terça-feira, 16 de abril de 2013 Diário Oficial Empresarial São Paulo, 123 (70) 11

Transcrição

1 trça-fira, 16 d abril d 2013 Diário Oficial Emprsarial São Paulo, 123 (70) 11 O Grupo Fundado 1863 na Alanha, o Grupo clbra sus 150 anos como uma prsa global, com comptências nas áras da saúd ( Halth), ciências agrícolas ( CropScinc) matriais inovadors ( MatrialScinc). Sua história no Brasil é conhcida, ond a prsa stá prsnt há 117 anos. Tudo comçou 1896, quando dois consultors técnicos da dsbarcaram no Rio d Janiro com a missão d lvantar as possibilidads comrciais da jov Rpública. Nss msmo ano foi fundada a pri mira rprsntant dos produtos no Brasil, a Walty Lindt & Cia. Dvido ao grand sucsso, 1921, foi fundada a Chimica Industrial Wskott & Cia., qu, além d importar comrcializar os produtos da alã, iniciou a produção local d mdicamntos, alavancada por Aspirina CafiAspirina. Hoj com colaboradors todo o País, a Brasil é a quinta maior opração do Grupo no mundo. Atuação no mrcado A no Brasil é formada por três divisõs d ngócios: Halth Com produtos inovadors para a prvnção, diagnóstico tratamnto das mais divrsas donças, a Halth t soluçõs compltas, utilizando tcnologia d última gração, para a saúd humana animal. A Halth é formada por difrnts áras d ngócios. A principal é a ára farmacêutica, a partir da comrcialização d mdicamntos com prscrição médica. Outra ára é a Consumr, d mdicamntos isntos d prscrição. Radiologia & Intrvnção, Diabts Saúd Animal também compõ o portfólio da Halth no Brasil no mundo. CropScinc Com um amplo portfólio d produtos uma ficint rd d psquisa, a CropScinc é lídr mundial dfnsivos agrícolas control d pragas não-agrícolas. Prsnt mais d 120 paíss, as atividads mundiais da prsa nglobam os sgmntos d Crop Protction (Protção d Cultivos), voltado para o control d rvas daninhas, donças pragas na agricultura; Environmntal Scinc (Saúd Ambintal), qu combina o control profissional d pragas com os sgmntos doméstico d jardinag; BioScinc (Biociência), qu abrang os ngócios d snts convncionais biotcnologia. Ativo Circulant Caixa quivalnts d caixa (Nota 3) Contas a rcbr (Nota 4) Estoqus (Nota 5) Impostos a rcuprar (Nota 6) drivativos (Nota 22) Outros ativos Não circulant Ralizávl a longo prazo Conta-corrnt com prsas ligadas Contas a rcbr (Nota 4) Impostos a rcuprar (Nota 6) Impostos difridos (Nota 7) Dpósitos judiciais Plano d pnsão (Nota 16(a)) Invstimntos (Nota 9) Imobilizado (Nota 10) Intangívl (Nota 11) BAYER S.A. São Paulo - SP - CNPJ nº / Rlatório da Administração MatrialScinc Com a missão d transformar idias soluçõs criativas inovadoras, a MatrialScinc é spcializada polímros sistas d alta tcnologia fornc matérias-primas para a indústria d importants mrcados nacionais mundiais. Entr sus principais clints stão as indústrias automotivas, d construção civil, calçadista, movlira, o stor d ltroltrônicos fabricants d matriais sportivos d lazr, balagns quipamntos médicos. Rsultados & Indicadors A no Brasil alcançou, 2012, rcita líquida d R$ 5,496 bilhõs (2011:4,293 bilhõs). A Halth, ddicada aos Cuidados com a Saúd, rgistrou um salto d 9% d crscimnto no príodo. Já a CropScinc alavancou suas vndas 42%, nquanto a divisão MatrialScinc aprsntou um incrnto d 25% nas vndas. : uma prsa guiada para o futuro Os produtos srviços da são projtados para bnficiar a população mlhorar sua qualidad d vida. Guiada plo la Scinc For A Bttr Lif ( Ciência para uma Vida Mlhor ), a missão da rsum suas mtas, stratégias valors. Hoj no futuro, o foco da é a inovação o crscimnto nas áras d saúd, ciências agrícolas matriais inovadors. No Brasil, o slogan criado 1922 plo publicitário Bastos Tigr continua mais atual do qu nunca. S é é Bom é um dos slogans mais conhcidos no País. O orçamnto para Psquisa & Dsnvolvimnto (P&D) do Grupo, por xplo, t sido o maior da indústria química farmacêutica na Alanha já há vários anos. E o fortalcimnto da capacidad d inovação da é uma ára d spcial foco. Dssa manira, 2012, o Grupo ampliou os invstimntos P&D para 3 bilhõs d uros. As psquisas stão concntradas na busca d soluçõs para os grands dsafios do futuro. Em 2050, a população mundial vai ultrapassar 9 bilhõs d pssoas. Parallamnt, a xpctativa d vida das pssoas é cada vz maior. Isso significa qu a ncssidad d srviços d saúd também stá crscndo, dsd o diagnóstico até o tratamnto d donças. Com o aumnto da população, também havrá uma danda maior por alimntos d alta qualidad. Dstaca-s ainda a ncssidad d tornar mais ficint o uso d nrgia outros rcursos, áras nas quais a MatrialScinc crtamnt pod contribuir. Balanços Patrimoniais 31 d Dzbro - Em milhars d rais Passivo patrimônio líquido Circulant No País No xtrior (Nota 21.1) Socidads ligadas (Nota 8) Empréstimos financiamntos (Nota 12) Salários ncargos sociais Impostos contribuiçõs a rcolhr Provisõs divrsas (Nota 13) Parclamnto d débitos fiscais - REFIS (Nota 15) drivativos (Nota 22) Outros passivos Não circulant Empréstimos obtidos d socidads ligadas (Nota 8) Provisão para contingências (Nota 14) Parclamnto d débitos fiscais - REFIS (Nota 15) Provisão plano d pnsão (Nota 16(a)) Provisão para assistência médica (Nota 16(b)) Arrndamnto mrcantil (Nota 27(b)) Outros passivos do passivo Patrimônio líquido (Nota 17) Capital social Ajusts d avaliação patrimonial ( ) (57.284) Prjuízos acumulados (90.396) Rsrva d lucros do patrimônio líquido do passivo do patrimônio líquido do ativo As notas xplicativas da administração são part intgrant das donstraçõs financiras Donstraçõs dos Fluxos d Caixa - Exrcícios Findos 31 d Dzbro - Em milhars d rais Fluxo d caixa das atividads opracionais Ajusts para conciliar o rsultado às disponibilidads Dprciação amortização Prjuízo na vnda/baixa d ativo imobilizado intangívl (17.312) Rsultado d quivalência patrimonial Juros, variaçõs montárias, cambiais sobr préstimos, contingências provisõs Variação saldos d ativos passivos Contas a rcbr ( ) ( ) Estoqus ( ) (6.780) Dpósitos judiciais (628) (54.214) Impostos a rcuprar ( ) (39.320) Outros ativos (21.468) (6.397) ativos (43.048) Salários ncargos Impostos a rcolhr passivos ( ) Provisõs divrsas Pagamnto d contingências (21.294) (37.618) Pagamnto d plano d assistência médica (37.132) (2.452) Pagamnto d parclamnto d débitos fiscais REFIS (35.465) (20.688) Outros passivos (10.816) Caixa grado nas opraçõs Juros pagos (4.895) (99.841) Imposto d rnda contribuição sociais pagos ( ) Caixa líquido grado nas atividads opracionais Fluxo d caixa das atividads d invstimntos Rcbimnto na vnda d ativo imobilizado Aumnto d capital controladas (4.559) Aquisiçõs d invstimntos (17.148) Aquisiçõs d bns do ativo imobilizado intangívl( ) ( ) Caixa líquido aplicado nas atividads d invstimntos ( ) ( ) Fluxo d caixa das atividads d financiamnto Aumnto d capital Arrndamnto mrcantil (Nota 27(b)) Ingrssos d préstimos - trciros Ingrssos d préstimos - grupo Amortização d préstimos ( ) ( ) Caixa líquido aplicado nas atividads d financiamnto (39.110) (84.608) Aumnto (rdução) líquido d caixa quivalnts d caixa (24.591) Caixa quivalnts d caixa no início do xrcício Caixa quivalnts d caixa no final do xrcício As notas xplicativas da administração são part intgrant das donstraçõs financiras Donstraçõs das Mutaçõs do Patrimônio Líquido - Em milhars d rais Capital Prjuízos Ajust d Rsrva Rsrva social acumulados avaliação patrimonial lgal d lucros Em 31 d dzbro d ( ) (46.278) do rsultado abrangnt do príodo Lucro líquido do xrcício Prda atuarial com bnfícios d aposntadoria (11.006) (11.006) do rsultado abrangnt do príodo (11.006) d contribuiçõs d acionistas Aumnto d capital das transaçõs com acionistas Em 31 d dzbro d (90.396) (57.284) Lucro líquido do xrcício Prda atuarial com bnfícios d aposntadoria (Nota 22) (75.973) (75.973) do rsultado abrangnt do príodo (75.973) Rsrva lgal (22.781) Apropriação do lucro do xrcício ( ) Em 31 d dzbro d ( ) As notas xplicativas da administração são part intgrant das donstraçõs financiras Notas Explicativas da Administração às Donstraçõs Financiras 31 d Dzbro d 2012 Em milhars d rais, xcto quando indicado d outra forma 1. Contxto opracional: Atividad prpondrant: A S.A. ( Companhia ) é uma controlada intgral indirta da AG (Alanha) qu opra no Brasil há 117 anos concntra suas atividads nas áras d Saúd, Agrongócios Matriais Inovadors, organizadas rspctivamnt três divisõs: Halth (BHC), Crop Scinc (BCS) Matrial Scinc (BMS). A BHC atua nas áras d Mdicamntos Isntos d Prscrição, Produtos Farmacêuticos Saúd Animal. A BCS é fortnt ddicada na formulação d produtos químicos, dstinados à industrialização d dfnsivos agrícolas gral, insticidas, fungicidas, formicidas, hrbicidas outros produtos químicos corrlatos para a agricultura pcuária. Em 2012, a unidad d ngócio ampliou suas opraçõs passou a atuar com maior intnsidad também no dsnvolvimnto comrcialização d snts agrícolas (para plantio). A BMS produz polímros d alto dspnho dsnvolvimnto d matriais inovadors como coatings, adsivos, spumas para isolamnto, slants, policarbonatos, poliurtano ntr outros. A issão dssas donstraçõs financiras foi autorizada pla dirtoria da Companhia 5 d abril d Rsumo das principais políticas contábis: As principais políticas contábis aplicadas na prparação dstas donstraçõs financiras stão dfinidas abaixo. Essas políticas vêm sndo aplicadas d modo consistnt todos os xrcícios aprsntados, salvo disposição contrário. 2.1 Bas d prparação: As donstraçõs financiras foram prparadas considrando o custo histórico como bas d valor ativos passivos financiros (inclusiv instrumntos drivativos) mnsurados ao valor justo contra o rsultado do xrcício. A prparação d donstraçõs financiras rqur o uso d crtas No Brasil, a t uma grand importância P&D. Além d um Cntro d Psquisa Inovação para a CropScinc localizado Paulínia (SP), a t no país laboratórios d psquisa a unidad d srviços técnicos da MatrialScinc para atndr toda a rgião América Latina. Na ára d Saúd, o Brasil s dstaca por sr um dos quatro Cntros Globais d Farmacovigilância do Grupo no mundo, atividad ssncial para garantir a sgurança dos produtos, além d participar d studos clínicos para o dsnvolvimnto d mdicamntos inovadors. Pólo produtivo A t no Brasil importants unidads d produção suas três áras d ngócios: saúd, ciências agrícolas matriais inovadors. Em São Paulo, a prsa conta com duas unidads produtivas: no bairro do Socorro, ond stá localizada também sua sd, o sit Cancioniro, ond são produzidos os mdicamntos hormonais (pílulas comprimidos). Em Blford Roxo, na rgião da Baixada Fluminns, no Rio d Janiro, stá o Parqu Industrial da, primiro sit d produção da prsa no Brasil. No local são fabricados produtos da Halth, CropScinc MatrialScinc. Sustntabilidad compromisso social O Grupo é compromtido com os princípios do dsnvolvimnto sustntávl com o su papl d prsa cidadã ética socialmnt rsponsávl. Economia, cologia rsponsabilidad social compõ os objtivos da política corporativa são igualmnt importants para a prsa. Por mio d rds nacionais intrnacionais tos um papl ativo na fomntação do dsnvolvimnto sustntávl. Um xplo é o Global Compact, iniciativa das Naçõs Unidas da qual a é mbro fundador. Dsd 1994 a prsa também t um papl-chav no programa Atuação Rsponsávl stablcido plas indústrias químicas, qu incntiva mlhorias contínuas na sgurança dos colaboradors comunidads locais qustõs d saúd protção ambintal, com padrõs muitas vzs mais rígidos do qu as lgislaçõs locais. A também é rconhcida como lídr rdução d issõs d carbono por divrsos organismos intrnacionais, como o Dow Jons Sustainability World Indx, qu priou a companhia com o título Bst in Class várias vzs, a incluiu no Climat Ladrship Indx, qu é o primiro índic mundial d protção climática. Em 2012, foi lita pla Rvista VOCÊ S.A. como uma das Mlhors Emprsas para Você Trabalhar. Donstraçõs do Rsultado - Exrcícios Findos 31 d Dzbro Em milhars d rais, xcto quando indicado d outra forma Rcita líquida com vndas srviços (Nota 18) Custos dos produtos vndidos dos srviços prstados ( ) ( ) Lucro bruto Dspsas opracionais Com vndas (Nota 19) ( ) ( ) Grais administrativas ( ) ( ) Dprciaçõs amortizaçõs (30.199) (58.531) Outras dspsas opracionais, líquidas ( ) (55.677) das dspsas opracionais (Nota 24) ( ) ( ) Lucro opracional ants das participaçõs socitárias do rsultado financiro Rsultado d quivalência patrimonial (Nota 9(b)) (822) (1.650) Rsultado financiro Dspsas financiras (Nota 20) ( ) ( ) Rcitas financiras (Nota 20) Imposto d rnda contribuição social (Nota 7(c)) Do xrcício ( ) Difridos (48.712) Lucro líquido do xrcício Lucro básico diluído por lot d mil açõs do capital social no final do xrcício - R$ 262,18 47,08 As notas xplicativas da administração são part intgrant das donstraçõs financiras Donstração do Rsultado Abrangnt Exrcícios Findos 31 d Dzbro - Em milhars d rais Lucro líquido do xrcício Outros componnts do rsultado abrangnt Prda atuarial com bnfícios d aposntadoria (Nota 22) (75.973) (11.006) do rsultado abrangnt do xrcício Atribuívl Acionistas da Companhia Os itns na donstração d rsultado abrangnt são aprsntados líquidos d impostos. Os fitos fiscais stão aprsntados na Nota 7. As notas xplicativas da administração são part intgrant das donstraçõs financiras stimativas contábis críticas também o xrcício d julgamnto por part da administração da Companhia no procsso d aplicação das políticas contábis. As donstraçõs financiras foram prparadas stão sndo aprsntadas d acordo com as práticas contábis adotadas no Brasil, incluindo os pronunciamntos itidos plo Comitê d Pronunciamntos Contábis (CPCs). 