Banco Rodobens S.A. Demonstrações financeiras em 30 de junho de 2012 e relatório dos auditores independentes

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1 Demonstrações financeiras em 30 de junho de 2012 e relatório dos auditores independentes

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4 Balanço patrimonial em 30 de junho Ativo Circulante Disponibilidades Aplicações interfinanceiras de liquidez (Nota 4) Aplicações no mercado aberto Aplicações em depósitos interfinanceiros Títulos e valores mobiliários Carteira própria (Nota 5) Instrumentos financeiros derivativos (Nota 6) Relações interfinanceiras Correspondentes Operações de crédito (Nota 7) Operações de crédito - setor privado Provisão para créditos de liquidação duvidosa (2.227) (5.164) Operações de arrendamento mercantil (Nota 7) Operações de arrendamento mercantil - setor privado Rendas a apropriar de arrendamentos mercantil (33.708) (30.592) Provisão para créditos de arrendamento de liquidação duvidosa (114) (467) Outros créditos Diversos (Nota 8) Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa (518) (564) Outros valores e bens (Nota 9) Outros valores e bens Despesas antecipadas Realizável a longo prazo Operações de crédito (Nota 7) Operações de crédito - setor privado Provisão para créditos de liquidação duvidosa (32.541) (6.721) Operações de arrendamento mercantil (Nota 7) (1.720) (319) Operações de arrendamento mercantil - setor privado Rendas a apropriar de arrendamentos mercantil (40.894) (13.237) Provisão para operações de arrendamento de liquidação duvidosa (1.720) (319) Outros créditos Diversos (Nota 8) Provisão para outros créditos de liquidação duvidosa (2.482) (2.475) Outros valores e bens (Nota 9) Despesas antecipadas Permanente Investimentos Participações em coligadas e controladas no país (Nota 10) Imobilizado Outras imobilizações de uso Depreciação acumulada (782) (631) Imobilizado de arrendamento Bens arrendados Depreciação acumulada (32.719) (37.084) Intangível Ativos intangíveis Amortização acumulada (439) (134) Total do Ativo As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 1 de 19

5 Balanço patrimonial em 30 de junho Passivo Circulante Depósitos (Nota 12) Depósitos à vista Depósitos interfinanceiros Depósitos a prazo Relações interfinanceiras Recebimentos e pagamentos a liquidar Obrigações por empréstimos Empréstimos no país - outras instituições Empréstimos no exterior (Nota 14 (b)) Obrigações por repasses do país instituições oficiais (Nota 14 (a)) Finame Instrumentos financeiros derivativos (Nota 6) Instrumentos financeiros derivativos Outras obrigações Cobrança e arrecadação de tributos e assemelhados Fiscais e previdenciárias (Nota 15) Diversas (Nota 16) Exigível a longo prazo Depósitos (Nota 12) Depósitos interfinanceiros Depósitos a prazo Recursos de aceites e emissão de títulos (Nota 13) Letras financeiras Obrigações por empréstimos Empréstimos no exterior (Nota 14 (b)) Obrigações por repasses do país instituições oficiais (Nota 14 (a)) Finame Instrumentos financeiros derivativos (Nota 6) Instrumentos financeiros derivativos Outras obrigações Diversas (Nota 16) Resultado de exercicios futuros (Nota 17) Resultado de exercicios futuros Patrimônio líquido (Nota 18) Capital - de domiciliados no país Reserva de lucros Total do Passivo e Patrimônio Líquido As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 2 de 19

