. 5. CONCLUSÃO Com base em nossos trabalhos, concluímos que o valor patrimonial contábil do total das ações (compreendendo as ações representativas do controle, as em circulação e as em tesouraria) do capital social do ITAUBANCO na data base de 30 de setembro de 2002 é de R$ ,01 (nove bilhões, setecentos e cinco milhões, setecentos e trinta e oito mil, quinhentos e noventa reais e um centavo) dos quais R$ ,81 (nove bilhões, seiscentos e noventa e dois milhões, quinhentos e treze mil, duzentos e cinqüenta e oito reais e oitenta um centavos ) correspondem ao valor patrimonial contábil das ações a serem incorporadas pelo BFB, objeto da presente avaliação e que representam a totalidade das ações emitidas pelo ITAUBANCO, excluídas tão somente aquelas que já são, nesta data, de propriedade da incorporadora BFB. Destacamos ainda, a existência de Ações em Tesouraria classificadas em rubrica específica do patrimônio líquido como redutora de reservas de lucros, registradas pelo seu valor de aquisição, totalizando a importância de R$ ,46 (duzentos e sessenta e três milhões, cento e setenta e três mil, oitocentos e trinta e sete reais e quarenta e seis centavos). Concluímos, adicionalmente, que os valores retro-mencionados não superam o respectivo valor de mercado. 4

6 A - PATRIMÔNIO LÍQUIDO DO ITAUBANCO EM 30 DE SETEMBRO DE 2002 ( EM R$ ) Ativo total ,19 Passivo total ,64 A1. Patrimônio líquido contábil em 30 de setembro de 2002, considerando as ações do capital, representativas do controle e em circulação ,55 A2. (+) Valor das ações em tesouraria ,46 A3. Patrimônio líquido contábil em 30 de setembro de 2002, considerando todas as ações do capital, representativas do controle, em circulação e em tesouraria ,01 A4. Patrimônio líquido contábil em 30 de setembro de 2002, considerando todas as ações do capital, excluídas as da incorporadora BFB ,81 B - COMPOSIÇÃO DO CAPITAL EM 30 DE SETEMBRO DE 2002 DESCRIÇÃO QUANTIDADE Ações ordinárias emitidas (-) Ações em tesouraria Total de ações ordinárias excluídas as em tesouraria Ações preferenciais emitidas (-) Ações em tesouraria Total de ações preferenciais excluídas as em tesouraria B1. Total de ações do capital social do ITAUBANCO excluídas as em tesouraria B2. (+) Ações em tesouraria B3. Total de ações do capital social do ITAUBANCO emitidas B4. Total de ações do capital social do ITAUBANCO emitidas, excluídas as da incorporadora BFB

7 De conformidade com os termos da instrução CVM 319, de 3 de dezembro de 1999, informamos que: a) De acordo com as normas profissionais estabelecidas pelo Conselho Federal de Contabilidade através da Resolução 821/97, não temos conhecimento de conflitos de interesse, direto ou indireto na Companhia, bem como de nenhuma outra circunstância que represente conflito de interesse em relação ao serviço acima descrito; b) Não temos conhecimento de nenhuma ação do controlador ou dos administradores da Companhia no intuito de direcionar, limitar ou praticar quaisquer atos que tenham ou possam ter comprometido o acesso às informações, documentos ou metodologias de trabalho relevantes para a qualidade da respectiva conclusão. 6. ANEXO Constitui parte integrante e indissociável deste Laudo o balanço patrimonial do ITAUBANCO levantado em 30 de setembro de São Paulo, 4 de novembro de 2002 BOUCINHAS & CAMPOS + SOTECONTI AUDITORES INDEPENDENTES S/C CRC.SP- 2SP Carlos Atushi Nakamuta Contador - CRC - 1SP /S-0 SP