2.2 Convrsão d moda strangira: (a) Moda funcional moda d aprsntação: Os itns incluídos nas donstraçõs financiras são mnsurados usando a moda do principal ambint conômico, no qual a Companhia atua ( moda funcional ). As donstraçõs financiras stão aprsntadas rais. (b) Transaçõs saldos: As opraçõs com modas strangiras são convrtidas para a moda funcional, utilizando as taxas d câmbio vignts nas datas das transaçõs ou da avaliação, na qual os itns são rnsurados. Os ganhos as prdas cambiais rsultants da liquidação dssas transaçõs da convrsão plas taxas d câmbio do final do xrcício, rfrnts a ativos passivos montários modas strangiras, são rconhcidos na donstração do rsultado classificados como rcita ou dspsa financira. 2.3 Caixas quivalnts d caixa: Caixa quivalnts d caixa inclu o caixa, os dpósitos bancários, outros invstimntos d curto prazo d alta liquidz, com vncimntos originais d três mss, ou mnos com risco insignificant d mudança d valor, contas garantidas. As contas garantidas são donstradas no balanço patrimonial como Empréstimos financiamntos, no passivo circulant (Nota 12). 2.4 Ativos financiros: Classificação: A Companhia classifica sus ativos financiros no rconhcimnto inicial, sob as sguints catgorias: (a) mnsurados ao valor justo através do rsultado (b) préstimos rcbívis disponívis para vnda. A classificação dpnd da finalidad para a qual os ativos financiros foram adquiridos. Em 31 d dzbro d , a Companhia não possuía ativos classificados como disponívl para vnda. (a) Ativos financiros mnsurados ao valor justo por mio do rsultado: Os ativos financiros ao valor justo por mio do rsultado são ativos financiros mantidos para ngociação. Um ativo financiro é classificado nssa catgoria s foi adquirido, principalmnt, para fins d vnda no curto prazo dssa forma, são classificados como ativos circulants. Os drivativos também são catgorizados como mantidos para ngociação, a mnos qu tnham sido dsignados como instrumntos d hdg. (b) Empréstimos rcbívis: Os préstimos rcbívis são ativos financiros não drivativos com pagamntos fixos ou dtrminávis, qu não são cotados um mrcado ativo. São incluídos como ativo circulant, xcto aquls com prazo d vncimnto suprior a 12 mss após a data do balanço (sts são classificados como ativos não circulants). Os préstimos rcbívis comprnd Contas a rcbr dais contas a rcbr Caixa quivalnts d caixa Rconhcimnto mnsuração: As compras as vndas rgulars d ativos financiros são rconhcidas na data d ngociação. Os ativos financiros ao valor justo por mio d rsultado são, inicialmnt, rconhcidos plo valor justo, os custos da transação são dbitados à donstração do rsultado. Os ativos financiros são baixados quando os diritos d rcbr fluxos d caixa dos invstimntos tnham vncido ou tnham sido transfridos; nst último caso, dsd qu a Companhia tnha transfrido, significativamnt, todos os riscos os bnfícios da propridad. Os ativos financiros mnsurados ao valor justo por mio do rsultado trça-fira, 16 d abril d 2013 às 02:17:11.

2 12 São Paulo, 123 (70) Diário Oficial Emprsarial trça-fira, 16 d abril d 2013 contábil do patrimônio líquido da prsa adquirida. O ágio stá fundamntado : (i) mais-valia d ativos, rprsntada pla difrnça ntr o valor contábil da prsa adquirida o valor justo dos ativos passivos (ii) rntabilidad futura, rprsntada pla difrnça ntr o valor justo dos ativos passivos o valor d compra, ambos rgistrados Invstimntos. A parcla fundamntada na mais-valia d ativos passivos é amortizada na proporção qu sss ativos passivos na prsa adquirida são ralizados. A parcla fundamntada xpctativas d rsultado futuro foi amortizada, até 31 d dzbro d 2008, no prazo, na xtnsão na proporção dos rsultados projtados, não suprior a dz anos. Após aqula data, st ágio não sofr amortização stá sujito a tsts anuais d rcuprabilidad, conform dscrito na Nota O dságio, s fundamntação conômica, é amortizado somnt quando da alinação do invstimnto. (c) Participação ntidads controladas, não consolidadas: A xtnsão da naturza das ntidads controladas não consolidadas, b como os riscos atrlados aos ngócios nsts casos stão dvidamnt aprsntados nota xplicativa (Nota 9) Imobilizado: Trrnos dificaçõs comprnd, principalmnt, fábricas scritórios. O imobilizado é mnsurado plo su custo histórico, mnos dprciação acumulada. O custo histórico inclui os gastos dirtamnt atribuívis à aquisição dos itns também pod incluir custos d financiamnto rlacionados com a aquisição d ativos qualificadors. Os custos subsqunts são incluídos no valor contábil do ativo ou rconhcidos como um ativo sparado, conform apropriado, somnt quando for provávl qu fluam bnfícios conômicos futuros associados ao it qu o custo do it possa sr mnsurado com sgurança. O valor contábil d itns ou pças substituídos é baixado. Todos os outros rparos manutnçõs são lançados contrapartida ao rsultado do xrcício, quando incorridos. Os trrnos não são dprciados. A dprciação d outros ativos é calculada usando o método linar para alocar sus custos aos sus valors rsiduais durant a vida útil stimada, como sgu: Anos Construçõs bnfitorias trrnos Máquinas quipamntos Vículos 5-12 Equipamntos d informática 3-5 Móvis utnsílios Os valors rsiduais a vida útil dos ativos são rvisados ajustados, s apropriado, ao final d cada xrcício. O valor contábil d um ativo é imdiatamnt baixado para su valor rcuprávl s o valor contábil do ativo for maior do qu su valor rcuprávl stimado. Os ganhos as prdas d alinaçõs são dtrminados pla comparação dos rsultados com o valor contábil são rconhcidos Outras dspsas opracionais, líquidas na donstração do rsultado Ativos intangívis: (a) Softwars: As licnças d softwars adquiridas são capitalizadas com bas nos custos incorridos para adquirir os softwars fazr com qu ls stjam prontos para sr utilizados. Esss custos são amortizados durant sua vida útil stimávl d três anos. Os custos associados à manutnção d softwars são rconhcidos como dspsa, conform incorridos. Os custos d dsnvolvimnto qu são dirtamnt atribuívis ao projto aos tsts d produtos d softwar idntificávis xclusivos, controlados pla Companhia, são rconhcidos como ativos intangívis quando os sguints critérios são atndidos: É tcnicamnt viávl concluir o softwar para qu l stja disponívl para uso. A administração prtnd concluir o softwar usá-lo. O softwar pod sr usado. Pod-s donstrar qu é provávl qu o softwar grará bnfícios conômicos futuros. Estão disponívis adquados rcursos técnicos, financiros outros rcursos para concluir o dsnvolvimnto para usar o softwar. O gasto atribuívl ao softwar durant su dsnvolvimnto pod sr mnsurado