ÍNDICE I DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS. Balanço Patrimonial. Demonstração do Resultado. Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido

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1 ÍNDICE I DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Balanço Patrimonial Demonstração do Resultado Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido Demonstração das Origens e Aplicações de Recursos II NOTAS EXPLICATIVAS NOTA 1 O Banco e suas Operações NOTA 2 Apresentação das Demonstrações Contábeis NOTA 3 Práticas Contábeis NOTA 4 Aplicações Interfinanceiras de Liquidez NOTA 5 Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos 5 a) Títulos e Valores Mobiliários 5 b) Instrumentos Financeiros Derivativos 5 c) Resultado da Marcação a Mercado de TVM e Derivativos NOTA 6 Operações de Crédito 6 a) Composição da carteira de operações de crédito e de operações com característica de concessão de crédito registradas em Outros Créditos 6 b) Composição da carteira por setor de atividade, incluindo as operações com característica de concessão de crédito registradas em Outros Créditos 6 c) Carteira de operações de crédito segregada por níveis de risco e prazo de vencimento, incluindo as operações com característica de concessão de crédito registradas em Outros Créditos 6 d) Constituição da provisão para operações de crédito por níveis de risco, incluindo as operações com característica de concessão de crédito registradas em Outros Créditos 6 e) Movimentação da provisão para operações de crédito, arrendamento mercantil e operações com característica de concessão de crédito registradas em Outros Créditos 6 f) Movimentação da provisão para outros créditos sem características de concessão de crédito 6 g) Informações complementares NOTA 7 Provisões de Férias, de Licenças - Prêmio e de Demandas Judiciais NOTA 8 Outros Créditos 8 a) Carteira de câmbio 8 b) Créditos específicos 8 c) Diversos NOTA 9 Outros Valores e Bens NOTA 10 Depósitos NOTA 11 Obrigações por Empréstimos Empréstimos no Exterior NOTA 12 Obrigações por Repasses do País Instituições Oficiais NOTA 13 Operações de Captação no Mercado de Capitais do Exterior NOTA 14 Outras Obrigações 14 a) Carteira de câmbio 14 b) Fundos financeiros e de desenvolvimento 14 c) FAT e Funproger 14 d) Diversas 14 e) Dívidas subordinadas NOTA 15 Desdobramentos das Contas de Resultado 15 a) Receitas de prestação de serviços 164

2 15 b) Despesas de pessoal 15 c) Outras despesas administrativas 15 d) Outras receitas operacionais 15 e) Outras despesas operacionais 15 f) Resultado não operacional NOTA 16 Patrimônio Líquido NOTA 17 Imposto de Renda e Contribuição Social NOTA 18 Crédito Tributário NOTA 19 Resultado de Participações em Empresas Coligadas e Controladas NOTA 20 Transações entre Partes Relacionadas NOTA 21 Limites Operacionais - Acordo de Basiléia NOTA 22 Participações no Lucro NOTA 23 Balanço por Moedas e Exposição Cambial NOTA 24 Planos de Aposentadoria, Pensões e Assistência à Saúde NOTA 25 Remuneração Paga a Empregados e Dirigentes NOTA 26 Cessão de Empregados a Órgãos Externos NOTA 27 Compromissos, Responsabilidades e Contingências NOTA 28 Instrumentos Financeiros NOTA 29 Reclassificações para Fins de Comparabilidade NOTA 30 Outras informações III INFORMAÇÕES ADICIONAIS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS Demonstração do Valor Adicionado Demonstração dos Fluxos de Caixa IV PARECER DOS AUDITORES INDEPENDENTES V RESUMO DO RELATÓRIO DO COMITÊ DE AUDITORIA VI DIRETORIA EXECUTIVA 165

3 Banco do Brasil S.A. Demonstrações Contábeis Em milhares de Reais Semestre encerrado em B A L A N Ç O P A T R I M O N I A L BB-Agências no País e no Exterior A T I V O CIRCULANTE Disponibilidades Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Aplicações no mercado aberto Aplicações em depósitos interfinanceiros Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos Carteira própria Vinculados a compromissos de recompra Vinculados ao Banco Central Vinculados a prestação de garantias Títulos objeto de operações compromis. com livre movimenta Instrumentos financeiros derivativos Relações Interfinanceiras Pagamentos e recebimentos a liquidar Créditos vinculados Depósitos no Banco Central Tesouro Nacional - recursos do crédito rural SFH - Sistema Financeiro da Habitação Repasses interfinanceiros Correspondentes Relações Interdependências Recurso em trânsito de terceiros Transferências internas de recursos Operações de Crédito Operações de crédito Setor público Setor privado (Provisão para operações de crédito)... ( ) ( ) ( ) ( ) Operações de Arrendamento Mercantil (1.303) (2.802) Operações de arrendamento e subarrendamento a receber Setor público Setor privado (Rendas a apropriar de arrendamento mercantil)... (53.831) (23.719) ( ) ( ) (Provisão para operações de arrendamento mercantil)... (276) (124) (17.031) (23.773) Outros Créditos Créditos por avais e fianças honrados Carteira de câmbio Rendas a receber Negociação e intermediação de valores Créditos específicos Operações especiais Diversos (Provisão para outros créditos)... ( ) ( ) ( ) ( ) Outros Valores e Bens Participações societárias Outros valores e bens (Provisões para desvalorizações)... ( ) ( ) ( ) ( ) Despesas antecipadas

