Partilha do ICMS Venda a Consumidor Fora do Estado Janeiro/2016

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1 Partilha do ICMS Venda a Consumidor Fora do Estado Janeiro/2016 Fique atento às novidades de 2016 DIFAL E CEST Nota Técnica 2015/003 - ICMS em Operações Interestaduais de Vendas a Consumidor Final. Agora toda operação de Venda a Consumidor Não Contribuinte: terá uma partilha do imposto ICMS destinando uma parte do imposto para o Estado do Cliente (DIFAL). CEST - Código Especificador da Substituição Tributária, que estabelece a sistemática de uniformização e identificação das mercadorias e bens passíveis de sujeição aos regimes de substituição tributária e de antecipação de recolhimento do ICMS. Ano UF Origem UF Destino % 40% % 60% % 80% A partir de % Entenda o funcionamento: Antes este tipo de venda era gerado um ICMS de 18% para o estado de origem. Agora de acordo com a tabela ao lado, em 2016 caberá ao Estado de Origem 60% e o Estado de Destino 40% do ICMS gerado. Depois de 2019, o Estado de Origem da venda não receberá nada do ICMS e 100% será destinado ao Estado de Destino (Consumidor). Além disto, existe ainda o FCP (Fundo de Combate à Pobreza) que é de no máximo 2% e serão também destinados ao Estado de Destino. FORMAS DE CÁLCULO: Até agora existem 2 formas de Cálculo para a Destinação do ICMS. Cálculo de BASE SIMPLES e o Cálculo de BASE DOBRADA. Veja neste SITE a explicação detalhada e uso das fórmulas: AS FORMAS DE CÁLCULO SÃO IGUAIS PARA TODOS OS ESTADOS? Não. Cada Estado deve definir sua forma de Cálculo (Simples ou Dobrada). Mesma forma é o FCP Fundo de Combate à Pobreza que está ainda sendo regulamentado. O PLUGSYS adotou como Padrão a Forma BASE SIMPLES. Quando fizer a atualização para a Versão automaticamente será cadastrado este formato para todos os Estados. Para verificar esta Tabela dos Estados e a Forma adotada faça o seguinte: Arquivos -> Configurações -> Configurações dos Estados, Alíquotas Interestaduais. 1

2 Observação: Qualquer dado desta tabela poderá ser mudado, porém deve haver um embasamento legal. Por padrão o PLUGSYS adotou o Método de Base Simples. Melhor seria pedir orientações ao Contador que reúne melhores informações sobre as regras adotadas em cada Estado. Informe o FCP (Fundo de Combate a Pobreza). Veja se os seus produtos são tributados e para que estados. Exemplo de uma Tela de Venda do PLUGSYS para uma Empresa Não Contribuinte (ISENTO) e destinada ao Consumo (Estado do Rio de Janeiro) Neste caso a GRNE emitida para o (RJ) será de R$ 2,80 e o ICMS destinado a (SP) será: R$ 4,20 (Equivalente a 60%) e ainda o FCP 1% para o Estado (RJ) Exemplo com o Método BASE DUPLA: Considerando que o Estado de Origem é SP e o de Destino é RS. Alíquota Interna do RS = 17% Alíquota Interestadual de SP para RS = 12% 2

3 Valor da Operação: 1.000,00 / (1-17%) = 1.204,82 ICMS da Operação: 1.204,82 * 17% = 204,82 ICMS da Origem: 1.204,82 * 12% = 144,58 Diferencial: 204, ,58 = R$ 60,24 ICMS do Estado Destinatário: 60,24 * 40% = R$ 24,10 ICMS do Estado Origem: 60,24 * 60% = R$ 36,14 Exemplo com o Método BASE SIMPLES: Considerando que o Estado de Origem é SP e o de Destino é RS. Alíquota Interna do RS = 17% Alíquota Interestadual de SP para RS = 12% ICMS Interestadual: 1.000,00 * 12% = 120,00 ICMS Estado Destino: 1.000,00 * 17% = 170,00 Diferencial: 170,00 120,00 = 50,00 ICMS do Estado Destinatário: 50,00 * 40% = R$ 20,00 ICMS do Estado Origem: 50,00 * 60% = R$ 30,00 COMO FICARIA A DANFE? Não existem campos definidos para DANFE, porém é obrigatório citar os Impostos destinados para o Estado de Origem, Destino e o FCP. COMO FICARIA NO PLUGSYS UMA DANFE PARA CONSULTA? Veja no exemplo que do Lado direito das Consultas das Notas Fiscais aparecerá os 3 Valores calculados. CEST O QUE É ISTO? A SEFAZ criou um novo código (CEST) que identificará por grupos os NCMs cadastrados. A equipe do PLUGSYS resolveu digitar todos os Códigos em uma Tabela e já fez sua correspondência com os NCMs, visto que o mesmo CEST poderá ter vários NCMs. Veja a tabela abaixo. A Tabela CEST e os NCMS estarão disponibilizados no Site da Sistematec. O Usuário terá que fazer o Download e seguir os procedimentos logo abaixo. 3

4 Exemplo de uma Tabela com o Código CEST: ATUALIZAÇÕES NECESSÁRIAS NO PLUGSYS: Para o perfeito funcionamento do Programa é necessário que o usuário instale em seu Sistema as atualizações dos arquivos disponibilizados no Site da Sistematec. 1) Entre com seu Login e Senha no Site da Sistematec (SUPORTE); 2) Clique no local indicado pela Seta Vermelha (Clique aqui). 3) Será salvo em seu computador o arquivo: Tabela_Cest_Ibpt_2016.sql 4) Entre no PLUGSYS e clique em: Restauração do Banco de Dados 4

5 5) Será apresentado uma Tela onde deve especificar qual o arquivo de Origem. Coloque o arquivo que você fez o Download: Tabela_Cest_IBPT_2016.sql. Veja a tela abaixo: 6) Clique em Restaurar Backup 7) Será pedido sua Senha. 8) Aguarde concluir o Serviço. 9) Saia do PLUGSYS e Logue Novamente. Para saber se deu certo? Faça uma simulação de Venda no Terminal de Vendas/Caixa. Após gravar o Ticket clique em CONSULTAR. Veja se o Código CEST aparece nas linhas dos Produtos: 5

6 Veja também o Cálculo da DIFAL para cada Item de Venda. Siga o mesmo procedimento anterior e clique na Linha do ITEM, aparecerá os detalhes dos Cálculos da DIFAL ( Alíquotas Interestaduais). Qualquer dúvida pergunte ao Suporte Técnico PLUGSYS. Janeiro/2016 6