Mercado Irregular de Combustíveis Evolução Recente

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Vitorino Madureira Vilarinho
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1 Fórum Nacional de Secretários rios de Estado para Assuntos de Energia Mercado Irregular de Combustíveis Evolução Recente Alisio Vaz Vice-Presidente Executivo Rio de Janeiro 29 de outubro de 2009

2 SINDICOM Sindicato Nacional das Empresas Distribuidoras de Combustíveis e de Lubrificantes Fundado em 1941, sede no Rio de Janeiro Objetivos Concentrar interlocuções com o Governo Incentivar a Competição livre e equilibrada Estimular a Eficiência e Qualidade em produtos e serviços Assegurar isonomia na aplicação de regras Responsáveis por 80% da distribuição de combustíveis Sócio-Fundador do Instituto ETCO

livre e equilibrada Estimular a Eficiência e Qualidade em produtos e serviços Assegurar isonomia na

3 Mercado de Combustíveis 2008 Mercado Total: 96,1 bilhões de litros Óleo Combust. 5,4% GNV 2,5% 2008 vs 2007: >8,6% Querosenes 5,5% Etanol Hidratado 13,8% Produto Share SINDICOM Diesel 84% Gasolina 76% Etanol Hidratado 59% Gasolina C 26,2% ESTIMATIVA ANUAL: Faturamento: R$ 186 bilhões Diesel 46,6% Tributos: R$ 54 bilhões Federais: R$ 19 bilhões Estaduais: R$ 35 bilhões Fonte: SINDICOM/ANP

Diesel 84% Gasolina 76% Etanol Hidratado 59% Gasolina C 26,2% ESTIMATIVA ANUAL: Faturamento: R$

4 Agentes do Setor Nos Postos POSTOS REVENDEDORES Indústria REFINARIAS 3 CENTRAIS PETROQUÍMICAS (GASOLINA) 380 USINAS (ETANOL) 60 PLANTAS DE BIODIESEL 229 DISTRIBUIDORAS (aprox. 150 em operação) T.R.R. (Transportador Revendedor Retalhista - Diesel e Óleos Combustíveis) Aprox. 500 Agricultura Transportadores Aviação

5 Logística de Distribuição C Cabotagem (Suape) 74 locais de armazenamento Madre de Deus Estrutura logística foi definida nos anos 70 e 80 Polidutos no final dos 90 Ramais para Alto Taquari e Cascavel nos últimos 5 anos Desativações de 3 ramais ferroviários em 2008 fonte: ANP/SINDICOM

70 e 80 Polidutos no final dos 90 Ramais para Alto Taquari e Cascavel

6 Fraude x Tributação As principais distorções do setor estão relacionadas com a Tributação Os ganhos das fraudes tributárias superam em muitas vezes as margens brutas de comercialização Empresários especializaram-se em buscar formas de fraudar os tributos, através de: Sonegação / inadimplência / outros artifícios Adulteração / mistura com produtos menos tributados Cultura de sonegação, deficiências na fiscalização tributária/ complexidade da legislação/ anistias (Refis) estimulam as distorções

tributos, através de: Sonegação / inadimplência / outros artifícios Adulteração / mistura com produtos menos tributados

7 Atuação do Sindicom Monitoramento de ações a na Justiça a (contra tributos e ANP) Atuação nos processos de liminares, reconhecido como Assistente da União e Estados; argumentos do Sindicom são citados por juízes para não concessão de liminares Ação integrada com a Petrobras, Procuradoria Geral da Fazenda Nacional, Ministério Público P e Secretaria da Receita Federal, permitindo agilidade para cassação de liminares Treinamentos para a SRF e SEFAZ nos principais portos sobre aspectos técnicos t da importação de combustíveis. Seminários para Polícias estaduais e Polícia Federal sobre fraudes e ilegalidades no comércio de combustíveis. Participação em seminários da AJUFE (Associação de Juízes Federais), Sinprofaz (Procuradores da Fazenda), MP Federal e Estaduais, OAB e outros, divulgando as distorções no mercado de combustíveis. Convênio com o Governo de São Paulo para efetivar a Lei de Perdimento de combustíveis adulterados: Recolhimento, reprocessamento e devolução do produto confiscado, que será utilizado pelos veículos da frota do estado, sem ônus para os cofres públicos.

para cassação de liminares Treinamentos para a SRF e SEFAZ nos principais portos sobre aspectos técnicos t da importação de combustíveis.