4 Banco do Brasil S.A. Demonstrações Contábeis Em milhares de Reais Semestre encerrado em B A L A N Ç O P A T R I M O N I A L BB-Agências no País e no Exterior A T I V O REALIZÁVEL A LONGO PRAZO Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Aplicações em depósitos interfinanceiros Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos Carteira própria Vinculados a compromissos de recompra Vinculados ao Banco Central Vinculados a prestação de garantias Títulos objeto de operações compromis. com livre movimentação Instrumentos financeiros derivativos Operações de Crédito Operações de crédito Setor público Setor privado (Provisão para operações de crédito)... ( ) ( ) ( ) ( ) Operações de Arrendamento Mercantil Operações de arrendamento e subarrendamento a receber Setor público Setor privado (Rendas a apropriar de arrendamento mercantil)... (51.720) (28.811) ( ) ( ) (Provisão para operações de arrendamento mercantil)... (265) (150) (8.392) (6.236) Outros Créditos Créditos por avais e fianças honrados Rendas a receber Créditos específicos Diversos (Provisão para outros créditos)... ( ) ( ) ( ) ( ) PERMANENTE Investimentos Participações em coligadas e controladas No país No exterior Outros investimentos (Provisão para perdas)... (53.550) ( ) (80.311) ( ) Imobilizado de Uso Imóveis de uso Outras imobilizações de uso (Depreciações acumuladas)... ( ) ( ) ( ) ( ) Imobilizado de Arrendamento Bens arrendados (Depreciações acumuladas)... (24.970) (5.760) ( ) ( ) Diferido Gastos de organização e expansão (Amortização acumulada)... ( ) ( ) ( ) ( ) Total

5 Banco do Brasil S.A. Demonstrações Contábeis Em milhares de Reais BB-Agências no País e no Exterior P A S S I V O / P A T R I M Ô N I O L Í Q U I D O CIRCULANTE Depósitos Depósitos à vista Depósitos de poupança Depósitos interfinanceiros Depósitos a prazo Outros depósitos Captações no Mercado Aberto Carteira própria Carteira de terceiros Carteira de livre movimentação Recursos de Aceites e Emissão de Títulos Obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior Relações Interfinanceiras Recebimentos e pagamentos a liquidar Correspondentes Relações Interdependências Recursos em trânsito de terceiros Transferências internas de recursos Obrigações por Empréstimo Empréstimos no exterior Obrigações por Repasses do País-Instituições Oficiais Tesouro Nacional BNDES Finame Outras instituições Obrigações por Repasses do Exterior Repasses do exterior Instrumentos Financeiros Derivativos Instrumentos financeiros derivativos Outras Obrigações Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados Carteira de câmbio Sociais e estatutárias Fiscais e previdenciárias Negociação e intermediação de valores Fundos financeiros e de desenvolvimento Instrumentos híbridos de capital e dívida Operações especiais Diversas

6 Banco do Brasil S.A. Demonstrações Contábeis Em milhares de Reais BB-Agências no País e no Exterior P A S S I V O / P A T R I M Ô N I O L Í Q U I D O EXIGÍVEL A LONGO PRAZO Depósitos... (N Depósitos interfinanceiros Depósitos a prazo Captações no Mercado Aberto Carteira própria Carteira de terceiros Carteira de livre movimentação Recursos de Aceites e Emissão de Títulos Obrigações por títulos e valores mobiliários no exterior Obrigações por Empréstimos... (N Empréstimos no exterior Obrigações por Repasses do País-Instituições Oficiais...(N Tesouro Nacional BNDES Finame Outras instituições Obrigações por Repasses do Exterior Repasses do exterior Instrumentos Financeiros Derivativos... (N Instrumentos financeiros derivativos Outras Obrigações Fiscais e previdenciárias Negociação e intermediação de valores Fundos financeiros e de desenvolvimento... (No Operações especiais Dívidas subordinadas... (N Instrumentos híbridos de capital e dívida Diversas... (No RESULTADOS DE EXERCÍCIOS FUTUROS Resultados de exercícios futuros PATRIMÔNIO LÍQUIDO... (N Capital De domiciliados no País De domiciliados no exterior Reservas de Capital Reservas de Reavaliação Reservas de Lucros Ajustes ao Mercado - TVM e Derivativos... (N (21.637) (21.637) (Ações em Tesouraria) ( ) -- ( ) Total As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