6 Demonstração de resultado Semestres findos em 30 de junho exceto lucro liquido por ação Receitas da intermediação financeira Operações de crédito Operações de arrendamento mercantil Resultado de títulos e valores mobiliários Resultado com instrumentos financeiros derivativos Despesas da intermediação financeira (92.221) (35.315) Operações de captações no mercado (28.141) (9.995) Operações de empréstimos e repasses (23.864) (9.524) Operações de arrendamento mercantil (22.302) (18.496) Provisão para créditos de liquidação duvidosa (Nota 7(e)) (17.914) Resultado bruto da intermediação financeira Outras receitas (despesas) operacionais Receita de prestação de serviços Despesas de pessoal (4.863) (4.411) Outras despesas administrativas (Nota 20(b)) (6.324) (4.640) Despesas tributárias (3.331) (2.212) Resultado de participação em coligada e controlada (Nota 10) Outras receitas operacionais (Nota 20 (a)) Outras despesas operacionais (Nota 20 (c)) (10.968) (6.666) Resultado operacional Resultado não operacional - 43 Resultado antes da tributação sobre o lucro e participações Imposto de renda e contribuição social (Nota 11) (5.916) (8.929) Provisão para imposto de renda (8.795) (4.331) Provisão para contribuição social (5.251) (2.606) Ativo fiscal diferido (1.992) Participação no lucros (1.105) (252) Lucro líquido do semestre Número de ações (em milhares) Lucro por ação (R$ 1,00) 0,098 0,184 As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 3 de 19

7 Demonstração das mutações do patrimônio líquido Capital Reservas de lucros Lucros social Legal Estatutária acumulados Total Saldos em 31 de dezembro de Lucro líquido do semestre Destinação para reserva legal (Nota 18(b)) (1.379) - Destinação para reservas de lucros estatutárias (Nota 18(b)) (26.211) - Saldos em 30 de junho de Saldos em 31 de dezembro de Aumento de capital (60.000) - 0 Distribuição de dividendos - (12.800) - (12.800) Lucro líquido do semestre Destinação para reserva legal (Nota 18(b)) (1.028) - Destinação para reservas de lucros estatutárias (Nota 18(b)) (19.532) - Saldos em 30 de junho de As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 4 de 19

8 Demonstração de fluxo de caixa Semestres findos em 30 de junho Atividades operacionais Lucro líquido ajustado Lucro líquido do semestre Ajuste ao lucro líquido (1.841) Resultado de participação em coligadas e controladas (12.609) (14.608) Depreciações e amortizações Superveniência de depreciação Provisão para créditos de liquidação duvidosa (2.700) Provisão para perdas em outros valores e bens (260) (52) Provisão de passivos contingentes (140) - Provisão para perdas bens arrendados de leasing operacional 36 - ajuste de provisões de despesas de bens arrendados de leasing operacional Imposto de renda e contribuição social diferidos (727) Imposto de renda e contribuição social períodos anteriores (4.996) - Resultado de exercícios futuros - diferimento de renda de equalização de taxas 399 (540) Diferimento das despesas de intermediação de negócios (5.434) (4.566) Variação de ativos e passivos ( ) (65.889) (Aumento)redução em aplicações interfinanceiras de liquidez (10.582) (Aumento) redução em T.V.M. e instrumentos financeiros derivativos ( ) (Aumento) em relações interfinanceiras 255 (196) (Aumento) em operações de crédito ( ) ( ) (Aumento) em operações de arrendamento mercantil (544) (213) (Aumento) redução outros créditos (1.580) 304 Redução outros valores e bens Aumento em outras obrigações Imposto de renda e contribuição social pagos (11.890) (5.565) Caixa líquido aplicado em atividades operacionais ( ) (40.140) Atividades de investimentos Aquisição de imobilizado de uso (199) (162) Aquisição de intangível (156) (222) Aquisição de imobilizado de arrendamento (55.696) (2.804) Alienação de imobilizado de arrendamento Dividendos recebidos de coligadas e controladas Caixa líquido originado (aplicado) em atividades de investimentos (25.339) Atividades de financiamentos Aumento em depósitos Aumento em recursos de emissões de títulos Aumento em obrigações por empréstimos e repasses Dividendos pagos (12.800) - Caixa líquido originado em atividades de financiamentos Aumento líquido de caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa no início do semestre Caixa e equivalentes de caixa no final do semestre Aumento líquido de caixa e equivalentes de caixa As notas explicativas da administração são parte integrante das demonstrações financeiras. 5 de 19