com sgurança. Os custos dirtamnt atribuívis, qu são capitalizados como part do produto d softwar, inclu os custos com prgados somnt nos casos ond os msmos tnham trabalhado intgralmnt no dsnvolvimnto. Mão d obra rfrnt administração, trinamntos, ntr outros lntos qu compõ o projto d dsnvolvimnto d um softwar, não são capitalizados. Critério similar é adotado para custos rlacionados aos prstadors d srviços (consultors), ond somnt os gastos d honorários aplicávis ao dsnvolvimnto técnico srão tratados como custos d capitalização do softwar. Os gastos d dsnvolvimnto qu não atndam a sss critérios são rconhcidos como dspsa, conform incorridos. Os custos d dsnvolvimnto prviamnt rconhcidos como dspsa não são rconhcidos como ativo príodo subsqunt. Os custos d dsnvolvimnto d softwars rconhcidos como ativos são amortizados durant sua vida útil stimada, não suprior a três anos. (b) Marcas rgistradas licnças: As marcas rgistradas as licnças adquiridas sparadamnt são donstradas, inicialmnt, plo custo histórico. Postriormnt, as marcas licnças, uma vz qu têm vida útil dfinida, são contabilizadas plo su valor d custo mnos a amortização acumulada. A amortização é calculada plo método linar para alocar o custo das marcas rgistradas das licnças durant sua vida útil stimada d três a dz anos Impairmnt d ativos não financiros: Os ativos qu stão sujitos à amortização são rvisados para a vrificação d impairmnt spr qu vntos ou mudanças nas circunstâncias indicar qu o valor contábil pod não sr rcuprávl. Uma prda por impairmnt é rconhcida plo valor ao qual o valor contábil do ativo xcd su valor rcuprávl. Est último é o valor mais alto ntr o valor justo d um ativo mnos os custos d vnda o su valor uso. Para fins d avaliação do impairmnt, os ativos são agrupados nos nívis mais baixos para os quais xistam fluxos d caixa idntificávis sparadamnt (Unidads Gradoras d Caixa (UGCs)). Os ativos não financiros, xcto o ágio, qu tnham sofrido impairmnt, são rvisados subsquntnt para a anális d uma possívl rvrsão do impairmnt na data d aprsntação do rlatório Contas a pagar aos forncdors: As contas a pagar aos forncdors são obrigaçõs a pagar por bns ou srviços qu foram adquiridos d forncdors no curso normal dos ngócios, sndo classificadas como passivos circulants s o pagamnto for dvido no príodo d até um ano da data do balanço (ou no ciclo opracional normal dos ngócios, ainda qu mais longo). Caso contrário, as contas a pagar são aprsntadas como passivo não circulant. Elas são, inicialmnt, rconhcidas plo valor justo, subsquntnt, mnsuradas plo custo amortizado com o uso do método d taxa ftiva d juros Empréstimos financiamntos: Os préstimos financiamntos são rconhcidos, inicialmnt, plo valor justo, líquido dos custos incorridos na transação são, subsquntnt, donstrados plo custo amortizado. Qualqur difrnça ntr os valors captados (líquidos dos custos da transação) o valor d liquidação é rconhcida na donstração do rsultado durant o príodo qu os préstimos stjam abrto, utilizando o método da taxa ftiva d juros. Os préstimos financiamntos são classificados como passivo circulant, a mnos qu a Companhia tnha um dirito incondicional d difrir a liquidação do passivo por, plo mnos, 12 mss após a data do balanço. Os custos d préstimos qu são dirtamnt atribuívis à aquisição, construção ou produção d um ativo qualificávl, qu é um ativo qu, ncssariamnt, danda um príodo d tpo substancial para ficar pronto para su uso ou vnda prtndidos, são capitalizados como part do custo do ativo quando for provávl qu ls irão rsultar bnfícios conômicos futuros para a ntidad qu tais custos possam sr mnsurados com confiança. Dais custos d préstimos são rconhcidos como dspsa no príodo qu são incorridos Provisõs: As provisõs para rstauração ambintal, custos d rstruturação açõs judiciais (trabalhista, civil impostos indirtos) são rconhcidas quando: (i) a Companhia t uma obrigação prsnt ou não formalizada (constructiv obligation) como rsultado d vntos passados; (ii) é provávl qu uma saída d rcursos sja ncssária para liquidar a obrigação; (iii) o valor tivr sido stimado com sgurança. As provisõs para rstruturação comprnd multas por rscisão d contratos d arrndamnto pagamntos por rscisão d vínculo prgatício. As provisõs não são rconhcidas com rlação às prdas opracionais futuras. Quando houvr uma séri d obrigaçõs similars, a probabilidad d liquidá-las é dtrminada, lvando-s considração a class d obrigaçõs como um todo. Uma provisão é rconhcida msmo qu a probabilidad d liquidação rlacionada com qualqur it individual incluído na msma class d obrigaçõs sja pquna. As provisõs são mnsuradas plo valor prsnt dos gastos qu dv sr ncssários para liquidar a obrigação, usando uma taxa ants d impostos, a qual rflita são subsquntnt, contabilizados plo valor justo. Os préstimos rcbívis são contabilizados plo custo amortizado, usando o método da taxa ftiva d juros. Os ganhos ou as prdas dcorrnts d variaçõs no valor justo d ativos financiros mnsurados ao valor justo através do rsultado são aprsntados na donstração do rsultado como rsultado financiro no príodo qu ocorr. As variaçõs cambiais d títulos montários são rconhcidas no rsultado. As variaçõs cambiais d títulos não montários são rconhcidas no patrimônio, quando aplicávl Compnsação d instrumntos financiros: Ativos passivos financiros são compnsados o valor líquido é rportado no balanço patrimonial quando há um dirito lgalmnt aplicávl d compnsar os valors rconhcidos há uma intnção d liquidá-los numa bas líquida, ou ralizar o ativo liquidar o passivo simultanamnt Impairmnt d ativos financiros: Ativos mnsurados ao custo amortizado: A Companhia avalia no final d cada príodo do rlatório s há vidência objtiva d qu o ativo financiro ou o grupo d ativos financiros stá dtriorado. Um ativo ou grupo d ativos financiros stá dtriorado os prjuízos d impairmnt são incorridos somnt s há vidência objtiva d impairmnt como rsultado d um ou mais vntos ocorridos após o rconhcimnto inicial dos ativos (um vnto d prda ) aqul vnto (ou vntos) d prda t um impacto nos fluxos d caixa futuros stimados do ativo financiro ou grupo d ativos financiros qu pod sr stimado d manira confiávl. Os principais mais utilizados critérios qu a Companhia usa adota para dtrminar s há vidência objtiva d uma prda por impairmnt inclu: (a) dificuldad financira rlvant do issor ou dvdor; (b) uma qubra d contrato, como inadimplência ou mora no pagamnto dos juros ou principal; (c) a Companhia, por razõs conômicas ou jurídicas rlativas à dificuldad financira do tomador d préstimo, garant ao tomador uma concssão qu o crdor não considraria; (d) torna-s provávl qu o tomador dclar falência ou outra rorganização financira; () o