8 ANEXO I BANCO ITAÚ S.A. BALANÇO PATRIMONIAL EM 30 DE SETEMBRO 2002 ATIVO R$ CIRCULANTE E REALIZÁVEL A LONGO PRAZO ,72 DISPONIBILIDADES ,85 APLICAÇÕES INTERFINANCEIRAS DE LIQUIDEZ ,22 Aplicações no Mercado Aberto ,93 Aplicações em Depósitos Interfinanceiros ,57 (Provisões para Perdas)... ( ,28) TÍTULOS E VALORES MOBILIÁRIOS ,09 Carteira Própria ,10 Vinculados a Compromissos de Recompra ,16 Vinculados a Prestação de Garantias ,02 Vinculados a Negociação e Intermediação de Valores: Contratos e Prêmios a Exercer... 0,00 Vinculados a Captações Externas... 0,00 Vinculados ao Banco Central ,20 Instrumentos Financeiros Derivativos ,61 (Provisões para Desvalorizações)... 0,00 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS ,67 Pagamentos e Recebimentos a Liquidar ,78 Créditos Vinculados: Depósitos no Banco Central ,95 SFH - Sistema Financeiro da Habitação ,13 Repasses Interfinanceiros... 0,00 Correspondentes ,81 RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS ,09 Recursos em Trânsito de Terceiros ,77 Transferências Internas de Recursos ,32 OPERAÇÕES DE CRÉDITO ,19 Operações de Crédito: Setor Público ,08 Setor Privado ,80 (Provisão para Créditos de Liquidação Duvidosa)... ( ,69) OPERAÇÕES DE ARRENDAMENTO MERCANTIL ,09 Operações de Arrendamento e Subarrendamento a Receber: Setor Privado ,50 (Provisão para Créditos de Arrendamento Mercantil de Liquidação Duvidosa)... ( ,41) OUTROS CRÉDITOS ,34 Carteira de Câmbio ,46 Rendas a Receber ,79 Negociação e Intermediação de Valores ,43 Créditos Especificos... 0,00 Diversos ,74 (Provisão para Outros Créditos de Liquidação Duvidosa)... ( ,08) OUTROS VALORES E BENS ,18 Outros Valores e Bens ,44 (Provisões para Desvalorizações)... ( ,19) Despesas Antecipadas ,93 PERMANENTE ,47 INVESTIMENTOS ,99 Participações em Coligadas e Controladas: No País ,42 No Exterior ,31 Outros Investimentos ,15 (Provisão para Perdas)... ( ,89) IMOBILIZADO DE USO ,95 Imóveis de Uso ,01 Outras Imobilizações de Uso ,68 (Depreciações Acumuladas)... ( ,74) DIFERIDO ,53 Ágios a Amortizar ,72 Gastos de Organização e Expansão ,84 (Amortização Acumulada)... ( ,03) TOTAL DO ATIVO ,19

9 ANEXO I BANCO ITAÚ S.A. BALANÇO PATRIMONIAL EM 30 DE SETEMBRO DE 2002 PASSIVO R$ CIRCULANTE E EXIGÍVEL A LONGO PRAZO ,20 DEPÓSITOS ,99 Depósitos à Vista ,26 Depósitos de Poupança ,20 Depósitos Interfinanceiros ,20 Depósitos a Prazo ,33 CAPTAÇÕES NO MERCADO ABERTO ,24 Carteira Própria ,94 Carteira de Terceiros ,30 RECURSOS DE ACEITES E EMISSÃO DE TÍTULOS ,06 Recursos de Letras Hipotecárias ,25 Obrigações por Títulos e Valores Mobiliários no Exterior ,81 RELAÇÕES INTERFINANCEIRAS ,75 Recebimentos e Pagamentos a Liquidar ,77 Correspondentes ,98 RELAÇÕES INTERDEPENDÊNCIAS ,79 Recursos em Trânsito de Terceiros ,67 Transferências Internas de Recursos ,12 OBRIGAÇÕES POR EMPRÉSTIMOS ,41 Empréstimos no País - Outras Instituições ,46 Empréstimos no Exterior ,95 OBRIGAÇÕES POR REPASSES DO PAÍS - INSTITUIÇÕES OFICIAIS ,53 BNDES ,32 FINAME ,94 Outras Instituições ,27 INSTRUMENTOS FINANCEIROS DERIVATIVOS ,05 Instrumentos Financeiros Derivativos ,05 OUTRAS OBRIGAÇÕES ,38 Cobrança e Arrecadação de Tributos e Assemelhados ,53 Carteira de Câmbio ,88 Sociais e Estatutárias ,85 Fiscais e Previdenciárias ,07 Negociação e Intermediaçäo de Valores ,56 Dívidas subordinadas ,89 Diversas ,60 RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS ,44 Resultados de Exercícios Futuros ,44 PATRIMÔNIO LÍQUIDO ,55 Capital: De Domiciliados no País ,98 De Domiciliados no Exterior ,02 Reservas de Capital ,85 Reservas de Lucros ,00 Ajuste ao Valor de Mercado - TVM e Derivativos... ( ,84) (Ações em Tesouraria)... ( ,46) TOTAL DO PASSIVO ,19 8