9 1 Contexto operacional O Banco Rodobens S.A. é uma controlada da GV Holding S.A., empresa holding da Rodobens Grupo Verdi que tem atuação nos segmentos de veículos e imobiliário. O Banco Rodobens é um banco múltiplo que atua nas carteiras comercial, de crédito, financiamento, arrendamento mercantil e investimento com os produtos: CDC, Finame, Finame Procaminhoneiro, Finame Leasing, Leasing Financeiro e Operacional e Consignado para o setor privado. Com foco no financiamento de veículos, tem a sua disposição a rede própria de concessionárias Rodobens Caminhões e Ônibus (34 revendas da marca Mercedes Benz) e as revendas Rodobens Automóveis (21 revendas, sendo 11 da marca Toyota, 5 Mercedes e CDJ Importados e 5 Volkswagen), presentes em 13 estados brasileiros e uma rede de correspondentes bancários. Com atuação conservadora, nossa política de concessão de crédito prioriza as operações de varejo, caracterizadas por sua baixa concentração de risco e substancialmente amparadas por garantia real. 2 Apresentação das demonstrações financeiras e principais práticas contábeis As demonstrações financeiras foram preparadas de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil e normas do Conselho Monetário Nacional - CMN e demais normas do Banco Central do Brasil - BACEN, consubstanciadas no Plano Contábil das Instituições do Sistema Financeiro - COSIF, e com as diretrizes contábeis emanadas da Lei das Sociedades por Ações Lei n o 6.404/76 e as alterações introduzidas pela Lei n o /07 e pela Lei n o /09. As demonstrações financeiras incluem estimativas e premissas, como a mensuração de provisões para perdas com operações de crédito, provisão para contingências e outras provisões e os resultados efetivos podem ser diferentes daquelas estimativas e premissas. Dentre essas práticas destacam-se as seguintes: (a) Apuração do resultado As receitas e despesas são apropriadas pelo regime de competência, observando-se o critério pro rata dia para aquelas de natureza financeira. As receitas de arrendamento mercantil dos tipos financeiro e operacional são registradas quando da exigibilidade das contraprestações, conforme determinado pela Portaria MF n o 140/84, e ajustadas pelo valor presente do fluxo futuro das respectivas operações, no caso das operações do tipo financeiro, conforme determinado pela Circular n o 1429/89 do BACEN. (b) Caixa e equivalentes de caixa Caixa e equivalentes de caixa são representados por disponibilidades em moeda nacional, aplicações interfinanceiras de liquidez e títulos e valores mobiliários - livres, cujo vencimento das operações na data da efetiva aplicação seja igual ou inferior a 90 dias e apresentem risco insignificante de mudança de valor justo, que são utilizados pelo Banco para gerenciamento de seus compromissos de curto prazo. (c) Aplicações interfinanceiras de liquidez Estão registradas pelo custo de aquisição acrescidas dos rendimentos auferidos até a data do balanço. 6 de 19

10 (d) Instrumentos financeiros derivativos De acordo com a Circular n o 3.082/02, e regulamentações posteriores, os instrumentos financeiros derivativos são classificados na data de sua aquisição de acordo com a intenção da administração para fins ou não de proteção (hedge). Adicionalmente, quando o instrumento financeiro derivativo é contratado em negociação associada à operação de captação ou aplicação de recursos, a valorização ou desvalorização decorrente de ajuste a valor de mercado pode ser desconsiderada, conforme previsto na Circular n o 3.150/02 do BACEN, desde que observadas condições específicas. As posições desses instrumentos financeiros têm seus valores referenciais registrados em contas de compensação e os valores a receber e a pagar, referentes às operações de swap, são registrados em contas patrimoniais. (e) Títulos e valores mobiliários O BACEN, por meio da Circular n o 3.068/01, estabeleceu os critérios de avaliação e classificação contábil de títulos e valores mobiliários e instrumentos financeiros derivativos, introduzindo o conceito de marcação pelo valor de mercado e de classificação de acordo com a intenção da administração em operar com determinado título para registro contábil. De acordo com esses critérios, os títulos e valores mobiliários são classificados e avaliados conforme abaixo:. Títulos para negociação.. Títulos disponíveis para venda.. Títulos mantidos até o vencimento. Os títulos do Banco Rodobens S.A. são classificados como para negociação e avaliados, na data do balanço, pelo seu valor de mercado. Os ajustes ao valor de mercado dos títulos classificados para negociação são contabilizados em contrapartida à adequada conta de receita e despesa, na demonstração de resultados. (f) Ativos circulante e realizável a longo prazo Demonstrados pelos valores de custo, incluindo, quando aplicável, os rendimentos e variações monetárias (em base pro rata dia) e cambiais incorridos. Quando aplicável, foram constituídas provisões para ajuste ao valor justo. (g) Ativo permanente Demonstrado ao custo de aquisição, combinado com os seguintes aspectos:. Participação em empresas coligadas e controladas, avaliada pelo método de equivalência patrimonial (Nota 10).. Depreciação do imobilizado, pelo método linear, à taxas anuais entre 10% e 20%.. Amortização do diferido remanescente, pelo método linear, à taxas anuais entre 10% e 20%. 7 de 19

