DIVISÃO DE ASSUNTOS ACADÊMICOS Secretaria Geral de Cursos PROGRAMA DE DISCIPLINA

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1 DIVISÃO DE ASSUNTOS ACADÊMICOS Secretaria Geral de Cursos PROGRAMA DE DISCIPLINA DEPARTAMENTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS APLICADAS CÓDIGO: CIS152 DISCIPLINA: DIREITO FINANCEIRO E TRIBUTÁRIO II CARGA HORÁRIA: 60h EMENTA: Normas gerais de direito tributário-direito Tributário Penal-Processo Administrativo Tributário-Processo Judicial Tributário-Tributos: Federais, Estaduais e Municipais OBJETIVOS: 1. Objetivo geral: A disciplina tem como objetivo geral propiciar aos graduandos um instrumental teórico básico para o desenvolvimento de habilidades concernentes à atuação em processos de cunho administrativo e judicial tributário. 2. Objetivos específicos: No final do curso, espera-se que os alunos estejam capacitados a: 2.1. Atuar em processos de cunho administrativo tributário Atuar em processos de cunho judicial tributário Atuar em processos de consultoria tributária. METODOLOGIA: Para o desenvolvimento das atividades, serão utilizadas as seguintes estratégias: Leitura prévia dos textos básicos de cada unidade. Exposições dialogadas, pelo professor. Discussão dos textos, debates. Resolução de problemas. Produção de papers sobre os assuntos de cada unidade. - 1 de 6 -

2 AVALIAÇÃO: 1. A avaliação será processual e sistemática, objetivando, principalmente, a correção das deficiências verificadas, priorizando a recuperação da competência. 2. Para efeito de creditação na disciplina, os alunos serão pontuados qualitativa e quantitativamente pelos seguintes parâmetros e fatores de mensuração: Pela frequência e participação nas aulas Até 2 (dois) pontos Pela produção de papers Até 3 (três) pontos Pela documentação temática do livro Curso de Direito Tributário, do professor Paulo de Barros Carvalho 3. A pontuação pelo parâmetro indicado no item 02 da tabela resultará da aplicação da seguinte fórmula: TP= (PE/PP) x 3, na qual TP significa total de pontos obtidos no ítem 02, PE significa total de papers entregues, e PP significa total de papers propostos. 4. Os papers deverão ser entregues até o segundo encontro após a propositura. 5. O aluno que, no cômputo geral, obtiver pontuação igual ou superior a 7(sete) e frequência mínima legal, será considerado aprovado. 6. Não sendo alcançada pontuação igual ou superior a 7 (sete), o aluno deverá submeter-se a uma prova final, dissertativa, que valerá de 1(hum) a 10(dez) pontos, sendo sua nota final resultante do seguinte cálculo: NF= (NP+PF)/2, onde NP significa nota parcial, obtida com a participação e trabalhos feitos durante o curso, e PF significa prova final. CONTEÚDO PROGRAMÁTICO: UNIDADE I O LANÇAMENTO TRIBUTÁRIO 1. Conceito de Lançamento 2. Natureza Jurídica do Lançamento 3. Espécies de Lançamento 4. Vinculação e obrigatoriedade do lançamento 5. Legislação aplicável ao Lançamento 6. Possibilidades de modificação do lançamento UNIDADE II DÍVIDA ATIVA 1. Conceito de Dívida Ativa 2. Termo de inscrição na dívida ativa: requisitos essenciais 3. Certidão de dívida ativa 4. Defeitos da inscrição em dívida ativa e suas conseqüências 5. Presunção de liquidez e certeza da dívida regularmente inscrita UNIDADE IV OS IMPOSTOS - 2 de 6 -

3 CONTEÚDO PROGRAMÁTICO (Continuação): 1. Impostos da União 1.1. Impostos sobre o comércio exterior 1.2. Imposto sobre produtos industrializados 1.3. Imposto sobre a propriedade territorial rural 1.4. Imposto sobre operações de crédito, câmbio, seguros e relativas a títulos e valores mobiliários 1.5. Imposto sobre a renda e proventos de qualquer natureza 2. Impostos dos Estados e do Distrito Federal 2.1. Imposto relativo às operações de circulação de mercadorias e serviços de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicações 2.2. Imposto sobre a propriedade de veículos automotores 2.3. Imposto de transmissão, causa mortis e doação, de quaisquer bens ou direitos 3. Impostos dos Municípios 3.1. Imposto sobre propriedade predial e territorial urbana 3.2. Imposto sobre serviços de quaqlquer natureza não compreendidos na competência dos Estados e Distrito Federal e definidos em lei complementar 3.3. Imposto de transmissão, inter vivos e a título oneroso, de bens imóveis e de direitos a eles relativos, exceto os de garantia UNIDADE V PROCEDIMENTO ADMINISTRATIVO TRIBUTÁRIO 1. Conceito e fases do processo administrativo tributário 2. Procedimento administrativo tributário preventivo 2.1. A consulta 2.2. A denúncia espontânea 2.3. Procedimento administrativo tributário voluntário Restituição de tributos Compensação e ressarcimento de tributos 3. Procedimento administrativo tributário contencioso 3.1. A esfera da União 3.2. A esfera do Estado 3.3. A esfera do município UNIDADE VI PROCESSO JUDICIAL TRIBUTÁRIO 1. Conceitos introdutórios 2. Medidas de propositura pelo sujeito ativo 2.1. Medida cautelar fiscal 2.2. Ação de execução fiscal - 3 de 6 -