7 Banco do Brasil S.A. Demonstrações Contábeis Em milhares de Reais DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO Semestre encerrado em BB-Agências no País e no Exterior 1º sem/2006 1º sem/2005 1º sem/2006 1º sem/2005 RECEITAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA Operações de crédito Operações de arrendamento mercantil Resultado de operações com títulos e valores mobiliários Resultado de instrumentos financeiros derivativos... ( ) (33.155) ( ) (69.004) Resultado de operações de câmbio Resultado das aplicações compulsórias DESPESAS DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA... ( ) ( ) ( ) ( ) Operações de captação no mercado... ( ) ( ) ( ) ( ) Operações de empréstimos, cessões e repasses... ( ) ( ) ( ) ( ) Operações de arrendamento mercantil... (15.129) (5.906) ( ) ( ) Resultado de operações de câmbio ( ) -- (85.375) Provisão para operacões de crédito... ( ) ( ) ( ) ( ) RESULTADO BRUTO DA INTERMEDIAÇÃO FINANCEIRA OUTRAS RECEITAS/DESPESAS OPERACIONAIS... ( ) ( ) ( ) ( ) Receitas de prestação de serviços Despesas de pessoal... ( ) ( ) ( ) ( ) Outras despesas administrativas... ( ) ( ) ( ) ( ) Despesas tributárias... ( ) ( ) ( ) ( ) Resultado de participações em coligadas e controladas (98.306) ( ) Outras receitas operacionais Outras despesas operacionais... ( ) ( ) ( ) ( ) RESULTADO OPERACIONAL RESULTADO NÃO OPERACIONAL Receitas não operacionais Despesas não operacionais... (52.160) (42.978) (53.326) (45.778) RESULTADO ANTES DOS TRIBUTOS E PARTICIPAÇÕES IMPOSTO DE RENDA E CONTRIBUIÇÃO SOCIAL ( ) ( ) Provisão para imposto de renda... ( ) ( ) ( ) ( ) Provisão para contribuição social... ( ) ( ) ( ) ( ) Ativo fiscal diferido (2.731) PARTICIPAÇÕES NO LUCRO... ( ) ( ) ( ) ( ) LUCRO LÍQUIDO Número de ações (Ações em Tesouraria) ( ) -- ( ) Total de ações utilizado no cálculo do lucro por ação Lucro por ação... 4,71 2,48 4,71 2,48 As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

8 Banco do Brasil S.A. Demonstrações Contábeis Em milhares de Reais Semestre encerrado em DEMONSTRAÇÃO DAS MUTAÇÕES DO PATRIMONIO LÍQUIDO E V E N T O S Reservas de Capital Resultado Reservas de Reservas de Lucros Ajustes ao Mercado TVM e Derivativos Capital Doações e na Venda Ágios por Reavaliação Reserva Reservas Reservas Lucros ou Ações Realizado Incentivos de Ações Subscriçãoem Coligadas Legal Estatutárias para Prejuízos em Total Fiscais em de Ações e Controladas Expansão Banco Coligadas eacumuladostesouraria Tesouraria Múltiplo Controladas Saldos em (4.211) -- ( ) Aumento de capital com reservas ( ) Ajustes ao valor de mercado - TVM e derivativos ( ) ( ) Efeito tributário sobre ajustes TVM e derivativos Dividendos prescritos Outros eventos: Reavaliação em coligadas/controladas Realização de reserva de reavaliação (2.338) Doações Lucro Líquido do Semestre Destinações: Reservas ( ) Juros sobre o capital próprio...( ( ) -- ( ) Saldos em (45.900) ( ) Mutações do Semestre (2.326) (92.696) Saldos em ( ) Aumento de capital com reservas (44) (140) (4.594) ( ) Aumento de capital pelo exercício dos bônus de subscrição Alienação de ações em tesouraria Ajustes ao valor de mercado - TVM e derivativos (25.951) (1.496) (27.447) Efeito tributário sobre ajustes TVM e derivativos (12.877) (3.240) Dividendos ( ) ( ) Dividendos prescritos Outros eventos: Realização de reserva de reavaliação (87) Lucro Líquido do Semestre Destinações: -- Reservas ( ) Dividendos ( ) -- ( ) Juros sobre o capital próprio ( ) -- ( ) Saldos em Mutações do Semestre (44) (4.594) (87) (16.314) (14.373) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis.