dsaparcimnto d um mrcado ativo para aqul ativo financiro dvido às dificuldads financiras; (f) dados obsrvávis indicando qu há uma rdução mnsurávl nos futuros fluxos d caixa stimados a partir d uma cartira d ativos financiros dsd o rconhcimnto inicial daquls ativos, bora a diminuição não possa ainda sr idntificada com os ativos financiros individuais na cartira, incluindo: (i) mudanças advrsas na situação do pagamnto dos tomadors d préstimo na cartira; (ii) condiçõs conômicas nacionais ou locais qu s corrlacionam com as inadimplências sobr os ativos na cartira. A Companhia avalia primiro lugar s xist vidência objtiva d impairmnt. O montant do prjuízo é mnsurado como a difrnça ntr o valor contábil dos ativos o valor prsnt dos fluxos d caixa futuros stimados (xcluindo os prjuízos d crédito futuro qu não foram incorridos) dscontados à taxa d juros vigor original dos ativos financiros. O valor contábil do ativo é rduzido o valor do prjuízo é rconhcido na donstração do rsultado. S um préstimo ou invstimnto mantido até o vncimnto tivr uma taxa d juros variávl, a taxa d dsconto para mdir uma prda por impairmnt é a atual taxa ftiva d juros dtrminada d acordo com o contrato. Como um xpdint prático, a Companhia pod mnsurar o impairmnt com bas no valor justo d um instrumnto utilizando um prço d mrcado obsrvávl. S, num príodo subsqunt, o valor da prda por impairmnt diminuir a diminuição pudr sr rlacionada objtivamnt com um vnto qu ocorru após o impairmnt sr rconhcido (como uma mlhoria na classificação d crédito do dvdor), a rvrsão da prda por impairmnt rconhcida antriormnt srá rconhcida na donstração do rsultado. 2.5 drivativos atividads d hdg: Inicialmnt, os drivativos são rconhcidos plo valor justo na data qu um contrato d drivativos é clbrado são, subsquntnt, rnsurados ao su valor justo. Os drivativos mantidos pla Companhia não s qualificam para a contabilização d hdg. As variaçõs no valor justo d qualqur um dsss instrumntos drivativos são rconhcidas imdiatamnt na donstração do rsultado como rsultado financiro. (a) Opraçõs d forward swap d modas juros: Os valors nominais abrto d opraçõs d forward swap d modas não são rgistrados no balanço patrimonial, porém as prdas ganhos líquidos não ralizados dssas opraçõs, apurados com bas no valor d mrcado, são rconhcidos, atndimnto ao rgim d comptência d xrcícios, na rubrica drivativos com contrapartida ao rsultado financiro. (b) Cédula do Produtor Rural: A Cédula do Produtor Rural (CPR) é um título rprsntativo d uma obrigação com promssa d ntrga d produtos rurais, rgulada pla Li n o 8.929, d 22 d agosto d Tratas d título cambial asslhado, ngociávl no mrcado qu prmit ao produtor rural ou suas cooprativas obtr rcursos para dsnvolvr sua produção ou prndimnto. Su tratamnto contábil é similar ao d duplicatas a rcbr d clints. 2.6 : As contas a rcbr d clints corrspond aos valors a rcbr d clints pla vnda d mrcadorias ou prstação d srviços no dcurso normal das atividads da Companhia. S o prazo d rcbimnto é quivalnt a um ano ou mnos (ou outro qu atnda o ciclo normal d ngócio da Companhia), as contas a rcbr são classificadas no ativo circulant. Caso contrário, stão aprsntadas no ativo não circulant. As contas a rcbr d clints são, inicialmnt, rconhcidas plo valor justo, subsquntnt, mnsuradas plo custo amortizado com o uso do método da taxa ftiva d juros mnos a provisão para créditos d liquidação duvidosa ( PDD ou impairmnt). As contas a rcbr são dscontadas d juros por mio da avaliação do valor prsnt, calculado com bas uma taxa rfrncial d juros, qu sgu a tndência do indicador SELIC, qu s aproxima d forma ralista das divrsas taxas das vndas a prazo aplicadas por cada uma das divisõs da. Essa taxa 31 d dzbro d 2012 corrspondia a aproximadamnt, 7,5% a.a. (31 d dzbro d ,00% a.a.). As contas a rcbr d clints vinculados com crtificados do produtor rural (Cédulas do Produtor Rural (CPRs)) são aprsntadas aos valors d mrcado d cada produto agrícola. Os produtos agrícolas qu s ncontram vinculados com contratos d vnda futuro ou com contratos d mrcado futuro ou d opçõs são rgistrados plo su valor d ralização plo su valor d mrcado, rspctivamnt. 2.7 Estoqus: Os stoqus são donstrados ao custo ou ao valor líquido d ralização, dos dois o mnor. O custo é dtrminado usando-s o método da média pondrada móvl. O custo dos produtos acabados dos produtos laboração comprnd os custos d projto, matérias-primas, mão d obra dirta, outros custos dirtos as rspctivas dspsas dirtas d produção (com bas na capacidad opracional normal), xcluindo os custos d préstimos. O valor líquido d ralização é o prço d vnda stimado no curso normal dos ngócios, mnos os custos stimados d conclusão os custos stimados ncssários para ftuar a vnda. As importaçõs andamnto são donstradas ao custo acumulado d cada importação. 2.8 Dpósitos judiciais: Exist situaçõs qu a Companhia qustiona a lgitimidad d dtrminados passivos ou açõs movidas contra si. Por conta dsss qustionamntos, por ord judicial ou por stratégia da própria administração, os valors qustão pod sr dpositados juízo, s qu haja a caractrização da liquidação do passivo. Os dpósitos são atualizados montariamnt aprsntados como ddução do valor d um corrspondnt passivo constituído quando não houvr possibilidad d rsgat dos dpósitos, a mnos qu ocorra dsfcho favorávl da qustão para a ntidad (Nota 14). 2.9 Invstimntos controladas: (a) Custo /ou valor patrimonial: Os invstimntos socidads controladas são rgistrados avaliados plo método d quivalência patrimonial, rconhcido no rsultado do xrcício como rcita (ou dspsa) opracional. Para fitos do cálculo da quivalência patrimonial, ganhos ou transaçõs a ralizar ntr a Companhia suas coligadas quiparadas são liminados na mdida da participação da Companhia; prdas não ralizadas também são liminadas, a mnos qu a transação fornça vidências d prda prmannt impairmnt do ativo transfrido. Quando ncssário, as práticas contábis da controlada coligadas são altradas para garantir consistência com as práticas adotadas pla Companhia. Quando a participação da Companhia nas prdas acumuladas das coligadas controladas iguala ou ultrapassa o valor do invstimnto, a Companhia não rconhc prdas adicionais, a mnos qu tnha assumido obrigaçõs ou fito pagamntos nom dssas socidads. (b) Ágio/dságio: O ágio ou dságio dtrminado na aquisição d um invstimnto é calculado como a difrnça ntr o valor d compra o valor as avaliaçõs atuais d mrcado do valor tporal do dinhiro dos riscos spcíficos da obrigação. O aumnto da obrigação dcorrência da passag do tpo é rconhcido como dspsa financira Imposto d rnda contribuição social corrnt difrido: As dspsas d imposto d rnda contribuição social do príodo comprnd os impostos