11 . Depreciação do imobilizado de arrendamento mercantil financeiro é calculada a taxa anual de 20% e, quando aplicável, de forma acelerada e seguindo determinação da Portaria MF n o 140/84 com redução de 30% da vida útil. Consequentemente, a instituição, visando atender ao regime de competência, constituiu, no semestre findo em 30 de junho de 2012, insuficiência de depreciação, no montante de R$ ( de R$ 3.995) classificada na demonstração de resultado no grupo "Operações de arrendamento mercantil", equivalente ao ajuste ao efetivo valor presente dos fluxos da carteira de arrendamento mercantil financeiro, com base nas taxas implícitas de retorno de cada operação, conforme Circular n o 1.429/89 do BACEN.. Depreciação do imobilizado de arrendamento mercantil operacional pelo prazo contratual e baseada no valor estimado de venda dos bens no final do contrato. (h) Passivos circulante e exigível a longo prazo Demonstrados por valores conhecidos ou calculáveis, incluindo, quando aplicável, os encargos (em base pro rata dia) e variações cambiais incorridos. (i) Imposto de renda e contribuição social A provisão para imposto de renda foi calculada pela alíquota de 15% do lucro tributável, acrescida do adicional de 10% sobre o lucro anual excedente a R$ 240 (R$ 120 no semestre). A provisão para contribuição social é constituída pela alíquota de 15%. Os créditos tributários por adições temporárias foram constituídos, de acordo com as alíquotas vigentes, considerando as suas perspectivas de recuperação, e estão registrados no ativo circulante e realizável a longo prazo. (j) Ativos e passivos contingentes O reconhecimento, a mensuração e a divulgação dos ativos e passivos contingentes, e as obrigações legais são efetuados de acordo com os critérios definidos na Resolução n o 3.823/09 e Carta Circular n o 3.429/10 do BACEN, obedecendo aos seguintes critérios:. Ativos contingentes - não são reconhecidos, exceto quando da existência de evidências que assegurem elevado grau de confiabilidade de realização, usualmente representado pelo trânsito em julgado da ação e pela confirmação da capacidade de sua recuperação por recebimento ou compensação com outro exigível.. Passivos contingentes - são reconhecidos nas demonstrações financeiras quando, com base na opinião de seus consultores jurídicos, for considerada provável a perda de uma ação judicial ou processo administrativo, com uma provável saída de recursos para a liquidação das obrigações e quando os montantes envolvidos forem mensuráveis com suficiente segurança.. Obrigações legais - são registradas na rubrica fiscais e previdenciárias, representadas por exigíveis relativos às obrigações tributárias, cuja legalidade ou constitucionalidade é objeto de contestação judicial, constituídas pelo valor integral em discussão. (k) Impairment O registro contábil de um ativo deve evidenciar eventos ou mudanças nas circunstâncias econômicas, operacionais ou tecnológicas, que possam indicar deterioração ou perda de seu valor recuperável. 8 de 19

