Programa Contag Consultoria e Escola de Negócios, representação da Nasajon Sistemas no Amapá

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1 Programa Contag Consultoria e Escola de Negócios, representação da Nasajon Sistemas no Amapá Instrutor: José Jeová Junior Contador, com formação nesta área pelo Instituto IOB de São Paulo Dinâmica das Aulas Este programa trará uma base conceitual e prática, estimulando a participação de estudos de casos e exercícios de fixação, permitindo que o profissional (atuando ou não na área) possa utilizar ferramentas que contribuam para o resultado da empresa. Por meio de técnicas atuais, a condução das atividades em sala de aula proporcionará as diretrizes necessárias para uma adequada atuação profissional. MODULO I Nota Fiscal Eletrônica (NF-e) Módulo Teórico SPED Introdução Objetivos Projeto NF-e Conceito NF-e Características da NF-e Benefícios esperados - Para o emitente (Vendedor) - Para o destinatário (Comprador) - Para a sociedade - Para as administrações tributárias Legislação - Federal - Estadual (AP) Obrigatoriedade NF-e Hipóteses de Dispensa da obrigatoriedade da NF-e Pré-requisitos para a emissão de NF-e - Certificado Digital - Credenciamento Modelo Operacional NF-e Formas de emissão - Sistema próprio - Sistema de terceiro - Sistema Gratuito (SEFAZ) Retornos que podem ocorrer ao emitir a NF-e - Autorização de uso - Denegação

2 - Rejeição DANFE Obrigações do emitente da NF-e Obrigações do destinatário da NF-e Obrigações do emitente e destinatário da NF-e Cancelamento da NF-e Inutilização de Número da NF-e Emissão em Contingência - FS Formulário de Segurança - SCAN Sistema de Contingência do Ambiente Nacional - DPEC Declaração Prévia de Emissão em Contingência - FS-DA Formulário de Segurança Documento Auxiliar Leiaute NF-e - XML - Manual de Integração 4.01 (Blocos/Campos NF-e) Formação do Arquivo XML da NF-e - Abertura e encerramento de campos - Hierarquia dos campos da NF-e Pontos de atenção na implantação da NF-e Regras de Validações NF-e Programa emissor gratuito de NF-e SEFAZ Virtual Penalidades NF-e (AP) Aula Prática em Laboratório Considerações NF-e - Dados adicionais - contribuinte substituído - NF-e complementar - Devolução com IPI - Data de saída NF-e - Série e número NF-e - Retorno de mercadoria não aceita pelo destinatário - Informações na NF-e do Simples Nacional - Adequação de leiaute para o Simples Nacional - CRT - CSOSN - Próximas fases NF-e - Carta de Correção eletrônica (outras incluir, por exemplo: Registros de saída, registro de passagem, Confirmação de recebimento, Devolução de mercadoria, Ocorrência em Fiscalização de Trânsito, Roubo de Carga e outros conforme Manual de Eventos da NF-e) NF-e Alterações NT 04/ Alterações de campos da NF-e - Alterações de regras de validações - Novas regras de validações

3 Exercícios de Emissão de Notas Fiscais eletrônicas através do emissor gratuito - Venda - Venda interna para turista - Venda de mercadoria sujeita à Substituição Tributária - Venda de produto com incidência de IPI - Devolução de mercadorias MODULO II Conhecimento de Transporte de Cargas Eletrônico (CT-e) Aula Prática em Laboratório Legislação DACTE - Documento Auxiliar do Conhecimento de Transporte de Cargas Eletrônico Situações Especiais do CT-e: - Cancelamento de CT-e; - Inutilização de CT-e; - Anulação de Débitos; - Subcontratação e Redespacho com CT-e; Alternativas de contingência para o CT-e Documentação Técnica do Projeto CT-e - Manual de Integração Penalidades Credenciamento para ser Emissor de CT-e Pontos de atenção na implantação do CT-e Esclarecimento de dúvidas mais frequentes Exercícios de Emissão de Conhecimento de Transporte eletrônico, através do emissor gratuito MODULO III ICMS Crédito do ativo/ciap e SPED Fiscal (Bloco G) Crédito do Ativo Princípio da não cumulatividade Hipóteses de aproveitamento do crédito Formas de apropriação - CIAP - Bloco G do SPED Fiscal Projeto SPED Origem do Bloco G Informações a serem inseridas nos Registros: - Registros G001 - Registros G110 - Registros G125 - Registros G126 - Registros G130 - Registros G140 - Registros G990 Possíveis cruzamentos