corrnts difrido. Os impostos sobr a rnda são rconhcidos na donstração do rsultado, xcto na proporção qu stivr rlacionados com itns rconhcidos dirtamnt no patrimônio líquido ou no rsultado abrangnt. Nss caso, o imposto também é rconhcido no patrimônio líquido ou no rsultado abrangnt. O ncargo d imposto d rnda contribuição social corrnt difrido é calculado com bas nas lis tributárias promulgadas, ou substancialmnt promulgadas, na data do balanço. A administração avalia, priodicamnt, as posiçõs assumidas pla Companhia nas dclaraçõs d impostos d rnda com rlação às situaçõs qu a rgulamntação fiscal aplicávl dá marg a intrprtaçõs. Establc provisõs, quando apropriado, com bas nos valors stimados d pagamnto às autoridads fiscais. O imposto d rnda contribuição sociais difridos é rconhcido usando-s o método do passivo sobr as difrnças tporárias dcorrnts d difrnças ntr as bass fiscais dos ativos passivos sus valors contábis nas donstraçõs financiras. Entrtanto, o imposto d rnda contribuição sociais difridos não é contabilizado s rsultar do rconhcimnto inicial d um ativo ou passivo uma opração qu não sja uma combinação d ngócios, a qual, na época da transação, não afta o rsultado contábil, n o lucro tributávl (prjuízo fiscal). O imposto d rnda contribuição social difridos ativo são rconhcidos somnt na proporção da probabilidad d qu lucro tributávl futuro stja disponívl contra o qual as difrnças tporárias possam sr usadas. Os impostos d rnda difridos ativos passivos são aprsntados plo líquido no balanço quando há o dirito lgal a intnção d compnsá-los quando da apuração dos tributos corrnts, gral quando rlacionado com a msma ntidad lgal msma autoridad fiscal Bnfícios a prgados: (a) Obrigaçõs d aposntadoria: A Companhia ofrc a sus prgados, tanto planos d bnfício dfinido como d contribuição dfinida. Um plano d contribuição dfinida é um plano d pnsão sgundo o qual a Companhia faz contribuiçõs fixas a uma ntidad sparada. A Companhia não t obrigaçõs lgais n construtivas d fazr contribuiçõs adicionais ou complntars para o caso ond o fundo não tnha ativos suficints para pagar a todos os prgados os bnfícios já contribuídos com o srviço do prgado no príodo corrnt antrior. Um plano d bnfício dfinido é difrnt d um plano d contribuição dfinida. Em gral, os planos d bnfício dfinido stablc um valor d bnfício d aposntadoria qu um prgado rcbrá sua aposntadoria, normalmnt dpndnt d um ou mais fators, como idad, tpo d srviço runração. O passivo rconhcido no balanço patrimonial com rlação aos planos d pnsão d bnfício dfinido é o valor prsnt da obrigação (DBO - dfind bnfit obrigation) na data do balanço, mnos o valor justo dos ativos do plano, com os ajusts d custos d srviços passados não rconhcidos. A obrigação d bnfício dfinido é calculada anualmnt por atuários indpndnts, usando o método da unidad d crédito projtada. O valor prsnt da obrigação d bnfício dfinido é dtrminado mdiant o dsconto das saídas futuras stimadas d caixa, usando taxas d juros condiznts com os rndimntos d mrcado, as quais são dnominadas na moda qu os bnfícios srão pagos qu tnham prazos d vncimnto próximos daquls da rspctiva obrigação do plano d pnsão. Ganhos prdas atuariais dcorrnts d ajusts com bas na xpriência nas mudanças das prissas atuariais são rgistrados dirtamnt no patrimônio líquido, como outros rsultados abrangnts, quando ocorr. Os custos d srviços passados são imdiatamnt rconhcidos no rsultado, a mnos qu as mudanças do plano d pnsão stjam condicionadas à prmanência do prgado no prgo, por um príodo d tpo spcífico (o príodo no qual o dirito é adquirido). Nss caso, os custos d srviços passados são amortizados plo método linar durant o príodo qu o dirito foi adquirido. Com rlação aos planos d contribuição dfinida, a Companhia faz contribuiçõs para planos d sguro d pnsão privado d forma obrigatória, contratual ou voluntária. A Companhia não t nnhuma obrigação adicional d pagamnto dpois qu a contribuição é ftuada. As contribuiçõs são rconhcidas como dspsa d bnfícios a prgados, quando dvidas. As contribuiçõs fitas antcipadamnt são rconhcidas como um ativo na proporção qu um rbolso dinhiro ou uma rdução dos pagamntos futuros stivr disponívl. (b) Assistência médica pós-aposntadoria: A Companhia ofrc a sus funcionários bnfícios d plano d saúd pós-aposntadoria. O bnfício é concdido quando (i) o funcionário possua mais d 55 anos d idad (ii) tnha cumprido com um príodo d no mínimo dz anos d trabalho na Companhia. Os custos sprados dsss bnfícios são acumulados plo príodo do vínculo prgatício, usando-s d uma mtodologia contábil slhant à dos planos d pnsão d bnfício dfinido. Essas obrigaçõs são avaliadas anualmnt por atuários indpndnts qualificados. (c) Participação nos lucros bônus: Uma conta passiva para bnfícios d funcionários, na forma d participação nos lucros planos d bônus, é rconhcida Salários ncargos sociais quando não há altrnativa ralista a não sr liquidar o passivo ao mnos quando uma das sguints condiçõs é satisfita: Exist um plano formal os valors a sr pagos são dtrminados ants da época d issão das donstraçõs financiras. A prática passada criou uma xpctativa válida nos funcionários d qu ls rcbrão bônus/participação nos lucros o valor pod sr stimado confiavlmnt ants da época d issão das donstraçõs financiras. A xpctativa é d qu as contas passivas d participação nos lucros planos d bônus sjam liquidadas até 12 mss sjam mdidas plos valors qu s spra qu sjam quitadas Rconhcimnto da rcita: A rcita comprnd o valor justo da contraprstação rcbida ou a rcbr pla comrcialização d produtos srviços no curso normal das atividads da Companhia. A rcita é aprsntada líquida dos impostos, das dvoluçõs, dos abatimntos dos dscontos. A Companhia rconhc a rcita quando o valor da rcita pod sr mnsurado com sgurança, é provávl qu bnfícios conômicos futuros fluirão para a ntidad quando critérios spcíficos tivr sido atndidos para cada uma das atividads da Companhia, conform dscrição a sguir. A Companhia basia suas stimativas rsultados históricos, lvando considração o tipo d clint, o tipo d transação as spcificaçõs d cada vnda. (a) Vnda d produtos: A Companhia fabrica vnd uma varidad d produtos. As vndas dos produtos são rconhcidas spr qu a Companhia ftua a ntrga dos produtos para o clint ou distribuidor, o qual, nst caso, passa a tr total librdad sobr o canal o prço d rvnda dos produtos, não há nnhuma obrigação não satisfita qu possa aftar a acitação dos produtos plo distribuidor. A ntrga não ocorr até qu: (i) os produtos tnham sido nviados para o local spcificado; (ii) os riscos d obsolscência prda tnham sido transfridos para o distribuidor; (iii) o distribuidor ou clint tnha acitado os produtos d acordo