4 CONTEÚDO PROGRAMÁTICO (Continuação): 3. Medidas de propositura pelo sujeito passivo 3.1. Exceção ou objeção de pré-executividade 3.2. Embargos à execução 3.3. Mandado de segurança 3.4. Ação cautelar inominada 3.5. Ação de consignação em pagamento 3.6. Ação declaratória 3.7. Ação anulatória de débito fiscal 3.8. Ação de repetição de indébito UNIDADE VII DIREITO PENAL TRIBUTÁRIO 1. Infrações e sanções tributárias 2. Crimes de sonegação fiscal 3. Crimes contra a ordem tributária REFERÊNCIA BIBLIOGRÁFICA: AMARO, Luciano da Silva. Direito tributário brasileiro. 2ª. Ed. São Paulo: Saraiva, ANDRADE FILHO, Edmar Oliveira. Direito penal tributário: crimes contra a ordem tributária e contra a previdência social. 3ª. ed. São Paulo: Atlas, ATALIBA, Geraldo. Hipótese de incidência tributária. São Paulo: Revista dos Tribunais, BALEEIRO, Aliomar. Uma introdução à ciência das finanças. 15ª. Ed. Ver. e atualizada por Dejalma de Campos. Rio de Janeiro: Forense, Direito tributário brasileiro. 11ª. Ed. Atualização Misabel Abreu Machado Derzi. Rio de Janeiro: Forense, BORGES, José Souto Maior. Obrigação tributária(uma introdução metodológica). 2ª. Ed. São Paulo: Malheiros, Lançamento tributário. 2ª. Ed. São Paulo: Malheiros, BECKER, Alfredo Augusto. Teoria geral do direito tributário. 3ª. Ed. São Paulo: LEJUS, BOTTALLO, Eduardo Domingos. Fundamentos do IPI. São Paulo: Revista dos Tribunais, de 6 -

5 REFERÊNCIA BIBLIOGRÁFICA (Continuação): CAMPOS, Diogo Leite de e CAMPOS, Mônica Horta Neves Leite. Direito Tributário. 2ª. Ed. Belo Horizonte: Del Rey, CAMPOS, Dejalma de. Direito processual tributário. 7ª. ed. São Paulo: Atlas, CARRAZZA, Elizabeth Nazar(coord.) et alii. Direito tributário constitucional. São Paulo: Max Limonad, CARRAZZA, Roque Antonio. Curso de direito constitucional tributário. 2ª. Ed. São Paulo: Revista dos tribunais, CONTI, João Maurício. Direito Financeiro na Constituição de São Paulo: Editora Oliveira Mendes, CARVALHO, Paulo de Barros. Curso de Direito Tributário. 12ª. Ed. São Paulo: Saraiva, Direito tributário. Fundamentos jurídicos da incidência. 2ª. Ed. São Paulo: Saraiva, CHULVI, Cristina Pauner. El deber constitucional de contribuir al sostenimiento de los gastos públicos. Madrid: Centro de Estúdios Políticos y Constitucionales, COELHO, Sacha Calmon Navarro. Teoria geral do tributo e da exoneração tributária. 2ª. Ed. Belo Horizonte: Del Rey, Manual de direito tributário. Rio de Janeiro: Forense, DENARI, Zelmo. Curso de direito tributário. 2ª. Ed. Rio de Janeiro: Forense, ESCRIBANO, Francisco. La configuración jurídica Del deber de contribuir. Perfiles constitucionales. Madrid: Editorial Civitas, FALCÃO, Amílcar. Introdução ao direito tributário. 6ª. Ed. Atualização Flávio Bauer Novelli. Rio de Janeiro: Forense, GRECO, Marco Aurélio. Substituição tributária(antecipação do fato gerador). 2ª. Ed. São Paulo: Malheiros, Norma jurídica tributária. São Paulo: Saraiva, JARACH, Dino. O Fato imponível. Teoria geral do direito tributário substantivo - 5 de 6 -

6 REFERÊNCIA BIBLIOGRÁFICA (Continuação): Tradução de Dejalma de Campos. São Paulo: Revista dos Tribunais, JARDIM, Eduardo Marcial Ferreira. Manual de direito financeiro e tributário. 6ª. Ed. São Paulo: Saraiva, MACHADO, Hugo de Brito. Curso de direito tributário. São Paulo: Malheiros, Os princípios jurídicos da tributação na Constituição de São Paulo: Revista dos Tribunais, NABAIS, José Casalta. O dever fundamental de pagar impostos. Coimbra: Almedina, NASCIMENTO, Caros Valder do(org.) et alii. Interpretação no direito tributário. São Paulo: Revista dos tribunais, NEVIANI, Tarcísio. A restituição de tributos indevidos, seus problemas, suas incertezas. São Paulo: Resenha Tributária, NOGUEIRA, Ruy Barbosa. Curso de direito tributário. 15ª. Ed. São Paulo: Saraiva, PESTANA, Márcio. O princípio da imunidade tributária. São Paulo: Revista dos Tribunais, PONTES, Helenilson Cunha. O princípio da proporcionalidade e o direito tributário. São Paulo: Dialética, SOARES DE MELO, José Eduardo. ICMS: teoria e prática. 5ª. ed. São Pauloo: Dialética, SOBRINHO, José Wilson Ferreira. Direito tributário. Temas pontuais. Rio de Janeiro: Forense, TORRES, Ricardo Lobo. Curso de direito financeiro e tributário. 7ª. Ed. Rio de Janeiro: Renovar, UCKMAR, Victor. Princípios comuns de direito constitucional tributário. São Paulo: Revista dos Tribunais, 1976 XAVIER, Alberto. Do lançamento: teoria geral do ato, do procedimento e do processo tributário. 2ª. Ed. Rio de Janeiro: Forense, de 6 -