GESTAO DE RISCOS ESTRATEGICOS. Angra dos Reis, 17 a 20 de maio de CONGRESSO ANEFAC 2012

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1 GESTAO DE RISCOS ESTRATEGICOS Angra dos Reis, 17 a 20 de maio de CONGRESSO ANEFAC 2012

2 Nosso Compromisso 2

3 + de 650 clientes no mundo em 13 setores A NOSSA DROGARIA DE CAXIAS LTDA, ABBOTT, ABN, ACESITA, AÇOS VILLARES S/A, ACS ALGAR CALL CENTER SERVICE S.A, ADVOCACIA GERAL DA UNIÃO, AGCO, AGÊNCIA DE PROMOÇÃO DE EXPORTAÇÕES DO BRASIL - APEX BRASIL, AGÊNCIA DE SANEAMENTO DO MUNICÍPIO DE RESENDE, AGÊNCIA NACIONAL DE TRANSPORTES TERRESTRES, AGROVALE, AKROS, AL CONSULTORIA LTDA, ALBERTO PASQUALINI - REFAP S/A, ALBRAS, ALCAN, ALCOA, ALUMINA DO NORTE DO BRASIL S/A, AMANCO, AMAZON TRANSPORTES LTDA, AMERICAN TOWER DO BRASIL CESSÃO DE INFRA-ESTRUTURAS LTDA, AMSTED MAXION FUNDIÇÃO E EQUIPAMENTOS FERROVIÁRIOS S/A, ANATEL - Agência Nacional de Telecomunicações, ANP - AGÊNCIA NACIONAL DE PETRÓLEO, ARACRUZ, ARAUJO E SOUTO CONSULTORES ASSOCIADOS LTDA, ARCELOR BRASIL S/A, ARCELOR MITTAL TUBARÃO, AREZZO, ASBEC, ASBEC - SOCIEDADE BAHIANA DE EDUCAÇÃO E CULTURA S/A, ASSOCIAÇÃO CONGREGAÇÃO SANTA CATARINA - HOSPITAL SANTA TERESA, ASSOCIAÇÃO PARANAENSE DE CULTURA, ATENTO, ATHOS FARMA SUDESTE S/A, AURORA TERMINAIS E SERVIÇOS LTDA, AVENTIS, AVIPAL, BACELL, BAHIA PULP S.A, BAHIA SECRETARIA DO PLANEJAMENTO CIÊNCIA E TECNOLOGIA, BANCO AFRICANO DE INVESTIMENTOS (BAI), BANCO BRADESCO S/A, BANCO CENTRAL DO BRASIL, BANCO COLMENA, BANCO DAIMLER CHRYSLER, BANCO DO BRASIL S.A, BANCO DO DESENVOLVIMENTO DE MINAS GERAIS, BANCO DO ESTADO DE SERGIPE S/A, BANCO IBI S/A - BANCO MÚLTIPLO, BANCO ITAÚ S.A, BANCO NACIONAL DE ANGOLA, BANCO VOLKSWGEN, BANCOOB,BANDEIRANTE ENERGIA S.A, BANK BOSTON, BASF, BAYER HEALTHCARE, BDMG, BEACH PARK, BEMATECH INDÚSTRIA E COMÉRCIO DE EQUIPAMENTOS ELETRÔNICOS S/A, BIOMERIEX, BNDES - BANCO NACIONAL DE DESENVOLVIMENTO ECONÔMICO E SOCIAL, BOLSA DE VALORES DE FORTALEZA, BOSCH, BOTICÁRIO, BRACELPA, BRANCO PERES AÇUCAR E ALCOOL S/A, BRASIL SUPPLY S/A, BRASILPREV SEGUROS E PREVIDÊNCIA S.A, BRASILTELECOM, BRASKEN, BRASMOTOR, BV FINANCEIRA S/A CRÉDITO FINANCEIRO E INVESTIMENTO, CABLELETTRA DO BRASIL LTDA, CAIXA ECONOMICA FEDERAL, CAIXA ECONÔMICA FEDERAL, CÂMARA DOS DEPUTADOS, CAMARGO CORRÊA CIMENTO, CAMPANHIA VALE DO RIO DOCE, CARBOCLORO, CARBOCLORO S.A - INDUSTRIAS QUÍMICAS, CARGRAPHICS - GRÁFICA E EDITORA LTDA, CATERPILLAR BRASIL LTDA, CEDRO CACHOEIRA, CEMIG, CEMIG DISTRIBUIÇÃO S.A, CEMIG GERAÇÃO E TRANSMISSÃO S.A, CENSIPAM - CENTRO GESTOR E OPERACIONAL DO SISTEMA DE PROTEÇÃO DA AMAZÔNIA, CENTRAIS ELÉTRICAS DO NORTE DO BRASIL S.A, CENTRAL DE ARTIGOS PARA LABORATÓRIOS LTDA, CENTRO DE INSTRUÇÃO ALMIRANTE