Anexo ao Ato Declaratório Executivo Cofis n o 20/2015 Manual de Orientação do Leiaute da ECF Atualização: Março de 2015

Transcrição

1 A U100C Entidades Abertas de Previdência Complementar (Sem Fins Lucrativos) 1 ATIVO S CIRCULANTE S DISPONÍVEL S Caixa A Valores em Trânsito A Bancos Conta Depósitos A Aplicações no Mercado Aberto A APLICAÇÕES S Títulos de Renda Fixa Vinculados à Cobertura de Provisões Técnicas A Títulos de Renda Fixa Não Vinculados à Cobertura de Provisões Técnicas A Títulos de Renda Variável Vinculados à Cobertura de Provisões Técnicas A Títulos de Renda Variável Não Vinculados à Cobertura de Provisões Técnicas A Quotas de Fundos de Investimentos Vinculadas à Cobertura de Provisões Técnicas A Quotas de Fundos de Investimentos Não Vinculadas à Cobertura de Provisões Técnicas A Aplicações no Exterior Vinculadas à Cobertura de Provisões Técnicas A Aplicações no Exterior Não Vinculadas à Cobertura de Provisões Técnicas A Outras Aplicações Vinculadas à Cobertura de Provisões Técnicas A Outras Aplicações Não Vinculadas à Cobertura de Reservas A CRÉDITO DAS OPERAÇÕES S Crédito das Operações - Prêmios a Receber A Crédito das Operações - Seguradoras A Crédito das Operações - Resseguradoras A Crédito das Operações - Previdência Complementar A Crédito das Operações - Capitalização A Outros Créditos Operacionais A TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER S Imposto de Renda a Compensar A Contribuição Social a Compensar A Créditos de Previdência Social A Cofins a Compensar A PIS a Compensar A Outros Créditos Tributários e Previdenciários A Depósitos Judiciais e Fiscais - Tributos A Outros Títulos e Créditos a Receber A OUTRAS S S RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1207 de 1281

2 Outros Valores e Bens A Empréstimos e Depósitos Compulsórios A Despesas Antecipadas A Despesas de Comercialização, de Resseguros e de Retrocessões Diferidas A NÃO CIRCULANTE S REALIZÁVEL A LONGO PRAZO - APLICAÇÕES S Títulos de Renda Fixa Vinculados à Cobertura de Provisões Técnicas A Títulos de Renda Fixa Não Vinculados à Cobertura de Provisões Técnicas A Títulos de Renda Variável Vinculados à Cobertura de Provisões Técnicas A Títulos de Renda Variável Não Vinculados à Cobertura de Provisões Técnicas A Quotas de Fundos de Investimentos Vinculadas à Cobertura de Provisões Técnicas A Quotas de Fundos de Investimentos Não Vinculadas à Cobertura de Provisões Técnicas A Aplicações no Exterior Vinculadas à Cobertura de Provisões Técnicas A Aplicações no Exterior Não Vinculadas à Cobertura de Provisões Técnicas A Outras Aplicações Vinculadas à Cobertura de Provisões Técnicas A Outras Aplicações Não Vinculadas à Cobertura de Reservas A REALIZÁVEL A LONGO PRAZO - CRÉDITO DAS OPERAÇÕES S Crédito das Operações - Prêmios a Receber A Crédito das Operações - Seguradoras A Crédito das Operações - Resseguradoras A Crédito das Operações - Previdência Complementar A Crédito das Operações - Capitalização A Outros Créditos Operacionais A REALIZÁVEL A LONGO PRAZO - TÍTULOS E CRÉDITOS A RECEBER S Imposto de Renda a Compensar A Contribuição Social a Compensar A Créditos de Previdência Social A Cofins a Compensar A PIS a Compensar A Outros Créditos Tributários e Previdenciários A Depósitos Judiciais e Fiscais - Tributos A Outros Títulos e Créditos a Receber A REALIZÁVEL A LONGO PRAZO - OUTRAS S S Outros Valores e Bens A Empréstimos e Depósitos Compulsórios A Despesas Antecipadas A RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1208 de 1281

3 Despesas de Comercialização, de Resseguros e de Retrocessões Diferidas A INVESTIMENTOS S Participações Societárias em Controladas ou Coligadas A Outras Participações Societárias A Imóveis Destinados a Renda A Outros Investimentos A Ágio nas Participações Societárias A Correção Monetária - Diferença IPC/BTNF (Lei nº 8.200/1991) A Correção Monetária Especial (Lei nº 8.200/1991) A (-) Depreciação Acumulada A (-) Deságios A (-) Outras Contas Redutoras A IMOBILIZADO S Imóveis de Uso Próprio A Veículos A Imobilizações em Curso A Outras Imobilizações A Correção Monetária - Diferença IPC/BTNF (Lei nº 8.200/1991) A Correção Monetária Especial (Lei nº 8.200/1991) A (-) Depreciações e Amortizações Acumuladas A (-) Outras Contas Redutoras A INTANGÍVEL S Ágio nas Participações Societárias A Ágio na Transferência de Carteira A Marcas e Patentes A Outras A (-) Amortização A (-) Outras Contas Redutoras A DIFERIDO S Despesas de Organização, Implantação e Instalação A (-) Amortização Acumulada A Correção Monetária - Diferença IPC/BTNF (Lei nº 8.200/1991) A Correção Monetária Especial (Lei nº 8.200/1991) A PASSIVO S CIRCULANTE S S A PAGAR S RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1209 de 1281