9 Banco do Brasil S.A. Demonstrações Contábeis Em milhares de Reais Semestre encerrado em DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS BB-Agências no País e no Exterior 1º sem/2006 1º sem/2005 1º sem/2006 1º sem/2005 ORIGEM DOS RECURSOS Lucro Líquido Ajustes ao Lucro Líquido... (43.404) (24.306) Despesas de depreciação e amortização Depreciação de bens arrendados Amortização de perdas (Lucro)/Prejuízo na equivalência patrimonial... ( ) (22.807) (Lucro)/prejuízo na alienação de bens e investimentos (Lucro)/Prejuízo na alienação de imobilizado (83.120) - (83.120) Insuficiência/(Superveniência) de depreciação (30.482) (13.455) Variação na taxa de conversão de moedas... ( ) ( ) ( ) ( ) (Ganhos)/perdas, variação de percentual em participações societárias (168) Amortização de ágios Provisão para desvalorização de outros valores e bens... (7.126) - (7.099) 13 Reforço/(reversão) de provisão para perdas em investimentos (1.753) Provisão para perdas em incentivos fiscais (12) (235) Perda de Capital do Imobilizado Perda de Capital do Diferido Baixa de imobilizado Baixa de outros valores e bens Outros ajustes (9.652) (4.093) Variação nos Resultados de Exercícios Futuros Ajuste ao mercado - TVM e IFD (64.222) (64.222) Recursos de Terceiros: Aumento dos Subgrupos do Passivo Depósitos Operações compromissadas Relações interfinanceiras e interdependências Instrumentos financeiros derivativos Outras obrigações Diminuição dos Subgrupos do Ativo Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos Operações de arrendamento mercantil Outros valores e bens Alienação de Bens e Investimentos Bens não de uso próprio Imobilizado de uso Imobilizado de arrendamento Investimentos Reserva de Reavaliação por Equivalência Patrimonial... - (2.326) - (2.326) Dividendos a Receber de Coligadas/Controladas Juros Sobre Capital Próprio a Receber

10 Banco do Brasil S.A. Demonstrações Contábeis Em milhares de Reais Semestre encerrado em DEMONSTRAÇÃO DAS ORIGENS E APLICAÇÕES DE RECURSOS BB-Agências no País e no Exterior 1º sem/2006 1º sem/2005 1º sem/2006 1º sem/2005 APLICAÇÃO DOS RECURSOS Aumento de capital de subsidiárias Dividendos e Bonificações Propostos Juros sobre o Capital Próprio Propostos Variação Negativa nos Resultados de Exercícios Futuros Inversões em Bens e Investimentos Bens não de uso próprio Imobilizado de uso Imobilizado de arrendamento Ajuste ao valor de mercado das coligadas Investimentos Aplicações no Diferido Aumento dos Subgrupos do Ativo Aplicações interfinanceiras de liquidez Títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos Relações intefinaceiras e interdependências Operações de crédito Operações de arrendamento mercantil Outros créditos Outros valores e bens Redução dos Subgrupos do Passivo Operações compromissadas Recursos de aceites cambiais e emissão de títulos Obrigações por empréstimos e repasses Outras obrigações Aumento ou Redução das Disponibilidades... ( ) ( ) ( ) ( ) Modificação na Posição Financeira: Início do período Fim do período Aumento ou Redução das Disponibilidades... ( ) ( ) ( ) ( ) As notas explicativas são parte integrante das demonstrações contábeis. 7