ALEXANDRINO, CENTRO TECNOLÓGICO DO EXÉRCITO, CERB - COMPANHIA DE ENGENHARIA RURAL DA BAHIA, CERVEJARIA PETRÓPOLIS, CESP - COMPANHIA ENERGÉTICA DE SÃO PAULO, CGU - Coordenadoria Geral de Planejamento e Orçamento, CHESF, CIA IGUAÇU, CIA INDL DE VIDROS CIV, CIA RALL (MEXICO), CIA SUDERÚRGICA NACIONAL, CIA ULTRAGAZ S.A, CIA VALE DO RIO DOCE, CIDADE DO SABER, CIERGS - CENTRO DAS INDÚSTRIAS DO ESTADO DO GRANDE SUL, CIKEL BRASIL VERDE MADEIRAS LTDA, CITROVITA AGRO INDUSTRIAL LTDA, CLICK AUTOMOTIVA INDUSTRIAL LTDA, CLOROX, CM CONSULTORIA DE ADMINISTRAÇÃO LTDA, CNI, CNI - Confederação Nacional da Indústria, COMPANHIA BRASILEIRA DE PETRÓLEO IPIRANGA, COMPANHIA BRASILEIRA DE SOLUÇÕES E SERVIÇOS, COMPANHIA DE BEBIDAS IPIRANGA, COMPANHIA DE INFORMÁTICA DE JUNDIAÍ, COMPANHIA INDUSTRIAL CATAGUASES, CONAB, CONFEDERAÇÃO NACIONAL DO COMÉRCIO, CONPI, CONSELHO DA JUSTIÇA FEDERAL, CONSELHO NACIONAL DE JUSTIÇA, CONSELHO REGIONAL DE ENGENHARIA, ARQUITETURA E AGRONOMIA DO ESTADO DE SÃO PAULO, CONSTRUTORA ANDRADE GUTIERREZ S.A, CONTROLADORIA GERAL DA UNIÃO DA PRESIDÊNCIA DA REPÚBLICA, CONVIX, COOPERS AND LYBRAND, COORD. GERAL DE EXECUÇÃO FINANCEIRA, COORDENAÇÃO GERAL DE GESTÃO DE PESSOAS - COGEP, DO MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO, ORÇAMENTO E GESTÃO MPOG, COPEL DISTRIBUIÇÃO S/A, COPESUL, COPESUL - COMPANHIA PETROQUÍMICA DO SUL, CORONA, CORSAN, COSIL CONSTRUÇÕES E INCORPORAÇÕES LTDA, CPFL, CPFL COMERCIALIZAÇÃO BRASIL S.A, CPRM - Companhia de Pesquisa Recursos Minerais, CRT COLOMBIA, CTC, CTEEP - COMPANHIA DE TRANSMISSÃO DE ENERGIA ELÉTRICA PAULISTA, CTIS INFORMÁTICA S.A, DATASUL, DEGUSSA, DEGUSSA, DIAGNÓSTICOS DA AMÉRICA, DIAGNÓSTICOS DA AMÉRICA S/A, DUKE ENERGY, DUPONT AGRICOLA, ECIL - EMPRESA COMERCIAL INDUSTRIAL LTDA, EDITORA ABRIL, EDP - ENERGIAS DO BRASIL S.A, EKA CHEMICAL, ELEKTRO ELETRICIDADE E SERVIÇOS S.A, ELETROBRÁS, ELETRONUCLEAR, ELETROPAULO METROPOLITANA ELETRICIDADE DE SÃO PAULO S.A, ELETROSUL, EMBRACO, EMBRAPA, EMBRATEL, EMPRESA BRASILEIRA DE CORREIOS E TELÉGRAFOS, EMPRESA NACIONAL DE ELETRICIDADE (ENE, E.P), EMPRESA NACIONAL DE ELETRICIDADE DE ANGOLA, ENERGISA S.A, ENGESET, ENTEL S.A, EPCI, ESCOLA DE ADMINISTRAÇÃO FAZENDEIRA, ESCOLA POLITÉCNICA DA USP, ESCOLA SUPERIOR DO MINISTÉRIO PÚBLICO DA UNIÃO, ESPLANADA, EXPRINTER, FACULDADE DE TECNOLOGIA E CIÊNCIA DA BA, FACULDADE JORGE AMADO, FEDERAÇÃO DAS UNIMEDS DO ESTADO DE SÃO PAULO, FEDERAÇÃO DAS UNIMEDS DO ESTADO DO PARANÁ, FENAE CORRETORA DE SEGUROS E ADMINISTRAÇÃO DE BENS AS, FERREIRA GUIMARÃES, FIEB, FIEP, FINASA PROMOTORA DE VENDAS LTDA, FINEP - FINANCIADORA DE ESTUDOS E PROJETOS, FIRJAN, FLEURY S/A, FMC, FUJI, FUNCEF, FUNDAÇÃO BRADESCO, FUNDAÇÃO DOM CABRAL, FUNDAÇÃO FAÇA