12 Quando tais evidências são identificadas e o valor contábil líquido excede o valor recuperável, é constituída uma provisão, ajustando o valor contábil líquido. Essas provisões são reconhecidas no resultado do período. A instituição efetua semestralmente a avaliação dos bens sujeitos aos testes de impairment. Para os semestres findos em 30 de junho de 2012 e 2011 não houve indicativos de impairment que pudessem afetar materialmente as contas do Banco. (l) Operações de crédito, arrendamento mercantil e outros créditos e a provisão para créditos de liquidação duvidosa As operações de crédito, arrendamento mercantil e outros créditos são classificadas de acordo com o julgamento da Administração quanto ao nível de risco, levando em consideração a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos em relação à operação, aos devedores e garantias, observando os parâmetros estabelecidos pela Resolução n o 2.682, do CMN, que requer a análise periódica da carteira e sua classificação em nove níveis distintos, sendo "AA" (risco mínimo) e "H" (risco máximo) de perda. As rendas das operações de crédito, arrendamento mercantil e de outros créditos vencidas há mais de 59 dias, independentemente do nível de risco, somente são reconhecidas como receita, quando efetivamente recebidas. As operações classificadas como nível "H" permanecem nessa classificação por 6 meses, quando então são baixadas contra a provisão existente e controladas em contas de compensação, não mais figurando no balanço patrimonial. As operações renegociadas são mantidas, no mínimo, no mesmo nível em que estavam classificadas. As renegociações de operações de crédito, arrendamento mercantil e outros créditos que já haviam sido baixadas contra a provisão e que estavam em contas de compensação são classificadas como nível "H". A provisão para créditos de liquidação duvidosa é fundamentada na análise das operações efetuadas pela administração para concluir quanto ao valor necessário para cobrir a carteira de crédito, arrendamento mercantil e outros créditos de liquidação duvidosa, e leva em conta a conjuntura econômica, a experiência passada e os riscos específicos da carteira, bem como as diretrizes do BACEN. A composição da referida provisão está apresentada na nota 7(d)). 3 Caixa e equivalentes de caixa O caixa e equivalentes de caixa do Banco são representados por saldos em poder de bancos e investimentos em títulos e valores mobiliários de curto prazo conforme demonstrado abaixo: Disponibilidades Aplicações em depósitos interfinanceiros de 19

13 4 Aplicações interfinanceiras de liquidez Efetuada em condições e taxas compatíveis com as médias praticadas com terceiros, vigentes nas datas das operações e estão assim representadas: 2012 Até 3 meses De 3 a 12 meses Acima 12 meses Total Aplicações mercado aberto Depósitos interfinanceiros Até 3 meses De 3 a 12 meses Acima 12 meses Total Depósitos interfinanceiros Títulos e valores mobiliários A carteira é composta de aplicações em cotas de fundos de investimentos e letras financeiras do tesouro, classificados na categoria títulos para negociação. As cotas dos fundos de investimentos são atualizadas, mensalmente, pelo valor da cota divulgada pelo administrador. Valor de mercado Banco Descrição Vencimento Bradesco (*) Cotas Fundo Multimercado Sem vencimento BTG Pactual(*) Cotas Fundo Multimercado Sem vencimento BNDES (*) Cotas Fundo Desenvolvimento Social 03/12/ Tesouro Nacional Letras Financeiras Tesouro 07/09/ (*) O Banco não é cotista exclusivo desses Fundos Instrumentos financeiros derivativos As operações de swap contratadas em negociação associada à operação de captação de recursos em USD estão registradas pelos valores atualizados, conforme a variação incorrida dos respectivos indexadores 10 de 19