4 Obrigações a Pagar A Impostos e Encargos Sociais a Recolher A Encargos Trabalhistas A Empréstimos e Financiamentos A Impostos e Contribuições A Outras Contas a Pagar A DÉBITOS DAS OPERAÇÕES S Seguros e Resseguros - Prêmios a Restituir A Seguros e Resseguros - Seguradoras A Seguros e Resseguros - Resseguradoras A Seguros e Resseguros - Corretores e Comissões A Seguros e Resseguros - Receitas de Comercialização Diferidas A Seguros e Resseguros - Outros Débitos Operacionais A Previdência Complementar A Capitalização A DEPÓSITOS DE TERCEIROS S Cobrança Antecipada de Prêmios A Prêmios e Emolumentos Recebidos A Outros Depósitos de Terceiros A PROVISÕES TÉCNICAS DA SEGURADORA (RAMOS ELEMENTARES E VIDA EM GRUPO) S Provisão de Prêmios Não Ganhos A Provisão de Insuficiência de Prêmios A Provisão de Benefícios a Conceder A Provisão de Benefícios Concedidos A Provisão de Sinistros a Liquidar A Outras Provisões A PROVISÕES TÉCNICAS DA SEGURADORA (VIDA INDIVIDUAL E VIDA COM COBERTURA DE SOBREVIVÊNCIA) S Provisão Matemática de Benefícios a Conceder A Provisão Matemática de Benefícios Concedidos A Provisão de Insuficiência de Prêmios A Outras Provisões A CIRCULANTE - PROVISÕES TÉCNICAS DA RESSEGURADORA S Provisão de Prêmios Não Ganhos A Provisão de Benefícios a Conceder A Provisão de Benefícios Concedidos A RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1210 de 1281

5 Provisão de Sinistros a Liquidar A Outras Provisões A PROVISÕES TÉCNICAS DA PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR S Provisão Matemática de Benefícios a Conceder A Provisão Matemática de Benefícios Concedidos A Provisão de Insuficiência de Contribuições A Outras Provisões A OUTRAS S S Provisões Técnicas da Capitalização A Outros Débitos A NÃO CIRCULANTE S S A PAGAR S Obrigações a Pagar A Imposto de Renda Diferido A Contribuição Social Diferida A Outros Impostos e Contribuições Diferidos A Empréstimos e Financiamentos A Outras Contas a Pagar A DÉBITOS DAS OPERAÇÕES S Seguradoras A Resseguradoras A Seguros e Resseguros - Corretores e Comissões A Seguros e Resseguros - Outros Débitos Operacionais A Previdência Complementar A Capitalização A PROVISÕES TÉCNICAS DA SEGURADORA (RAMOS ELEMENTARES E VIDA EM GRUPO) S Provisão de Prêmios Não Ganhos A Provisão de Insuficiência de Prêmios A Provisão de Benefícios a Conceder A Provisão de Benefícios Concedidos A Provisão de Sinistros a Liquidar A Outras Provisões A PROVISÕES TÉCNICAS DA SEGURADORA (VIDA INDIVIDUAL E VIDA COM COBERTURA DE SOBREVIVÊNCIA) S Provisão Matemática de Benefícios a Conceder A Provisão Matemática de Benefícios Concedidos A RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1211 de 1281

6 Provisão de Insuficiência de Contribuições A Outras Provisões A PROVISÕES TÉCNICAS DA RESSEGURADORA S Provisão de Prêmios Não Ganhos A Provisão de Benefícios a Conceder A Provisão de Benefícios Concedidos A Provisão de Sinistros a Liquidar A Outras Provisões A PROVISÕES TÉCNICAS DA PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR S Provisão Matemática de Benefícios a Conceder A Provisão Matemática de Benefícios Concedidos A Provisão de Insuficiência de Contribuições A Outras Provisões A OUTRAS S S Provisões Técnicas - Capitalização A Provisões Fiscais A Provisões Trabalhistas A Receitas Antecipadas A Outros Débitos A PATRIMÔNIO LÍQUIDO S CAPITAL SOCIAL S Capital Social Nacional A Capital Social Estrangeiro A Aumento / Redução de Capital (Em Aprovação) A RESERVAS S Reservas de Capital A Reservas de Reavaliação A Reservas de Lucros A Outras Reservas A OUTRAS S S Ajustes com Títulos e Valores Mobiliários A Lucros ou Prejuízos Acumulados A Ajustes Acumulados de Conversão A (-) Ações em Tesouraria A Outras Contas A RFB/Subsecretaria de Fiscalização/Coordenação Geral de Fiscalização/Div. de Escrituração Digital Página 1212 de 1281