PARTE, FUNDAÇÃO ITAIPU - BR DE PREVIDÊNCIA E ASSISTÊNCIA SOCIAL, FUNDAÇÃO JORGE AMADO, FUNDAÇÃO NACIONAL DA QUALIDADE, FUNDAÇÃO PADRE LEONEL FRANCA, FUNDAÇÃO PETROBRAS DE SEGURIDADE SOCIAL, FUNDAÇÃO UNIVERSIDADE DO ESTADO DE SANTA CATARINA, FUNDAÇÃO VALE DO RIO DOCE DE SEGURIDADE SOCIAL VALIA, FUNDAÇÃO WALDEMAR BARNSLEY PESSOA, FUNDO DE APOIO DO PODER JUDICIÁRIO, FURNAS CENTRAIS ELÉTRICAS S.A, G&K HOLDING S/A, GABINETE DO CAMANDANTE DO EXÉRCITO, GALDERMA, GALEAZZI, GALEAZZI & ASSOCIADOS CONSULTORIA E SERVIÇOS DE GESTÃO EMPRESARIAL LTDA, GALVÃO ENGENHARIA, GASMIG, GERDAU, GERDAU AÇOMINAS, GERDAU AÇOS LONGOS S/A, GERDAU S/A, GLOBO COMUNICAÇÃO E PARTICIPAÇÕES S.A, GOL, GOLDEN CROSS ASSISTÊNCIA INTERNACIONAL DE SAÚDE LTDA, GOVERNO DE MG, GOVERNO DO,CE, GOVERNO DO RS, GOVERNO DO RS, GRAFICA E EDITORA POSIGRAF S/A, GRUPO CAPUCHE, GRUPO GERDAU EMPREENDIMENTOS LTDA, HARALD IND. E COM. DE ALIMENTOS LTDA, HEMOBRÁS - EMPRESA BRASILEIRA DE HEMODERIVADOS E BIOTECNOLOGIA, HERMANPLAST EMBALAGENS PLASTICAS LTDA, HISERV, HMV CALL CENTER, HOERBIGER, HOESCHT, HOSPITAL ALBERT EINSTEIN, HOSPITAL DAS CLÍNICAS, HOSPITAL DO CANCER, HOSPITAL GERAL DO PIRAJUSSARA, HOSPITAL ISRAELITA ALBERT EINSTEIN - INSTITUTO ISRAELITA DE RESPONSABILIDADE SOCIAL, HOSPITAL MOINHOS DE VENTO, HOSPITAL OSVALDO CRUZ, HOSPITAL SAMARITANO, HOSPITAL SANTA CATARINA, HSBC, HSBC BANK BRASIL S.A - BANCO MÚLTIPLO, HSTERN, IBM, IEL, IEL - INSTITUTO EUVALDO LODI, IGARAS PAPEIS, IGUAÇU COMERCIAL, IHC HOSPITALIUM, IMAP, IMAP - INSTITUTO MUNICIPAL DE ADMINISTRAÇÃO PÚBLICA, IMAS - INSTITUTO MARISTA DE ASSISTÊNCIA SOCIAL, INACOM, INCA, INFOGLOBO COMUNICAÇÕES S.A, INFRAERO - Empresa Brasileira de Infra-Estrutura Aeroportuária, INPI - Instituto Nacional de Prosperidade Industrial, INSTITUTO DE PESQUISAS JARDIM BOTÂNICO DE RIO DE JANEIRO, INSTITUTO DE PREVIDÊNCIA MUNICIPAL DE SÃO PAULO, INT - Instituto Nacional de Tecnologia, INTERACT SOLUTIONS LTDA, INTERCHANGE, INTERFORB, INTERNATIONAL PAPER, INTO, IST/TCU - Instituto Serzedello Corrêa, ITAIPU BINACIONAL, ITD TRANSPORTES, JDEDWARDS, JOFER EMBALAGENS LTDA, JOHN RICHARD LOCAÇÃO DE MÓVEIS LTDA, JOHNSON&JOHNSON, KAISER, KATMANDU COMÉRCIO DE ARTIGOS DE DECORAÇÃO LTDA, KIBON, KLABIN BACELL, KLABIN S/A, KRUPP, L & D LOGÍSTICA E DISTRIBUIÇÃO LTDA, LABORATÓRIOS PFIZER LTDA, LEO MADEIRAS, LEROY MERLIN CIA BRASILEIRA DE BRICOLAGEM, LIQUIGÁS DISTRIBUIDORA S/A, LUMAK PARTICIPAÇÕES SOCIETÁRIAS LTDA, MAM, MANN+HUMMEL BRASIL LTDA, MANTECORP IND. QUÍMICA E FARMACEUTICA LTDA, MAPFRE SEGUROS,,MASIS, MBC, METALL II, MICHELETTO, MICROSOFT, MIN. AGRICULTURA DO BRASIL, MINERAÇÃO CORUMBAENSE REUNIDA S/A, MINI. AGRICULTURA DE ANGOLA, MINISTÉRIO DA AGRICULTURA, PECUÁRIA