14 ("curva"), e não são avaliadas pelo valor de mercado, conforme facultado pela Circular n o 3.150/02 do BACEN, cujos saldos estão demonstrados a seguir: Indexador Valor de mercado Valor referencial Banco Contraparte Diferencial a receber (pagar) Vencimento USD x Pré (40.209) /06/ (50.310) (777) 11/06/ Operações de crédito e arrendamento mercantil (a) Composição da carteira por operação Descrição Empréstimos e títulos descontados Financiamentos Arrendamento mercantil (Nota 7(f)) Outros créditos (Nota 8) (b) Concentração da carteira por atividade Descrição Indústria Comércio Rural Serviços Pessoa física (c) Concentração do risco de crédito Descrição Valor % Valor % Principal devedor , ,76 10 maiores devedores , ,54 11 de 19

15 (d) Composição da carteira por nível de risco Nível de risco Provisão - % Total das operações Provisão constituída Total das operações Provisão constituída AA 0, A 0, B 1, C 3, D 10, E 30, F 50, G 70, H 100, Arrendamentos operacionais (e) Movimentação da provisão para créditos de liquidação duvidosa A provisão para créditos de liquidação duvidosa, constituída conforme descrito na nota 2(l), apresentou as seguintes movimentações: Saldo no início do semestre (Reversão) Constituição no semestre (2.700) Créditos baixados para prejuízo (3.232) (2.915) Outras movimentações 84 Saldo no fim do semestre (f) Arrendamento mercantil Financeiro 12 de 19 Arrendamentos financeiros a receber Rendas a apropriar de arrendamento financeiro a receber (5.497) (17.844) Bens arrendados Depreciação acumulada de bens (37.153) (58.681) Superveniência de depreciação Perdas à amortizar Amortização de perdas (131) (98) Credores por antecipação de valor residual (Nota 16) (16.393) (30.480) Valor presente dos contratos de arrendamento mercantil financeiro

16 Operacional Arrendamentos operacionais a receber Rendas a apropriar de arrendamento operacional a receber (69.105) (25.985) Bens arrendados Provisão para perdas de bens (69) - Depreciação acumulada de bens (14.248) (9.490) Valor dos contratos de arrendamento mercantil operacional Outros créditos - diversos Descrição Créditos tributários (Nota 8(a.i)) Devedores por depósitos em garantia Títulos e créditos a receber (Nota 7 (a)) Impostos a compensar Outros Circulante Realizável a longo prazo (a.i) Composição do crédito tributário Créditos tributários - adições temporárias - PDD Créditos tributários - adições temporárias - perdas de créditos Créditos tributários - adições temporárias - diferimento de receitas Créditos tributários - adições temporárias - outras (a.ii) Movimentação do crédito tributário 13 de 19 Saldo no início do semestre Baixas Diferenças temporárias - PDD - (2.247) Diferenças temporárias - perdas de créditos - (355) Diferenças temporárias - diferimento de receitas - (216) Adições Diferenças temporárias - PDD Diferenças temporárias - diferimento de receitas Diferenças temporárias - perdas de créditos Diferenças temporárias - outras Saldo no final do semestre

17 (a.iii) Projeção de realização e valor presente dos créditos tributários Total Adições temporárias Em 30 de junho de 2012, o valor presente dos créditos tributários foi calculado com base na taxa CDI de 7,85% a.a. e totalizava R$ Outros valores e bens Descrição Bens não de uso próprio Bens a arrendar - leasing operacional (a) Intermediação de negócios (b) Outras despesas antecipadas Circulante Realizável a longo prazo (a) Considera bens adquiridos para futuros arrendamentos. (b) Estas despesas correspondem às comissões de intermediação de negócios, que são amortizados para o resultado de acordo com o prazo de cada contrato. 10 Investimentos As participações societárias do Banco Rodobens estão sumariadas como a seguir: 14 de 19 Rodobens Administradora de Consórcio Ltda. Participação no capital social - % 19, ,3638 Patrimônio líquido Lucro líquido do semestre Resultado da equivalência patrimonial no semestre Valor do investimento avaliado pelo método de equivalência patrimonial A principal atividade da investida Rodobens Administradora de Consórcio Ltda. é a administração de grupos de consórcio. Durante o semestre findo em 30 de junho de 2012 foram recebidos dividendos no montante de R$