4 MODULO IV EFD Escrituração Fiscal Digital Histórico Legislação Pertinente Conceito Obrigatoriedade Periodicidade das Informações Certificação Digital Estrutura da EFD Guarda Procedimento de Retificação Detalhamento dos Blocos de Informações Preenchimento dos principais campos Aula Prática em Laboratório Programa Validador Funcionalidades do PVA Importação de Arquivos Exemplos de Lançamentos (Diferencial de alíquota, antecipação, substituição tributária, amostra grátis, brinde, venda a ordem, devolução de mercadorias, documento complementar) Exercícios Práticos MODULO V ECD Escrituração Contábil Digital Considerações gerais e antecedentes ao projeto SPED Premissas de Escrituração Contábil Digital Documento eletrônico (Utilização do Certificado Digital) Substituição dos arquivos fiscais pela ECD IN SRF 86/2001 e Manad (Cofis 55/09 Detalhamento e Substituição dos Arquivos Magnéticos) Obrigatoriedade da ECD Meio de entrega Utilização do PVA Prazo de envio/transmissão da ECD ao SPED Tipos de compartilhamento de informações Acesso ao ambiente do SPED ReceitaNet BX Consulta de acessos à ECD através do e-cac Penalidade pela não apresentação da ECD Pré-requisitos para geração dos arquivos Autenticação na Junta Comercial Retificação e Substituição por Exigência MODULO VI FCONT Controle Fiscal Contábil de Transição e e-lalur Escrituração

5 Conceito do programa FCONT Objetivo da entrega das informações Obrigatoriedade de escrituração Empresas dispensadas à entrega do FCONT Prazo de entrega do livro eletrônico Substituição/retificação de dados entregues Penalidade pelo atraso na entrega Penalidade pela não elaboração do FCONT Neutralização das novas regras contábeis para fins tributários Ajustes mais relevantes do RTT (Regime Tributário de Transição) Exemplo prático de escrituração do FCONT com base no novo leiaute determinado pela RFB Procedimentos nos casos de alteração do plano de contas Alteração da denominação de lançamento de expurgo Criação dos lançamentos IS, IF, TS, TF, TR e EF Demonstrativos contidos dentro do programa FCONT Comentários ao e-lalur Confronto do FCONT com DIPJ nas fichas 6A, 7A, 9A e 17 MODULO VII EFD Contribuições e utilização do PVA (Sistemática Não-Cumulativa) DACON MENSAL Breves comentários Controle das Informações relativas à apuração das contribuições EFD PIS/COFINS Pessoas Jurídicas Obrigadas, Periodicidade Atualizações da Instrução Normativa nº 1.218/2011 e 1.252/2012 Entrega facultativa Dispensa Transmissão e certificação Prazos Eventos especiais tratamento Substituição dos arquivos possibilidade e prazos Simplificação das declarações Dispensa parcial da IN SRF nº 86/2001 Função do Programa Validador e Assinador (PVA) Multas Revisão Geral dos conceitos de apuração das contribuições para o PIS/PASEP e da COFINS Alterações do Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Fiscal Digital (EFD PIS COFINS) Apresentação das principais fichas da EFD PIS/COFINS contidas no PVA Apresentação e construção do leiaute - Especificações técnicas do arquivo digital; - Bloco 0 e seus registros; - Bloco A e seus registros;

6 - Bloco C e seus registros; - Bloco D e seus registros; - Bloco F e seus registros; - Bloco M e seus registros; - Bloco 1 e seus registros; - Bloco 9. - Tabelas de códigos internas, externas referenciadas no leiaute da escrituração. - Principais cruzamentos de dados entre os programas Data: 17 de setembro a 27 de novembro - (todas as 2ª e 3ª feiras) Horário: 19:00 às 22:30 horas - Carga horária: 77 horas Local: Sede da Nasajon Sistemas Av. Feliciano Coelho, n 1334, Sala B, Bairro Trem Contato: (96) / contag.nasajon@gmail.com Investimento: R$ 800,00 (até 2x no cartão ou à vista 10% de desconto) Inscrições Antecipadas Vagas Disponíveis: 16 (sendo um aluno por máquina)