E ABASTECIMENTO, MINISTÉRIO DA CIÊNCIA E TECNOLOGIA, MINISTÉRIO DA SAÚDE, MINISTÉRIO DAS CIDADES, MINISTÉRIO DO DESENVOLVIMENTO AGRÁRIO, MINISTÉRIO DO ESPORTE, MINISTÉRIO DO PLANEJAMENTO, ORÇAMENTO E GESTÃO, MINISTÉRIO PÚBLICO DO AMAPÁ, MINISTÉRIO PÚBLICO DO DISTRITO FEDERAL E TERRITÓRIOS, MINTER, MK GESTÃO EMPRESARIAL LTDA, MMC AUTOMOTORES DO BRASIL LTDA, MONSANTO, MORETTO CONSULTORES EMPRESARIAIS LTDA, MPX, MSTELCOM, NADIR FIGUEIREDO, NATURA, NESTLÉ BRASIL LTDA, NETSTREAM, NETWORKS, NORSA, NYCOMED, ORACLE, OXITENO, OXITENO S.A INDÚSTRIA E COMÉRCIO, PÃO DE AÇUCAR, PARCEIROS VOLUNTÁRIOS, PARVI ASSESSORIA E PARTICIPAÇÕES LTDA, PECOM, PEDRA, GROINDUSTRIAL S/A, PEMEX, PEOPLESOFT, PEPSI CO, PETROBRAS, Clientes PETROBRÁS - PETRÓLEO BRASILEIRO S.A, PETROFLEX, PETRON, PETROQUÍMICA TRIUNFO, PFIZER, PFIZER SAÚDE ANIMAL, PHILLIP MORRIS, PMSP SECRETARIA MUNICIPAL DE FINANÇAS, POLIBRASIL,PORTO FREIRE, PORTO SEGURO CIA DE SEGUROS GERAIS, Poupex - Associação de Poupança e Empréstimo, PPG INDUSTRIAL DO BRASIL TINTAS E VERNIZES LTDA, PREFEITURA DE PORTO ALEGRE, PREFEITURA MUNICIPAL DE CANOAS, PRINT MARKET SERVIÇOS LTDA, PROADEC BRASIL LTDA, PROBANK, PROCWORK, PRODASEN, PRODESP - CIA PROCESSAMENTO DE DADOS DO ESTADO DE SP, PROMOM, PROSEGUR, PUBLICAR DO BRASIL LISTAS TELEFÔNICAS S/A, RANDON IMPLEMENTOS, RANDON S/A IMPLEMENTOS E PARTICIPAÇÕES, RAPIDÃO COMETA, RAPIDÃO COMETA LOGÍSTICA E TRANSPORTE S.A, RBS, REAL GRANDEZA FUNDAÇÃO DE,PREVIDÊNCIA E ASSISTÊNCIA SOCIAL, REAL TOKIO MARINE VIDA E PREVIDÊNCIA, REAL VIDA E PREVIDÊNCIA, RECEITA FEDERAL DO BRASIL, RECKITT BENCKISER, RECOFARMA - COCA COLA COMPANY, REDE ELETROSOM LTDA, REDE NACIONAL DE ENSINO E PESQUISA, REFAP, REMIL, REXAM, REXAM,BEVERAGE CAN SOUTH AMERICA S/A, HODIA STER, RIO TINTO (MCR), RIOCELL, RIOPOL, ROBERT BOSCH, ROBERT BOSCH LTDA, RODHIA, RODO LINEA IMPLAMENTOS PARA TRANSPORTE LTDA, RODOVIÁRIO MORADA DO SOL LTDA, SABESP, SACHS, SAINT-GOBAIN CANALIZAÇÃO LTDA, SAKURA-NAKAYA ALIMENTOS LTDA, SAMARCO MINERAÇÃO S.A, SANTA CASA DE MISERICÓRDIA DA BAHIA, SANTA MARIA CIA PAPEL E CELULOSE, AS, SASSE, SATIPEL, SCHERING, SCHINCARIOL, SCOPEL, SCOPEL, SEBRAE NACIONAL, SEBRAE RS, SEBRAE - SERVIÇO BRASILEIRO DE APOIO ÀS MICRO E PEQUENAS EMPRESAS,,SEC. ESP. DE INFORMÁTICA DO SENADO FEDERAL, SECONCI, SECR. FAZENDA DE SÃO PAULO, SECRETARIA DA EDUCAÇÃO DO ESTADO DA BAHIA, SECRETARIA DA FAZENDA DO ESTADO DE SÃO PAULO, SECRETARIA DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL, SECRETARIA DE DESENVOLVIMENTO SOCIAL E COMBATE A POBREZA, SECRETARIA DE ESTADO DA FAZENDA DE MINAS GERAIS, SECRETARIA DE ESTADO DA SAÚDE, SECRETARIA DE ESTADO DE ADMINISTRAÇÃO, SECRETARIA DE ESTADO DE ECONOMIA E PLANEJAMENTO