18 Ativos - Adm. Carteira de Valores Mobiliários Ltda. Participação no capital social - % 99,80 99,80 Patrimônio líquido Lucro líquido do semestre Resultado da equivalência patrimonial no semestre Valor do investimento avaliado pelo método de equivalência patrimonial A principal atividade da Ativos - Administradora de Carteira de Valores Mobiliários Ltda. é a administração de carteira de valores mobiliários das empresas Rodobens Grupo Verdi. Durante o semestre findo em 30 de junho de 2012 foram recebidos dividendos no montante de R$ ( R$ 7.086). 11 Demonstrativo da base de cálculo do imposto de renda e contribuição social dos semestres findos em 30 de junho de 2012 e 2011 Imposto de renda Contribuição social Imposto de renda Contribuição social Resultado antes da tributação sobre o lucro e participações Participação no lucro (1.105) (1.105) (252 (252) Resultado de participações em coligadas e controladas (12.609) (12.609) (14.608) (14.608) Diferenças permanentes Diferenças temporárias (9.068) (9.068) Variação cambial diferida (126 (126) Insuficiência de depreciação - ajuste a valor presente Base de cálculo Imposto de renda à alíquota de 15% Imposto de renda à alíquota de 10% Contribuição social à alíquota de 15% Crédito - IR e CS recolhido a maior (2.639) (1.616) Passivo fiscal diferido (IR 25% e CS 15%) variação cambial diferida (49) (30) Passivo fiscal diferido - superveniência de depreciação (2.124) - (999) - Passivo fiscal diferido - diferimento de despesas de intermediação de negócios Passivo fiscal diferido - venda à prazo de bens do ativo permanente - investimento - - (119) (71) Passivo fiscal diferido - outros Total de provisão para imposto de renda Total de provisão para contribuição social Movimento do ativo fiscal diferido (5.081) (3.049 ) Total de provisão para imposto de renda Total de provisão para contribuição social de 19

19 12 Depósitos As captações em depósitos a prazo que são captados substancialmente de empresas da Rodobens Grupo Verdi e os depósitos interfinanceiros são negociados a taxas usuais de mercado. Seus vencimentos estão assim distribuídos: 2012 Até 3 meses De 3 a 12 meses De 1 a 3 anos De 3 a 5 anos Total Depósitos interfinanceiros Depósitos a prazo Até 3 meses De 3 a 12 meses De 1 a 3 anos De 3 a 5 anos Total Depósitos interfinanceiros Depósitos a prazo Recursos de aceites e emissão de títulos 2012 Até 3 meses De 3 a 12 meses De 1 a 3 anos De 3 a 5 anos Total Letras financeiras Obrigações por empréstimos e repasses (a) Repasses do país - instituições oficiais Referem-se a repasses de recursos para operações de Finame e têm vencimentos até junho de 2017, com incidência de encargos financeiros definidos nas políticas operacionais do sistema do Banco Nacional de Desenvolvimento Econômico e Social - BNDES. (b) Empréstimos no exterior - outras instituições Referem-se a empréstimos captados em dólar com instituições no exterior com vencimentos até junho de 2013, fixados a taxa de 3,62% a.a. 16 de 19

20 15 Outras obrigações - fiscais e previdenciárias Descrição Provisão para impostos e contribuição sobre lucro Impostos e contribuição a recolher Provisão para impostos e contribuições diferido Circulante Outras obrigações - diversas Descrição Provisão para pagamento a efetuar Créditos de operações a liberar Cheques administrativos 3 - Credores por antecipação de valor residual (Nota 7(f)) Provisão para passivos contingentes (Nota 20(d)) Circulante Exigível a longo prazo Resultado de exercícios futuros Refere-se a rendas antecipadas de equalização de taxas de operações de crédito cuja apropriação ocorre na fluência dos respectivos prazos contratuais. 18 Patrimônio líquido (a) Capital social O capital social é representado por ( ) ações nominativas com valor nominal de R$ 1,00 cada. Em 30 de abril de 2012, foi aprovado em Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária o aumento do capital social no valor de R$ , oriundos de reserva de lucros, passando o capital social de R$ para R$ (b) Reservas de lucros O saldo de outras reservas de lucros em 30 de junho de 2012 é formado pelas reservas legal e estatutária. 17 de 19