11 Banco do Brasil S.A. Demonstrações Contábeis Em milhares de Reais Semestre encerrado em NOTAS EXPLICATIVAS Nota 1 O Banco e suas Operações Nota 2 Apresentação das Demonstrações Contábeis Nota 3 Práticas Contábeis Nota 4 Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Nota 5 Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos Nota 6 Operações de Crédito Nota 7 Provisões de Férias, de Licenças - Prêmio e de Demandas Judiciais Nota 8 Outros Créditos Nota 9 Outros Valores e Bens Nota 10 Depósitos Nota 11 Obrigações por Empréstimos Empréstimos no Exterior Nota 12 Obrigações por Repasses no País Instituições Oficiais Nota 13 Operações de Captação no Mercado de Capitais do Exterior Nota 14 Outras Obrigações Nota 15 Desdobramentos das Contas de Resultado Nota 16 Patrimônio Líquido Nota 17 Imposto de Renda e Contribuição Social Nota 18 Crédito Tributário Nota 19 Resultado de Participações em Empresas Coligadas e Controladas Nota 20 Transação entre Partes Relacionadas Nota 21 Limites Operacionais Acordo de Basiléia Nota 22 Participações no Lucro Nota 23 Balanço por Moedas e Exposição Cambial Nota 24 Planos de Aposentadoria, Pensões e Assistência à Saúde Nota 25 Remuneração Paga a Empregados e Dirigentes Nota 26 Cessão de Empregados a Órgãos Externos Nota 27 Compromissos, Responsabilidades e Contingências Nota 28 Instrumentos Financeiros Nota 29 Ajustes para Fins de Comparabilidade Nota 30 Outras Informações NOTA 1 O Banco e suas Operações O Banco do Brasil S.A. é uma companhia aberta de direito privado, de economia mista, regida, sobretudo, pela legislação das sociedades por ações. Tem por objeto a prática de todas as operações bancárias ativas, passivas e acessórias, a prestação de serviços bancários, de intermediação e suprimento financeiro sob suas múltiplas formas e o exercício de quaisquer atividades facultadas às instituições integrantes do Sistema Financeiro Nacional. Como instrumento de execução da política creditícia e financeira do Governo Federal, compete ao Banco exercer as funções que lhe são atribuídas em lei, especificamente aquelas previstas no art. 19 da Lei n.º 4.595/1964. NOTA 2 Apresentação das Demonstrações Contábeis 2.a) As Demonstrações Contábeis foram elaboradas em conformidade com a Lei n.º 6.404/1976, com observância das normas e instruções do Banco Central do Brasil e da Comissão de Valores Mobiliários CVM e contemplam as operações do Banco do Brasil S.A. realizadas no País e no exterior (BB - Agências no País e no Exterior), bem como a posição consolidada das agências e subsidiárias financeiras no País e no exterior e Entidades de Propósito Específico no Exterior (BB - Consolidado). Demonstramos abaixo os saldos das agências e subsidiárias no exterior apresentados no balanço da controladora: 174

12 Agências e Subsidiárias Agências no Exterior no Exterior Ativo Circulante Ativo Realizável a Longo Prazo Ativo Permanente Total do Ativo Passivo Circulante Passivo Exigível a Longo Prazo Resultado de Exercícios Futuros Patrimônio Líquido Total do Passivo/Patrimônio Líquido Lucro do semestre b) As Demonstrações Contábeis Consolidadas (BB - Consolidado) compreendem as agências no País e no exterior, as subsidiárias no exterior: Banco do Brasil - AG. Viena (Áustria), BB-Leasing Company Ltd., Brasilian American Merchant Bank - BAMB e as subsidiárias no País: BB-Administração de Ativos - Distribuidora de Títulos e Valores Mobiliários S.A., BB-Banco de Investimento S.A., BB-Leasing S.A. - Arrendamento Mercantil e BB-Banco Popular do Brasil S.A. Em atendimento à Instrução CVM n.º 408, de , passamos a incluir na consolidação as Entidades de Propósito Específico EPE, no exterior: Dollar Diversified Payment Rights Finance Company e Nikkei Remittance Rights Finance Company. Foram eliminados os saldos contábeis ativos e passivos e as despesas e receitas referentes às transações entre as agências no exterior, empresas controladas e o Banco do Brasil S.A. A conversão para Real das demonstrações contábeis elaboradas em moeda estrangeira é efetuada pelo critério de taxas correntes, conforme previsto na Deliberação CVM n.º 28/1986. As empresas BB-Corretora de Seguros e Administradora de Bens S.A., BB-Administradora de Cartões de Crédito S.A., BB-Tur Viagens e Turismo Ltda., Cobra Tecnologia S.A., Ativos S.A. e BB-Administradora de Consórcios S.A. não foram incluídas na consolidação por não trazerem reflexos relevantes às Demonstrações Contábeis Consolidadas, e a empresa Brasil Aconselhamento Financeiro S.A. por se encontrar em processo de liquidação, em consonância com o estabelecido no art. 23 da Instrução CVM n.º 247, de Os investimentos nessas empresas foram avaliados pelo método da equivalência patrimonial e as informações previstas no art. 20 da Instrução CVM n.º 247, de , e na Deliberação CVM n.º 26, de , estão contempladas nas notas explicativas 19 e 20, respectivamente. NOTA 3 Práticas Contábeis 3.a) O regime contábil é o de competência. 3.b) Os direitos e as obrigações em moedas estrangeiras e os sujeitos à indexação estão ajustados às taxas cambiais ou índices oficiais, na data do encerramento do balanço, e apresentados por valores realizáveis. Os direitos e as obrigações formalizados com encargos financeiros pós - fixados estão registrados a valor presente, calculado pro rata com base na variação dos respectivos indexadores pactuados. Aqueles com encargos financeiros prefixados estão registrados a valor futuro, retificados por conta de rendas a apropriar ou despesas a apropriar. 3.c) A provisão para operações de crédito é constituída com base nos parâmetros da Resolução CMN n.º 2.682/1999, para as agências e subsidiárias no País e dependências no exterior, levando-se em consideração o risco das operações, com base em critérios consistentes e verificáveis, amparada por informações internas e externas, contemplando os aspectos determinados na referida resolução. 3.d) Títulos e Valores Mobiliários: Os títulos e valores mobiliários adquiridos para formação de carteira própria são registrados pelo valor efetivamente pago, inclusive corretagens e emolumentos, e são classificados em função da intenção da administração do Banco em três categorias distintas: 175