SEP, SECRETARIA DE ESTADO DE TRANSPORTES E OBRAS PÚBLICAS, SECRETARIA DE ESTADO DO PLANEJAMENTO E DESENVOLVIMENTO, SECRETARIA DO PLANEJAMENTO, SENAC - SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL - ADM. REGIONAL NO ESTADO DO RIO DE JANEIRO, SENAI, SENAI, SENAI - SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM INDUSTRIAL, SERMA ULTRA, SERVIÇO DE APOIO ÀS MICRO E PEQUENAS EMPRESAS, SERVIÇO NACIONAL 13 DA INDÚSTRIA, setores SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM COMERCIAL, SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM DO COOPERATIVISMO, SERVIÇO NACIONAL DE APRENDIZAGEM RURAL, SESI - SERVIÇO SOCIAL DA INDÚSTRIA, SIEMENS, SIEMENS, SIKA, SLCORP DESENVOLVIMENTO DE SOFTWARE E CONSULTORIA,LTDA, SOLVAY, SONAGAS, SONANGOL, SONANGOL, SONANGOL GÁS NATURAL & SEUS DERIVADOS, SONANGOL HOLDING, SOUZA CRUZ, SSA, STIHL, SUBPREFEITURA DE PERUS, SUL AMERICA, SUL AMÉRICA SEGURO SAÚDE S.A, SUMMIT CHILE, SUNCOKE, SUNCOKE EAST SERVIÇOS DE COQUEIFICAÇÃO LTDA, SUPERINTENDÊNCIA DA RECEITA FEDERAL DO BRASIL EM MINAS GERAIS, SUPERINTENDÊNCIA REGIONAL DA RECEITA FEDERAL NA 1ª RF, SUPERIOR TRIBUNAL DE JUSTIÇA, SUPERMERCADO ZONA SUL, SUSEP, SUSEP - Superintendência de Seguros Privados, SUZANO, SUZANO, SYNGENTA, TARPON, TECHNET NETWORKING LTDA, TELEFONICA, TELEMAR, TELEMAR NORTE E LESTE S/A, TELEMIG, TELESP, TELEST, THE WARRANTY GROUP BRASIL, TIGRE, TIGRE S.A - TUBOS E CONEXÕES, TIM, TIM NORDESTE S/A, TINTAS CORAL LTDA, TOKIO MARINE BRASIL SEGURADORA, TRACTEBEL ENERGIA S.A, Transpetro - Petrobrás Transporte S.A, TRANSPORTES TONIATO LTDA, TRAVESSIA, TRIBUNAL DE CONTAS DA UNIÃO, TRIBUNAL DE CONTAS DO ESTADO DO PARANÁ, TRIBUNAL REGIONAL DO TRABALHO DA 19ª REGIÃO, TRIBUNAL REGIONAL DO TRABALHO DA 22ª REGIÃO, TRIBUNAL REGIONAL DO TRABALHO DA 23ª REGIÃO, TRIBUNAL REGIONAL DO TRABALHO DA 23ª REGIÃO - MATO GROSSO, TRIBUNAL REGIONAL DO TRABALHO DA 6ª REGIÃO, TRIBUNAL REGIONAL ELEITORAL RS, TRIBUNAL REGIONAL ELEITORAL DE ALAGOAS, TRIBUNAL REGIONAL ELEITORAL DO ACRE, TRIBUNAL SUPERIOR DO TRABALHO, ULTRACARGO, ULTRAFERTIL, ULTRAGAZ, ULTRAPAR, UNIBANCO, UNIJORGE, UNILEVER, UNIMED, UNIMED, UNIMED DE LONDRINA COOÉRATIVA DE TRABALHO MÉDICO, UNIMED DO ESTADO DO PARANÁ - FEDERAÇÃO ESTADUAL DAS COOPERATIVAS MÉDICAS, UNIMED LONDRINA - COOPERATIVA DE TRABALHO MÉDICO, UNIPAR, UNISINOS, UNISYS, VALE, VARIAN, VARIG LOG, VILLA, LOBOS, VILLARES METALS, VILMA ALIMENTOS, VISANET, VITALMED SERVIÇOS DE EMERGÊNCIAS MÉDICAS LTDA, VIVO, VOLKSWAGEM MONTADORA, VOLKSWAGEN DO BRASIL INDÚSTRIA DE VEÍCULOS UTOMOTORES LTDA, VOLKSWAGEN SERVIÇOS LTDA, VONPAR, VOTORANTIM CIMENTO, WYETH, ZZI SERVIÇOS E COMÉRCIO LTDA, ZZI VAREJO PLANEJAMENTO DE COMUNICAÇÃO LTDA, 4 4