8 Distorções e Fraudes (1) Adulteração da gasolina com solventes ou anidro em percentual acima do permitido por lei Produção clandestina de gasolina com sonegação de tributos e baixa qualidade Postos misturando Hidratado na Gasolina C (novo!) Postos com dispositivos para selecionar combustível: bom ou adulterado (novo!) Postos com tanque dentro tanque ou tanque clandestino Venda de Diesel Interior em Regiões Metropolitanas

9 Distorções e Fraudes (2) Venda de etanol hidratado por distribuidora ou atravessador sem recolhimento integral tributos (nota fria etc.) Venda direta de etanol da usina (produtor) para o posto (=sonegar tributos de responsabilidade da distribuidora) Venda de etanol para outros fins para distribuidoras de combustível ou atravessadores Falsa operação interestadual de etanol hidratado Uso de precatórios rios para quitação de tributos por distribuidoras e produtores (certo ou errado?!) Bomba baixa (fraude na medição volumétrica) Combustível fraudado apenas nos finais de semana Postos usando marcas indevidamente e clones de marcas Lavagem de dinheiro em postos pelo crime organizado (sub- faturamento, sonegação, adulteração etc.)

ou atravessadores Falsa operação interestadual de etanol hidratado Uso de precatórios rios para quitação de tributos por distribuidoras e produtores (certo ou errado?

10 Preço da Gasolina em SP 2,38 2,12 Nota: Valores com base no Levantamento de Preços da ANP (21 a 26 set 2009); Preços Esalq (18 set 2009); Estimativas Sindicom

11 Preço do Etanol em SP 1,31 Nota: Valores com base no Levantamento de Preços da ANP (21 a 26 set 2009); Preços Esalq (18 set 2009); Estimativas Sindicom

12 Composição do Preço do Etanol Rio de Janeiro R$/L 1,75 1,55 1,35 1,15 0,95 1,610 0,22 0,185 0,3319 0,75 0,55 0,35 0,8976 0,15-0,05-0,0245 Preço Bomba RJ Usina + Fretes Trib. Usina Trib. Distrib. Margem revendedor Margem Distribuidora Nota: Valores com base no Levantamento de Preços da ANP (27 SET 2009 a 03 OUT 2009); Preços Esalq (21 a 25 de set 2009); Estimativas Sindicom

13 Hidratado Mercado Efetivo Brasil Bilhões de litros 15,0 1,7 5,4 Distribuidora sonegando Distribuidora inadimplente (aprox. 50%) 30% do volume não recolhe todos os tributos % 7,9 Perda Tributária = R$ 1 bilhão Pis/Cofins - R$ 400 mi/ano ICMS R$ 600 mi/ano * Clandestino Outras Sindicom * Estimativas SINDICOM

50%) 30% do volume não recolhe todos os tributos 8 6 4 53% 7,9 Perda Tributária =

14 Participação de Mercado ANP Ano de 2008 Brasil Gasolina C Diesel Etanol Hidratado Fonte: ANP - Abastecimento em Números no. 21.

15 Participação de Mercado ANP Ano de 2008 Estado de São Paulo Gasolina C Óleo Diesel Etanol Hidratado

16 Participação de Mercado ANP Ano de 2008 Estado do Rio de Janeiro Gasolina C Óleo Diesel Etanol Hidratado

17 Efeitos das Distorções e Fraudes As fraudes nos combustíveis, de qualquer tipo, geram problemas para todos os agentes, impactando fortemente: Consumidores Prejuízo com problemas/defeitos nos veículos Prejuízo com perda de desempenho/autonomia Prejuízo ao pagar por volume menor Distribuidoras e Revendedores Prejuízo ao competir com preços predatórios Imagem desgastada devido a oscilações de preços Estado / Sociedade Redução da capacidade de investimento do estado Crescimento da corrupção e do crime organizado Autoridades com imagem desgastada em função da aparente ineficácia Todos perdem!

Distribuidoras e Revendedores Prejuízo ao competir com preços predatórios Imagem desgastada devido a oscilações de preços Estado / Sociedade Redução

18 Desafios a Superar Reduzir sensação de impunidade: Prefeituras aprovarem leis para cassação de alvará de empresas que adulteram, fraudam combustíveis. Estados disporem de leis que cassem Inscrição Estadual de empresas envolvidas em adulteração, fraudes etc. com combustíveis Estados e Prefeituras atuarem no combate a fraudes em ações de repressão, em conjunto com a ANP Rigor com inadimplentes de tributos Usar as informações da NFe para identificar e coibir fraudes (cruzamento de dados produtor x distribuidora) Utilizar coleta de preço da ANP para identificar indícios de fraudes Atuar junto ao Judiciário para evitar decisões que tornam sem efeito penalizações impostas a fraudadores O SINDICOM está pronto para colaborar!

com combustíveis Estados e Prefeituras atuarem no combate a fraudes em ações de repressão, em conjunto com a ANP Rigor com inadimplentes de tributos Usar as informações da NFe para

19 Obrigado

20 Combustível bom ou adulterado! Sistema acionado quando o carregador do aparelho era plugado Tanque dentro de tanque Válvula para transferência de combustível adulterado

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