13 3.d.1) Títulos para Negociação: tratam-se de títulos e valores mobiliários adquiridos com o propósito de serem negociados ativa e freqüentemente. Esses títulos são ajustados mensalmente pelo valor de mercado. Suas valorizações e desvalorizações são registradas, respectivamente, em contas de receitas e despesas do exercício; 3.d.2) Títulos Disponíveis para Venda: tratam-se de títulos e valores mobiliários que, embora não sejam ativa e freqüentemente negociados, poderão a qualquer tempo ser objeto de negociação. Esses títulos são ajustados mensalmente pelo valor de mercado. Suas valorizações e desvalorizações são registradas, líquidas dos efeitos tributários, em conta destacada do Patrimônio Líquido; 3.d.3) Títulos Mantidos até o Vencimento: tratam-se de títulos e valores mobiliários para os quais o Banco tem intenção e dispõe de capacidade financeira para mantê-los até o vencimento. A capacidade financeira está amparada em projeção de fluxo de caixa que desconsidera a possibilidade de venda desses títulos. Esses títulos não são ajustados pelo valor de mercado. A metodologia de marcação a mercado dos títulos e valores mobiliários foi estabelecida com observância de critérios consistentes e verificáveis, que levam em consideração o preço médio de negociação no dia da apuração ou, na falta deste, em modelos de precificação que traduzam o valor líquido provável de realização. Os rendimentos auferidos com os títulos e valores mobiliários, independentemente da categoria em que estão classificados, são apropriados pro rata com observância do regime de competência até a data do vencimento ou da venda definitiva, pelo método exponencial ou linear, com base nas suas cláusulas de remuneração e na taxa de aquisição distribuída no prazo de fluência, sendo reconhecidos diretamente no resultado do exercício. As perdas com títulos classificados como disponíveis para venda e mantidos até o vencimento, que não tenham caráter de perdas temporárias, são reconhecidas diretamente no resultado do exercício e passam a compor a nova base de custo do ativo. Quando da alienação, a diferença apurada entre o valor da venda e o custo de aquisição atualizado pelos rendimentos é considerada como resultado da transação, sendo contabilizada na data da operação como lucro ou prejuízo com títulos e valores mobiliários. 3.e) Instrumentos Financeiros Derivativos: Os instrumentos financeiros derivativos são avaliados pelo valor de mercado, por ocasião dos balancetes mensais e balanços. As valorizações ou desvalorizações são registradas em contas de receitas ou despesas dos respectivos instrumentos financeiros. A metodologia de marcação a mercado dos instrumentos financeiros derivativos foi estabelecida com observância de critérios consistentes e verificáveis que levam em consideração o preço médio de negociação no dia da apuração ou, na falta deste, em modelos de precificação que traduzam o valor líquido provável de realização de acordo com as características do derivativo. Os instrumentos financeiros derivativos utilizados para compensar, no todo ou em parte, os riscos decorrentes das exposições às variações no valor de mercado de ativos ou passivos financeiros são considerados instrumentos de proteção ( hedge ) e são classificados de acordo com a sua natureza em: 3.e.1) Hedge de Risco de Mercado os instrumentos financeiros classificados nesta categoria, bem como o item objeto de hedge, têm suas valorizações ou desvalorizações reconhecidas em contas de resultado do exercício; 3.e.2) Hedge de Fluxo de Caixa para os instrumentos financeiros enquadrados nesta categoria, a parcela efetiva das valorizações ou desvalorizações registra-se, líquida dos efeitos tributários, em conta destacada do Patrimônio Líquido. Entende-se por parcela efetiva aquela em que a variação no item objeto de hedge, diretamente relacionada ao risco correspondente, é compensada pela variação no instrumento financeiro utilizado para hedge, considerando o efeito acumulado da operação. As demais variações verificadas nesses instrumentos são reconhecidas diretamente em contas de receitas ou despesas, no resultado do período. 176