4 Gestão de riscos e um tem central Com a queda da Enron e as fraudes contábeis, o foco da gestão de riscos passou a ser a confiabilidade dos relatórios financeiros e os controles internos da empresa (Lei Sarbanes Oxley) COSO Internal Control A Gestão Integrada de Riscos começou a emergir no final dos anos 90 e o framework COSO para Enterprise Risk Management só surgiu em Setembro 2004 Os acionistas estão cada vez mais demandando uma boa gestão de riscos Ao mesmo tempo, a pressão por inovação e resultados nas empresas obriga os executivos a tomarem decisões arriscadas As principais publicações de Finanças (Financial Times, Strategic Finance e HBR) enfatizam a integração do ERM e BSC Fonte: COSO Enterprise Risk Management Integrated Framework COSO. 5

5 Produtos Conhecidos Desconhecidos A pressão inovadora Quanto maior o risco, maior o potencial de retorno. Quanto maior a inovação, maior o potencial de retorno. Quanto maior a inovação, maior o risco. Risco médio Risco alto Risco baixo Risco médio Conhecidos Mercados Desconhecidos 6

6 O balanço risco X retorno RISCO O risco é inerente ao negócio. Todas as decisões gerencias devem buscar a melhor equação risco / retorno. O objetivo da gestão de riscos NÃO é minimizar/controlar riscos. RETORNO O problema não é tomar risco, mas não estar consciente dos riscos sendo tomados. 7

7 Quais as categorias de riscos dentro da empresa? evolução Principais geradoras de valor Risco de estratégia Risco de mercado / ambiente de negócios Risco de performance financeira Risco operacional Risco de conformidade legal e reporte financeiro Decompor riscos / oportunidades estratégicas Planos de mitigação / aceleração Prover garantia de que os grandes riscos estão no radar Analisar sensibilidade externa: monitorar mercado, indústria e pares Analisar sensibilidade interna: identificar eventos potenciais e alertar executivos Identificar gaps nos planos gerenciais para atingir metas financeiras Testar / verificar premissas (cenários) por trás das decisões Desenvolver plano de auditoria que conecta riscos táticos aos estratégicos Desenvolver controles operacionais Estar de acordo com certificação 404 (SOx) Desenvolver controles financeiros regulares e comuns Fonte: Strategic Finance Previstas nas regras de conformidade SOx 8

8 : O Risco Estrategico e aceito pela empresa e geralmente gera retorno mais elevado Building great things means taking risks. This can be scary and prevents most companies from doing the bold things they should. However, in a world that s changing so quickly, you re guaranteed to fail if you don t take any risks. We have another saying: The riskiest thing is to take no risks. We encourage everyone to make bold decisions, even if that means being wrong some of the time. (Facebook IPO prospectus) 9

9 Estratégico Operações Documentação Conformidade A estrutura do ERM Os oito componentes da estrutura estão relacionados Ambiente interno Definição de objetivos Identificação do evento Avaliação de risco Reação ao risco Controle de atividades Informação & comunicação Monitoramento Fonte: COSO Enterprise Risk Management Integrated Framework COSO. Subsidiária Unidade de negócio Divisão Corporação 10

10 Pontos em comum ERM X BSC Foco na estratégia estão conectados à estratégia com o objetivo de aumentar a possibilidade de implementação da estratégia da empresa Visão sistêmica buscam uma visão sistêmica da empresa, uma gerenciando a performance e outra os riscos Desdobramento podem ser desdobrados para unidades de negócios e de suporte até o vínculo com os processos Alinhamento buscam uma forma balanceada e consistente de gerenciar um grupo diverso e numeroso de pessoas através das diversas dimensões de uma empresa Trabalho de todos - foco na responsabilização individual Continuidade processo contínuo: ciclo de uso e aprendizado Fonte: Strategic Finance. Working hand in hand: balanced scorecards and enterprise risk management