com o contrato d vnda; (iv) as disposiçõs d acitação tnham sido acordadas, ou a Companhia tnha vidências objtivas d qu todos os critérios para acitação foram atndidos. As vndas são rgistradas com bas no prço spcificado nos contratos d vnda, líquidas dos dscontos por volum das dvoluçõs stimadas na época da vnda. A xpriência acumulada é usada para stimar provisionar dscontos dvoluçõs. (b) Rcita financira: A rcita financira é rconhcida conform o prazo dcorrido, usando o método da taxa ftiva d juros. Quando uma prda (impairmnt) é idntificada rlação a um contas a rcbr, a Companhia rduz o valor contábil para su valor rcuprávl, qu corrspond ao fluxo d caixa futuro stimado, dscontado à taxa ftiva d juros original do instrumnto. Subsquntnt, à mdida qu o tpo passa, os juros são incorporados às contas a rcbr, contrapartida d rcita financira. Essa rcita financira é calculada pla msma taxa ftiva d juros utilizada para apurar o valor rcuprávl, ou sja, a taxa original do contas a rcbr Arrndamntos: Os arrndamntos nos quais uma parcla significativa dos riscos bnfícios da propridad é rtida plo arrndador são classificados como arrndamntos opracionais. Os pagamntos ftuados para arrndamntos opracionais (líquidos d quaisqur incntivos rcbidos do arrndador) são rconhcidos na donstração do rsultado plo método linar, durant o príodo do arrndamnto. A Companhia arrnda crtos bns do imobilizado. Os arrndamntos do imobilizado, nos quais a Companhia dtém, substancialmnt, todos os riscos bnfícios da propridad, são classificados como arrndamntos financiros. Ests são capitalizados no início do arrndamnto plo mnor valor ntr o valor justo do b arrndado o valor prsnt dos pagamntos mínimos

3 trça-fira, 16 d abril d 2013 Diário Oficial Emprsarial São Paulo, 123 (70) 13 (a) Qualidad dos créditos: A qualidad do crédito dos ativos financiros é 5. Estoqus: laborada a partir d classificação intrna ralizada pla administração, conform sgu: Contraparts com classificação d crédito A01 - Risco Baixo A02 - Risco Médio A03 - Risco Alto Contraparts s Classificação d Crédito (*) (*) Rfr-s aos saldos d contas a rcbr das unidads d ngócio BHC BMS. (b) Impairmnt: Em 31 d dzbro d 2012, no contas a rcbr d clints há valors no montant d R$ ( R$ ) qu ncontram-s vncidos a mais d 180 dias, mas não impaird. D acordo com as stimativas da administração, ssa parcla das contas a rcbr vncidas srá rcuprada. O cálculo d impairmnt é fito aplicando-s a política intrna d avaliação d títulos d rcbimnto duvidoso (modlo d fluxo d caixa dscontado), ond para cada class d risco, d acordo com o aging, um prcntual spcífico é aplicado. d itns vncidos > 180 dias impaird ( ) ( ) não impaird do arrndamnto. Cada parcla paga do arrndamnto é alocada, part ao passivo part aos ncargos financiros, para qu, dssa forma, sja obtida uma taxa constant sobr o saldo da dívida abrto. As obrigaçõs corrspondnts, líquidas dos ncargos financiros, são incluídas outros passivos longo prazo. Os juros das dspsas financiras são rconhcidos na donstração do rsultado durant o príodo do arrndamnto, para produzir uma taxa priódica constant d juros sobr o saldo ranscnt do passivo para cada príodo. O imobilizado adquirido por mio d arrndamntos financiros é dprciado durant a vida útil do ativo Distribuição d dividndos juros sobr capital próprio: A distribuição d dividndos juros sobr capital próprio para os acionistas da Companhia é rconhcida como um passivo nas donstraçõs financiras ao final do xrcício, com bas no statuto social da Companhia. Qualqur valor acima do mínimo obrigatório somnt é provisionado na data qu são aprovados plos acionistas, Assblia Gral. O bnfício fiscal dos juros sobr capital próprio é rconhcido na donstração d rsultado. Rssalta-s 31 d dzbro d 2012, a Companhia não apurou os cálculos consquntnt não provisionou juros sobr capital próprios no balanço Estimativas julgamntos contábis críticos: As stimativas os julgamntos contábis são continuamnt avaliados basiam-s na xpriência histórica outros fators, incluindo xpctativas d vntos futuros, considradas razoávis para as circunstâncias. Com bas prissas, a Companhia faz stimativas com rlação ao futuro. Por dfinição, as stimativas contábis rsultants raramnt srão iguais aos rspctivos rsultados rais. As stimativas prissas qu aprsntam um risco significativo, com probabilidad d causar um ajust rlvant nos valors contábis d ativos passivos para o próximo xrcício social, stão contpladas a sguir. (a) Valor justo d drivativos outros instrumntos financiros: O valor justo d instrumntos financiros qu não são ngociados mrcados ativos é dtrminado mdiant o uso d técnicas d avaliação. A Companhia usa su julgamnto para scolhr divrsos métodos dfinir prissas qu s basiam principalmnt nas condiçõs d mrcado xistnts na data do balanço. 3. Caixa quivalnt d caixa: São rprsntados por rcursos bancários caixas aplicaçõs financiras como sgu: Rcursos bancos caixa Aplicaçõs Financiras (*) (*) As aplicaçõs financiras rfr-s substancialmnt a crtificados bancários d dpósitos bancários, com liquidz imdiata, ralizadas junto a bancos d primira linha com liquidz imdiata. Essas aplicaçõs financiras são runradas a taxa d 100% do Crtificado d Dpósito Intrbancário (CDI). 4. Contas a rcbr: No País No xtrior (Nota 21.1) D socidads ligadas (Nota 8) Contas a rcbr vinculados com Cédulas d Produtors Rurais (CPR) dadas garantia ( ) Ajust a valor prsnt (AVP) (84.719) ( ) ( ) Provisão para créditos d liquidação duvidosa ( ) ( ) Circulant ( ) ( ) Não circulant A Companhia ftuou o rgistro dos impactos d valor prsnt dos ativos d contas a rcbr d clints d longo prazo curto prazo quando significativos. O ajust foi aplicado para a divisão BCS, qu dtém o maior volum d contas a rcbr prazo d vncimnto com data suprior 45 dias. Em 31 d dzbro d 2012, as contas a rcbr d clints, no total d R$ ( R$ ) stavam impaird provisionadas. Os vncimntos dssas contas a rcbr são como sgu: Até sis mss Acima d sis mss Saldos com transaçõs com parts rlacionadas (a) Saldos transaçõs Crop Scinc Monhim A.G. - Alanha Vnzula KVP Pharma - Alanha BAYPO - EUA Produtos acabados mrcadorias d rvnda Produtos silaborados Matérias-primas Matriais divrsos Importaçõs trânsito ( ) Provisão para prdas na ralização dos stoqus (28.857) (61.567) Impostos a rcuprar: Imposto sobr Circulação d Mrcadorias Srviços (ICMS) a rcuprar Imposto sobr Produtos Industrializados (IPI) a rcuprar Imposto d importação a rcuprar Imposto d rnda contribuição social a rcuprar Imposto a Compnsar - Cofins Imposto a Compnsar - Pis INSS a Rcbr Circulant ( ) (95.348) Não circulant Imposto d rnda contribuição social difridos: (a) Composição dos tributos difridos: Os saldos d ativos passivos difridos aprsntam-s