"A MENTE QUE SE ABRE A UMA NOVA IDEIA JAMAIS VOLTARÁ AO SEU TAMANHO ORIGINAL." ( ALBERT EINSTEIN)

Transcrição

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2 "A MENTE QUE SE ABRE A UMA NOVA IDEIA JAMAIS VOLTARÁ AO SEU TAMANHO ORIGINAL." ( ALBERT EINSTEIN)

3 PASSO A PASSO: OFÍCIO - Deve ser encaminhado ao Prefeito; - Não necessita constar valores, somente encaminhamento da Prestação de Contas do programa em questão; - Modelo.

4 PARECER DO CONSELHO FISCAL -Tem a função de Informar valores: inicial ( ano anterior+ recebido), rendimento, valor gasto e saldo final; - Modelo.

5 ATAS De acordo com a Resolução número 09 de 2 de março de * Obrigatoriamente devem ser feitas três atas por prestação 1ª- Registrar recurso disponível ( reprogramado+ depositado no ano/ exercício e possíveis rendimentos, bem como, os produtos e/ou serviços escolhidos e os motivos que determinaram a escolha. 2ª- Explicitar os critérios de escolha ( fornecedor com menor preço); 3ª- Fechamento da prestação. Informar saldos.

6 ATAS - Constar apenas assuntos financeiros; - Dois livros Ata: financeiro e assuntos administrativos; - Numa mesma ata pode conter informações de todos os programas da escola, devendo apenas destacar o programa.

7 IMPORTANTE: Sempre que houver mudança no Conselho Escolar, anexar a ata à prestação.

8 DEMONSTRATIVO - Parte mais importante da prestação de contas; - Ele servirá de guia para a próxima prestação. - Modelo.

9 EXTRATOS - Gerenciador para retirar extrato; - Devem ser retirados sempre do mês completo. ( do primeiro ao último dia ) e sempre após o fechamento do mês.

10 EXTRATOS - Devem ser sequenciais: - Ex: mês 07- extrato da conta corrente, extrato do investimento financeiro e no caso do PROAFEM, aplicação variação 01 e 051. Depois mês 08, 09 etc - Modelo

11 ORÇAMENTOS - Especificar com clareza os produtos a serem cotados; - Valores e descontos ( se for o caso); - Razão social, CNPJ da empresa; - Endereço e telefone dos proponentes;

12 ORÇAMENTOS - Período de validade da proposta; - Forma de pagamento, condições para entrega dos produtos e/ou serviços; - Data e assinatura. - Pesquisar para valorizar o dinheiro público.

13 ATENÇÃO!

14 - Evitar realização de pesquisa de preços no mesmo fornecedor. - É vedada a realização de pagamento antes da efetiva entrega de materiais e/ou serviços prestados ( mesmo produtos da internet) Res /03/2011. Parágrafo 8º.

15 Consolidação da pesquisa de preços: - Modelo Notas fiscais: - Data de validade; - Especificação dos produtos de acordo com os orçamentos;

16 CARIMBOS OBRIGATÓRIOS * Atesto do Conselho Fiscal ( não podendo ser assinado pelo executor financeiro e nem pelo presidente. Deve ser datado e assinado por no mínimo três membros. * Registro de quitação da despesa efetivada ( recebemos ) com assinatura, data e CNPJ do fornecedor. * Pago com recurso... ( PDDE; PDDE /Acessibilidade; PDE etc.

17 ATENÇÃO!!!

18 - Nenhuma despesa poderá ter cheque compensado em data anterior a emissão da nota fiscal. - Não pode conter rasuras nas notas fiscais.

19 TERMO DE DOAÇÃO - Utilizado para registrar os bens de capital ( o Conselho adquiri e faz a doação para a escola). - Serve também para bens que foram produzidos e transformaram em bens duráveis; - Modelo.

20 RELAÇÃO DE BENS ADQUIRIDOS OU PRODUZIDOS - Relacionar todos os bens produzidos ou adquiridos com recurso de capital; - Modelo.

21 MAIS EDUCAÇÃO E ESCOLA ABERTA. - Todos os documentos dos outros programas; - Acrescentar: Termo de compromisso, recibo de ressarcimento dos monitores e/ ou oficineiros e relatório das atividades; - O recibo dever ter a mesma data do cheque impreterivelmente e devem ser datado e assinado pelo presidente do Conselho.

22 ATENÇÃO!!!

23 - Exija a documentação dos monitores e oficineiros e não esqueçam de pedir que assim o Termo de compromisso. Não tem vínculos. - Consulte o manual atualizado, o material a ser adquirido para cada oficina, seus valores, e quanto pagar para cada monitor e ou oficineiro.

24 INFORMAÇÕES PRÁTICAS:

25 ATENÇÃO!!!

26 - Recursos diferentes em uma mesma conta: controlar gastos. Gastos de forma indevida pode gerar devolução de recurso! - Lembre-se cada programa tem uma quantia para capital e outra para custeio. A não utilização da forma certa, pode gerar devolução do recurso ou ressarcimento ao erário.

27 - Na Rex informa o valor repassado por programa e valor a ser gasto com bens duráveis ( capital ) e bens de consumo ( custeio). - Passo a passo para localizar a Rex e liberação de recurso ( quando o recurso já está na conta).

28 PROGRAMAS DIFERENTES COM RECURSO NUMA MESMA CONTA. - Mais Educação e Escola Aberta e provavelmente Mais Cultura. - PDDE e Acessibilidade / Sustentabilidade/ Mais Qualidade. Obs: quem ainda tem recurso na conta do Programa Escola Aberta, deverá gastar todo recurso. Se for pouco ou o Programa estiver inativo, encerrar a conta.

29 ATENÇÃO!!!

30 - COMO FAZER PRESTAÇÃO DE CONTAS DE RECURSOS DIFERENTES EM UMA MESMA CONTA? Sugestão ( exemplo: PDDE/acessibilidade) - Organize em dois blocos.

31 1º bloco- PDDE: orçamentos, consolidado, nota, cheque e demonstrativo; 2º bloco-acessibilidade: orçamentos, consolidado, nota, cheque e demonstrativo. Por fim: demonstrativo com os valores dos dois Programas.

32 REPROGRAMAÇÃO DOS RECURSOS Resolução número 10 de 18 de abril de Nova condição para reprogramação de saldos. - Saldos não utilizados podem ser reprogramados, porém, o valor que exceder a 30% do total do recurso no exercício será deduzido no próximo repasse.

33 EXEMPLO: Saldo repassado no exercício R$ 9.500,00 Saldo do ano anterior R$ 2.000,00 Rend. da aplic. Financeira R$ 500,00 Total disponível no exercício R$ ,00 Despesas realizadas R$ 8.000,00 Saldo em 31/12/2013 R$ 4.000,00 30% do total disponível no exercício R$ 3.600,00 Excedente R$ 400,00(valor que será deduzido)

34 IMPORTÂNCIA DO PRESIDENTE DO CONSELHO ESCOLAR - Fiscalizar passo a passo da execução dos recursos; - Se informar quanto chegou de capital e custeio de cada programa; - Acompanhar o que foi decidido adquirir com cada recurso; - Analisar as pesquisas de preços;

35 IMPORTÂNCIA DO PRESIDENTE DO CONSELHO ESCOLAR - Certificar as aquisições e os valores; - Acompanhar a prestação de contas; - Assinar documentação necessária.

36 DOCUMENTAÇÃO IMPORTANTE: - Resolução n 09 de2 de março de Resolução n 10 de 18 de abril de Portaria 448 de 13 de setembro de Lei 8666/93.

37 BOA SORTE A TODOS!

38 FIM!