21 A reserva legal é composta pela destinação de 5% do lucro líquido auferido em cada semestre, até que a mesma atinja a 20% do capital. Esta reserva totalizou o montante de R$ ( R$ ) e tem como finalidade assegurar a integridade do capital social e somente poderá ser utilizada para compensar prejuízos ou aumentar o capital. A reserva estatutária tem por finalidade garantir meios financeiros para o desenvolvimento da sociedade e garantir recursos para pagamentos de dividendos podendo atingir o saldo máximo de até 95% do capital social. Em 30 de junho a reserva estatutária totalizou o montante de R$ ( R$ ). (c) Dividendos Aos acionistas estão assegurados dividendos mínimos de 25% do lucro líquido anual ajustado de acordo com a legislação societária, sujeito à aprovação de Assembleia Geral de Acionistas. Foi aprovado em Assembleia Geral Ordinária e Extraordinária realizada em 30 de abril de 2012 a destinação de dividendos no montante de R$ , aos acionistas do Banco Rodobens, pagos no segundo trimestre de Transações entre partes relacionadas (a) Rodobens Grupo Verdi Ativo (Passivo) Receitas (Despesas) Equalização de taxas Depósitos a prazo ( ) ( ) (8.766) (8.065) Concessionárias - intermediação de negócios (969) (1.271) (2.941) (3.185) Os valores acima referem-se a transações do Banco com empresas controladas, bem como com empresas ligadas, ocorridas no semestre. As taxas utilizadas pelo Banco nas operações envolvendo partes relacionadas foram praticadas a taxas médias vigentes no mercado nas datas das transações. (b) Remuneração do pessoal-chave da Administração A remuneração paga ao pessoal-chave da Administração no primeiro semestre de 2012 está demonstrada a seguir. Entende-se como pessoal-chave da Administração a diretoria executiva do Banco Rodobens. 18 de 19 Remuneração fixa - honorários da diretoria Remuneração variável - participação nos resultados A instituição não possui benefícios de longo prazo, de rescisão de contrato de trabalho ou remuneração baseada em ações para seu pessoal-chave da Administração.

22 20 Outras informações (a) (b) (c) (d) (e) Outras receitas operacionais referem-se, principalmente, a variação cambial das obrigações por empréstimos no país de R$ ( R$ 1.170) devido à variação cambial da moeda Real em comparação com a moeda Dólar, a equalização de taxas de operações de crédito de R$ 865 ( R$ 990) e recuperação de encargos e despesas no montante de R$ ( R$ 622) Outras despesas administrativas referem-se principalmente, a gastos com infraestrutura, serviços de informática, despesas de serviços de terceiros e despesas de serviços técnicos especializados. Outras despesas operacionais referem-se, principalmente, a intermediação de negócios, no valor de R$ ( R$ 3.016) e com bens não de uso próprio R$ 359 ( R$ 903), Promogren- Promotores R$ 689 ( R$ 167), serviços de cobrança R$ 258 ( R$ 158) e serviços de terceiros R$ ( R$ 1.368) A instituição possui em aberto 312 ( ) processos cíveis sendo que 72 ( ) estão classificados como perdas possíveis de acordo com a opinião dos consultores jurídicos e 10 ( ) classificados como perda provável, para os quais foi efetuada provisão no valor de R$ 127 ( R$ 136) registrada em outras obrigações - diversas. Acordo de Basileia: O Banco está enquadrado nos limites estabelecidos na Resolução n o 2099/94 do CMN, com alterações introduzidas pelas Resoluções n o 3.444/07 e 3.490/07 e Circular n o 3.360/07. O índice da Basileia para 30 de junho de 2012 segue conforme apresentado abaixo: Patrimônio de Referência (PR) Patrimônio de Referência Exigido (PRE) Valor da Margem Índice da Basileia II 15,95% 33,29% * * * 19 de 19