como sgu: Imposto Contribuição Imposto Contribuição d rnda social d rnda social Provisõs Provisão para ralização dos stoqus Provisão rlacionada ao lucro bruto d rcita d vndas não rconhcidas Provisão para participação nos rsultados Provisão para frts Provisão para créditos d liquidação duvidosa ajust ao valor d ralização Provisão para contingências Provisão para dscontinuidad opracional Provisão para assistência médica Obrigação d bnfícios d aposntadoria Outras provisõs Imposto d rnda contribuição social difridos ativos (b) Príodo stimado d ralização: Os valors dos ativos, líquidos dos passivos fiscais difridos, aprsntam as sguints xpctativas d ralização: Ano A partir Como a bas tributávl do imposto d rnda da contribuição social sobr o lucro líquido dcorr não apnas do lucro qu pod sr grado, mas também da xistência d rcitas não tributávis, dspsas não ddutívis, incntivos fiscais outras variávis, não xist uma corrlação imdiata ntr o lucro líquido da Companhia o rsultado d imposto d rnda contribuição social. Portanto, a xpctativa da utilização dos créditos fiscais não dv sr tomada como único indicativo d rsultados futuros da Companhia. Para o xrcício contábil 31 d dzbro d 2011, a Companhia optou plo não rconhcimnto dos saldos d imposto d rnda contribuição difridas corrsponds ao prjuízo do ano corrnt. Para o xrcício contábil d 2012, dcorrência da gração significativa d lucros tributávis, a Companhia utilizou a totalidad dos prjuízo fiscais acumulados através da compnsação com o imposto d rnda a pagar o lucro tributávl grado A movimntação dos ativos passivos d imposto d rnda difrido durant o xrcício, s lvar considração a compnsação dos saldos é a sguint: Obrigação d bnfício d aposntadoria Prdas d impairmnt Prjuízos fiscais Outros Provisõs Ativo d imposto difrido Em 31 d dzbro d (77.403) (Crditado) dbitado à donstração do rsultado (44.291) ( ) (18.463) ( ) Em 31 d dzbro d (Crditado) dbitado à donstração do rsultado (8.734) Em 31 d dzbro d (c) Rconciliação da dspsa do imposto d rnda da contribuição social: Os valors d imposto d rnda contribuição social donstrados no rsultado aprsntam a sguint rconciliação sus valors à alíquota nominal: Alíquota nominal combinada do imposto d rnda da contribuição social - % Imposto d rnda contribuição social às alíquotas da lgislação ( ) (49.899) Schring do Brasil Indústria Química Bélgica S.A. Panamá d México S.A. Businss Srvics GmbH Chil Costa Rica Argntina Ajusts para cálculo pla alíquota ftiva Doaçõs brinds (1.833) (1.981) Prço d transfrência (3.544) (1.670) Bnfício fiscal da inovação tcnológica Outras adiçõs xclusõs prmannts, líquidas (3.581) (3.967) Prjuízo Fiscal utilizado no REFIS Prjuízo Fiscal utilizado no xrcício Dspsa d imposto d rnda contribuição social no rsultado do xrcício ( ) (48.712) Halth - LLC Matrial LLC - EUA Consumr - Suíça Matrial Scinc - AG Halth - AG Outros Ativo circulant Contas a rcbr (Nota 4) Passivo circulant Passivo não circulant Empréstimo (*) Transaçõs Compras d matéria-prima Rcita d vndas d produtos srviços (289) Dspsas financiras (*) Com o objtivo d financiar xpandir suas opraçõs, a Companhia contraiu préstimos com socidad ligada no valor d R$ ( R$ ). O valor dvido stá corrigido por juros fixos dfinidos pla socidad parcira cdnt. Valors originais xprssos moda strangira, convrtidos plas rspctivas taxas, para os xrcícios sociais findos nssas datas. (b) Runração do pssoal-chav da administração: O pssoal-chav da administração inclui os dirtors da Companhia. A runração paga ou a pagar por srviços d prgados, rfrnt a salários ncargos, participação nos lucros rbolso d dspsas totaliza R$ no xrcício findo 31 d dzbro d 2012 ( 31 d dzbro d R$ 3.588). 9. Invstimntos: (a) Informaçõs sobr invstimntos Milhars d açõs ou quotas possuídas pla Companhia Quotas d capital No capital social intgralizado Participação da Companhia - % No capital votant Patrimônio líquido Lucro líquido Ordinárias Em 31 d dzbro d 2011 Farmaco , (46) Campo Limpo Rciclag Transformação d Plásticos S.A , (2.617) Distribuidora , Goiânia Invstimnto Participaçõs , Em 31 d dzbro d 2012 Farmaco , (42) Campo Limpo Rciclag Transformação d Plásticos S.A , Distribuidora , (22) Goiânia Invstimnto Participaçõs , (1.562) (b) Movimntação dos invstimntos Campo Limpo Rciclag Transformação Plásticos S.A. Distribuidora Goiânia Invstimnto Participaçõs Farmaco Em 31 d dzbro d Equivalência (42) 805 (23) (1.562) (822) Em 31 d dzbro d Composição do saldo Valor do invstimnto Valor do ágio (c) Emprsas controladas porém não consolidadas: Atualmnt, das quatro prsas invstidas acima aprsntadas, três (Farmaco, Distribuidora Goiânia Invstimntos Participaçõs ) são intgralmnt controladas pla S.A., ond a xrc podr d dcisão com dirta influência nos rtornos. As prsas Farmaco Distribuidora não possuíram nnhuma opração nos xrcícios d E na msma tndência, não há prvisão d opração para xrcícios sguints. São considradas, portanto, prsas dormnts por st motivo não rprsntam qualqur risco à controladora. Já a Goiânia Invstimntos, t por principal atividad opracional a gstão do invstimnto na prsa Soytch Sds Psquisa Soja A Soytch rprsnta, portanto, uma controlada indirta da S.A. Atua no sgmnto agrícola d gstão comrcialização d snts. Suas opraçõs vndas rprsntam mnos d 0,01% das opraçõs da controladora, razão a Soytch a GIP são classificas com o risco baixo. A prsa Campo Limpo Rciclag Transformação Plásticos S.A. é drivada da união d invstimntos d um conglomrado d prsas do sgmnto agroquímico. T por principal atividad conômica a rciclag transformação d balagns plásticas. A S.A. não xrc podr absoluto sobr sta prsa, tão pouco dtém qualqur dirto prfrncial d voto. Nnhuma das prsas invstidoras na Campo Limpo possui o podr individual ncssário para influir dcisõs rsultados qu possam bnficiá-las d forma xclusiva. 10. Imobilizado: Trrnos Construçõs bnfitorias trrnos Máquinas quipamntos Móvis utnsílios Equipamntos d informática Vículos opração Obras andamnto Imobilizado total Saldos 1 o d janiro d Aquisição Alinação baixas (1.008) (735) (1.123) (104) (43) (7.777) (10.790) (10.790) Transfrências (93.997) (177) Dprciação (6.954) (7.629) (32.588) (2.669) (5.775) (19.995) (75.610) (75.610) Saldos 31 d dzbro d Custo total Dprciação acumulada (5.967) ( ) ( ) (22.141) (35.976) (57.180) ( ) ( ) Valor rsidual Saldos 1 o d janiro d 2012 Aquisição Alinação baixas (14.881) 477 (812) (36) (13) (5.658) (20.923) (20.923) Transfrências (156) (9.893) (34.475) Dprciação (6.679) (42.957) (3.240) (5.448) (20.588) (78.912) (78.912) Saldos 31 d dzbro d Custo total Dprciação acumulada ( ) ( ) (24.177) (39.855) (65.349) ( ) ( ) Valor rsidual Vida útil do imobilizado anos 15 a a a 12 3 a 5 5 a 12