14 3.f) Ativo Permanente: 3.f.1) Os investimentos são avaliados pelo custo de aquisição e, quando relevantes, por equivalência patrimonial; 3.f.2) O imobilizado é avaliado pelo custo de aquisição, deduzido da respectiva conta de depreciação, cujo valor é calculado pelo método linear às seguintes taxas anuais: edificações e benfeitorias - 4%; veículos, instalações e equipamentos - 20% e demais itens - 10%; 3.f.3) Os gastos de organização e expansão, apropriados no Ativo Permanente - Diferido, contemplam os gastos em imóveis de terceiros, decorrentes de instalação de dependências, sendo amortizados mediante taxas apuradas com base no prazo de locação, e os gastos com aquisição e desenvolvimento de sistemas, amortizados à taxa anual de 20%; 3.g) Os encargos com férias, licenças - prêmio e 13º salário são reconhecidos por competência mensal, segundo o período de aquisição; 3.h) Os benefícios a empregados, relacionados a benefícios de curto prazo para os empregados atuais, estão sendo reconhecidos pelo regime de competência de acordo com os serviços prestados. Os benefícios pós - emprego relacionados a complemento de aposentadoria, assistência médica e outros, de responsabilidade do Banco, foram avaliados em de acordo com os critérios estabelecidos pela Deliberação CVM n. 371, de , considerando a taxa de juros real de 6,3% a.a., e estão sendo apropriados mensalmente de acordo com essa avaliação, conforme apresentado na nota 24; 3.i) O Imposto de Renda é apurado com base na alíquota de 15% e adicional de 10% e a Contribuição Social com base na alíquota de 9% sobre o lucro tributável (nota 17.a). O crédito tributário de Imposto de Renda e de Contribuição Social é constituído de acordo com os critérios mencionados na nota 18, e está suportado por estudo de capacidade de realização preparado pela Administração do Banco; 3.j) Informações adicionais às demonstrações contábeis Com o objetivo de propiciar informações adicionais, estão sendo apresentadas a Demonstração do Fluxo de Caixa, preparada de acordo com as Normas e Procedimentos Contábeis NPC 20, de , emitida pelo Instituto dos Auditores Independentes do Brasil Ibracon, e a Demonstração do Valor Adicionado, de acordo com a Resolução CFC n.º 1.010, de , do Conselho Federal de Contabilidade. NOTA 4 Aplicações Interfinanceiras de Liquidez Circulante e Longo Prazo BB-Agências no País e no Exterior Aplicações em operações compromissadas Revendas a liquidar posição bancada Revendas a liquidar posição financiada Aplicações em depósitos interfinanceiros Aplicações em moedas estrangeiras Total