11 Recursos Recursos Procesos Procesos Clientes Mercado Financiera Financiera Uma forma de analisar riscos é criar um mapa espelho que visualize os riscos da estratégia (ou seja, do Mapa Estratégico) Mapa corporativo Mapa de riscos riscos más relevantes Estratégia e risco são 2 lados da mesma moeda. Não se pode ter uma boa gestão de riscos sem uma estratégia clara e os 2 devem ser considerados em conjunto 12

12 Exemplos de tipos de risco Exemplos de tipos de riscos a serem contemplados Perspectiva financeira Cambiais Taxa de juros Disponibilidade capitais Perspectiva de clientes País Competidores Regulatórios Perspectiva de processos internos Produto Operativos Meio ambientais Perspectiva de recursos Sociais Tecnológicos Segurança e catástrofes 13

13 Construção da Gestão Integrada de Riscos Construção da Gestão Integrada de Riscos Mapa de Riscos: Análise de tratamento dos riscos: Proposta de reduzir ou transferir riscos, se possível Aceitar e monitorar riscos Desenvolver plano de mitigação, qdo necessário Outros Primeiro esboço do Mapa de Riscos Validação dos principais pontos através de entrevistas Validação do Mapa de Riscos Indicadores: Definição de Indicadores correlacionados aos riscos contidos no Mapa de Riscos Detalhamento dos Indicadores Metas: Definição preliminar do apetite por risco Definição e alinhamento dos limites aceitáveis de risco Plano de mitigação: Inventário dos projetos; Alinhamento e priorização de projetos com os objetivos estratégicos e metas estabelecidas Validação dos indicadores, metas e plano de mitigação Mapa de Riscos Indicadores Apetite por risco Planos de mitigação ATIVIDADES PREVISTAS 14

14 Probabilidade Tratamento dos riscos Quase certo Raro Baixo Alto 4 Provável Possível Improvável Insignificante Moderado Catastrófico Eventos: Entrada de grandes bancos em financiamento de veículos Redução das taxas de juros Aumento de atividade dos competidores atuais Maxi-desvalorização do real (captação internacional) Erros na emissão de boletos Propostas: Monitorar e ter plano de mitigação Reduzir risco: aumentar contratos com taxa pré (considerando lastro com captação pré internacional) Monitorar e aceitar Transferir riscos: fazer hedging Reduzir risco: melhorar qualidade do processo de emissão de boletos Impacto Risco: Baixo Médio Alto Crítico Risco bruto Risco residual 15

15 Probabilidade Avaliação dos tratamentos dos riscos Quase certo Provável 3 Possível Custo Benefício Improvável Raro Baixo Alto Insignificante Moderado Catastrófico Análise: 4. O custo de hedging não compensa o benefício Impacto Risco: Baixo Médio Alto Crítico Risco bruto Risco residual 17

16 VW do Brasil identifica eventos de risco para cada objetivo estrategico 91 risks in total 4 risks 7 risks 11 risks 11 risks 13 risks 24 risks 4 risks 5 risks 4 risks 2 risks 38 risks 9 risks 1 risk 13 risks 4 risks 4 risks 3 risks 7 risks 18 risks 18

17 Identify Risk Events for each Strategic Objective on the Strategy Map Strategic Objective Risk Event Outcomes Risk Indicators Likelihood/ Consequence Management Controls Accountable Manager Guarantee Reliable and Competitive Supplier => Manufacturer Processes Deliveries interruption Overtime Emergency freight Quality problems Production losses Critical items report Late deliveries Incoming defects Incorrect component shipments X Daily supply chain meetings with Logistics, Purchasing, and Quality Assurance Monitor suppliers tooling to detect deterioration Risk mitigation initiative: upgrade supplier s tooling Risk mitigation initiative: identify and select key supply chain executive at each critical supplier Mr. O. Manuel Director of Manufacturing Logistics 19

18 Exemplo de riscos de mercado Perspectiva do Cliente/Mercado: Objetivos Estratégicos: Aumentar penetration e participação de mercado em todos os produtos VWSF Processos de gestão operacional Perspectiva Financeira Perspectiva do Cliente Perspectiva de Processos Processos de gestão de clientes Processos de inovação Perspectiva de Recursos Processos regulatórios e sociais Risco Indicadores Mitigadores Entrada de grandes bancos em financiamento de veículos Aumento de atividade dos competidores atuais % mercado capturado por grandes bancos % mercado capturado por principais competidores Analisar o que eles oferecem A definir Analisar mudanças na estratégia A definir 20