15 NOTA 5 Títulos e Valores Mobiliários e Instrumentos Financeiros Derivativos Os títulos e valores mobiliários são classificados em três categorias: títulos para negociação, títulos disponíveis para venda e títulos mantidos até o vencimento e os instrumentos financeiros derivativos em: derivativos para negociação e derivativos para hedge. Os títulos para negociação têm os seus ajustes a valor de mercado lançados no resultado do período e os títulos disponíveis para venda, em conta destacada do Patrimônio Líquido. Os títulos mantidos até o vencimento são avaliados pelo custo de aquisição acrescido dos rendimentos auferidos no período. Os instrumentos financeiros derivativos para negociação, utilizados por solicitação de clientes ou por conta própria, não atendem aos critérios de proteção e são contabilizados pelo valor de mercado com os seus efeitos reconhecidos diretamente no resultado. Os derivativos para hedge são utilizados para proteger exposições a risco ou para modificar as características de ativos e passivos financeiros. Esses derivativos estão diretamente relacionados à operação objeto e também são ajustados pelo valor de mercado em contrapartida ao resultado do período, por serem classificados como hedge de risco de mercado. A apuração do valor de mercado dos títulos e valores mobiliários e dos instrumentos financeiros derivativos é realizada considerando como parâmetro: - o preço médio de negociação representativo no dia da apuração e o valor de ajuste diário das operações de mercado futuro divulgados pela Andima, BM&F, Bovespa e Banco Central do Brasil; ou - o valor líquido provável de realização obtido com a utilização de curvas de valores futuros de taxas de juros, taxas de câmbio, índice de preços e moedas, todas devidamente aderentes aos preços praticados no semestre. 5.a) Títulos e Valores Mobiliários O custo atualizado (acrescido dos rendimentos auferidos) e o valor de mercado dos títulos e valores mobiliários em 30 de junho de 2006 estão distribuídos da seguinte forma: BB Agências no País e no Exterior Mercado Total Total Vencimento em dias Sem vencimento Acima de 360 Custo Mercado Ganho/(Perda) não realizado Custo Mercado Ganho/(Perda) não realizado 1 - Títulos para negociação No País Letras Financeiras do Tesouro Letras do Tesouro Nacional Notas do Tesouro Nacional Ações de Companhias Abertas Títulos disponíveis para venda (41.918) No País (72.903) Letras Financeiras do Tesouro Letras do Tesouro Nacional (500) Notas do Banco Central (3.776) (3.633) Notas do Tesouro Nacional (76.734) (51.696) Títulos Públicos Federais - Outros Debêntures (1.687) Títulos da Dívida Agrária (2.364) (2.733) Cotas de Fundos de Investimentos Cotas de Fundos de Desenvolvimento (915) (85) Social Ações de Companhias Abertas (4.514) (917) Cédulas de Produto Rural (Commodities) (27.641) (42.126) No Exterior EUROBONDS (86) (134) Títulos da Dívida Externa Brasileira Títulos da Dívida Externa - Outros Países (328) (404) Cotas de Fundos de Renda Variável Ações de Companhias Abertas Mantidos até o vencimento No País Letras Financeiras do Tesouro Notas do Tesouro Nacional Títulos Públicos Federais - Outros Commodities Outros No Exterior EUROBONDS Títulos da Dívida Externa Brasileira Certificados de Depósitos Títulos da Dívida Externa - Outros Países Outros Total (41.918) 178

16 Mercado Total Total Vencimento em dias Sem vencimento Acima de 360 Custo Mercado Ganho/(Perda) não realizado Custo Mercado Ganho/(Perda) não realizado Por carteira (41.918) a) Carteira Própria (23.150) b) Vinculados a Operações Compromissadas (14.270) c) Vinculados ao Banco Central (4.542) d) Vinculados a Prestação de Garantias Mercado Total Total Vencimento em anos Sem Vencimento A vencer em até um ano A vencer entre 1 e 5 anos A vencer entre 5 e 10 anos A vencer após 10 anos Custo Mercado Custo Mercado Por categoria Títulos para Negociação Títulos Disponíveis para Venda Títulos Mantidos até o Vencimento O saldo contábil da carteira, considerando a marcação a mercado, é o seguinte: % do total % do total da carteira da carteira Total por categoria % % 1 Títulos para negociação % % 2 Títulos disponíveis para venda % % 3 Títulos mantidos até o vencimento % % BB Consolidado Mercado Total Total Vencimento em dias Sem vencimento Acima de 360 Custo Mercado Ganho/(Perda) não realizado Custo Mercado Ganho/(Perda) não realizado 1 - Títulos para negociação No País Letras Financeiras do Tesouro Letras do Tesouro Nacional Notas do Tesouro Nacional Ações de Companhias Abertas Cotas de Fundos de Investimentos No Exterior EUROBONDS Títulos da Dívida Externa Brasileira Títulos da Dívida Externa - Outros Países Títulos disponíveis para venda (2.819) No País (55.777) Letras Financeiras do Tesouro Letras do Tesouro Nacional (500) Notas do Banco Central (3.776) (3.633) Notas do Tesouro Nacional (76.734) (51.696) Títulos Públicos Federais - Outros Debêntures Títulos da Dívida Agrária (2.364) (2.733) Cotas de Fundos de Investimentos - Outras Cotas de Fundos de Desenvolvimento Social (9.691) (8.861) Ações de Companhias Abertas Ações de Companhias Fechadas Cotas de Fundos de Renda Variável (15.089) Cédulas de Produto Rural - Commodities (27.641) (42.017) TVM Sociedade em Regime Especial (808) (808) Outros No Exterior EUROBONDS (86) (134) Títulos da Dívida Externa Brasileira Títulos da Dívida Externa - Outros Países (328) (404) Cotas de Fundos de Renda Variável Ações de Companhias Abertas Outros (49)