19 Exemplo de riscos de processos Perspectiva de Processos: Objetivos Estratégicos: Criar novos canais de venda e relacionamento com os clientes e concessionárias do Grupo VW Processos de gestão operacional Perspectiva Financeira Perspectiva do Cliente Perspectiva de Processos Processos de gestão de clientes Processos de inovação Processos regulatórios e sociais Perspectiva de Recursos Risco Indicadores Mitigadores Capacidade de resposta para operacionalizar novos canais e crescimento Demora no atendimento pósvenda Capacidade potencial utilizada (definir limite sem riscos de não entrega) A definir Contaminação da qualidade da carteira de crédito com crescimento desenfreado Qualidade da carteira de crédito Diversificação do portfólio Definir políticas de crédito mais claras Aumentar penetração em clientes com bom rating 21

20 Resumo dos Riscos Estrategicos da Volkswagen do Brasil Strategic Objective Number of Assessed Risks Critical Risks (RED) Achieve Market Share Growth 4 1 Achieve Sustainable and Positive Financial Results 7 3 Satisfy the Customer s Expectations 11 4 Improve Company Image 13 1 Develop Dealer Organization 4 2 Guarantee Customer-Oriented Innovations 5 2 Management Achieve Launch Management Efficiency 1 0 Increase Direct Processes Efficiency 4 1 Increase Indirect Processes Efficiency 13 3 Create and Manage a Robust Production Volume Strategy to Adapt to Industry Volatility Guarantee Reliable and Competitive Supplier -> Manufacturer Processes Develop Attractive and Innovative Product Portfolio Achieve High Performance Culture 4 1 Become Sectorial Reference for Authoritative and 3 0 Representative Entities Develop Sustainability as a Management Principle 7 1 Trend Numbers in table are fictitious, for illustrative purposes only. 22

21 O aprendizado necessário para a gestão excelente da estratégia Missão e Visão Análise de Mercado Estrutura Temas Estratégicos Valores Swot Cenários Modelo de Negócios Proposição de valor Fundamentos Estratégicos Análise Competitiva Direcionamento Estratégico Feedback Análise Competitiva Alterações de Contexto Análse de Riscos Desencadear questões estratégicas Ad hoc Monitorar aprendizado estratégico Reuniões Trimestrais Monitorar Status de Indicadores e Projetos Reuniões Mensais Ciclo de Aprendizado Ciclo de monitoramento Tradução da Estratégia Objetivos Estratégicos Indicadores e Metas Projetos / Iniciativas Tradução do Risco Riscos Estratégicos Indicadores e Limites Mitigadores contingência Comunicar estratégia e status Executar ações/ Plano Tático Detalhar orçamento Aprovação Preparar Plano de Negócios Comunicação Planejamento e Orçamento 23

22 HARVARD BUSINESS REVIEW ARTICLE Managing Risks: A New Framework by Robert S. Kaplan, Anette Mikes Source: Harvard Business Review 12 pages. Publication date: Jun 01, Prod. #: R1206B-HCB-ENG Risk management is too often treated as a compliance issue that can be solved by drawing up lots of rules and making sure that all employees follow them. Many such rules, of course, are sensible and do reduce some risks that could severely damage a company. But rules-based risk management will not diminish either the likelihood or the impact of a disaster such as Deepwater Horizon, just as it did not prevent the failure of many financial institutions during the credit crisis. In this article, Robert S. Kaplan and Anette Mikes present a categorization of risk that allows executives to understand the qualitative distinctions between the types of risks that organizations face. Preventable risks, arising from within the organization, are controllable and ought to be eliminated or avoided. Examples are the risks from employees' and managers' unauthorized, unethical, or inappropriate actions and the risks from breakdowns in routine operational processes. Strategy risks are those a company voluntarily assumes in order to generate superior returns from its strategy. External risks arise from events outside the company and are beyond its influence or control. Sources of these risks include natural and political disasters and major macroeconomic shifts. Risk events from any category can be fatal to a company's strategy and even to its 24

23 Participe da 9ª edição do Strategy Execution Summit Futuro Emergente e Transição: Estratégias Sustentáveis para um Mundo em Transformação. Presença exclusiva do Profº Dr. Robert Kaplan Dias 27, 28 e 29 de Junho São Paulo, SP Clínica 1 - Sala Volkswagen de Estratégia 27/06/2012 Harvard Master Class: Executando a Estratégia e Gerenciando Seus Riscos Professor Dr. Robert Kaplan Professor Harvard Business School Christopher Davies Junior Diretor Supervisor Executivo da Área de Gestão Volkswagen do Brasil 25

24 Obrigado! Alameda Rio Negro, º andar Conj. 204 / 206 Alphaville Barueri, SP Tel.: