MPE-Manual DRE Financeiro

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1 DRE- DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS DO EXERCÍCIO Página 1 de 12

2 ÍNDICE DRE- DEMOSTRATIVO DE RESULTADOS DO EXERCÍCIO... 1 ÍNDICE... 2 INTRODUÇÃO CONFIGURAÇÕES DRE SISTEMA EVEREST DUPLICAR DRE GERAÇÃO DRE CONSULTA DRE MENSAL TRIMESTRAL ANUAL Página 2 de 12

3 INTRODUÇÃO DRE (Demonstrativo de Resultados do Exercício): é a mais importante ferramenta de gestão financeira, fornecendo diversas informações importantes para a gestão e tomada de decisão. Através desta ferramenta de análise gerencial é possível conhecer a realidade econômica e financeira da Empresa, visto que, se podemos medir o resultado obtido, podemos também mensurar o quanto será necessário fazer em termos de vendas, redução dos custos e melhoria das margens para que o negócio passe a ser mais lucrativo. Em suma, aqui está a verdadeira administração pelo e para o resultado. Quando a empresa não tem um demonstrativo onde possa ser obtido o real resultado, são tomadas decisões inconsistentes, normalmente baseadas apenas na situação do caixa da empresa, que praticamente reflete a situação do dia em que a análise está sendo feita. Assim, estabelecer e calcular ações para a melhoria dos resultados, como o aumento de vendas, a diminuição dos custos e despesas, o aumento de margem necessária, torna-se muito difícil. A implantação de um Demonstrativo de Resultados é fundamental para a boa gestão financeira do negócio. OBJETIVO DRE Ferramenta para criação de relatórios de análise gerencial, onde o gestor pode criar suas formas de apurar e analisar os resultados da empresa e dos negócios. CARACTERÍSTICAS Possibilidade de configurar várias DRE s por Empresa; Filtros configuráveis; Possibilidade de criar vários níveis de grupos; Possibilidade de visualizar somente grupos parametrizados; Visualizar somente contas selecionadas; Possibilidade de criação de diversos relatórios gerenciais; Possibilidade de trabalhar com fórmulas na estrutura gerada com as 4 operações matemáticas: ( + ), ( - ), ( x ), ( / ); Flexibilidade: possibilita a criação de novas fontes de dados e filtros. PADRÃO SISTEMA EVEREST O Sistema Everest apresenta como padrão as opções de geração de DRE Gerencial: 1- DRE por Plano de Contas Contábil; 2- DRE por Plano de Resultados + Plano Gerencial; 3- DRE por Plano Gerencial; 4- DRE por Faturamento (notas emitidas e notas de entrada). Opção Padrão Filtros Fonte de Dados Plano de Contas Plano de Contas spcdregerplacontpadrao Plano Resultado + Plano Gerencial Plano de Resultado+Plano Gerencial spcdregerprpgpadrao Plano Gerencial Plano Gerencial spcdregrppgpadrao Faturamento Operação Fiscal spcdregercfoppadrao Página 3 de 12

4 1.0 CONFIGURAÇÕES DRE SISTEMA EVEREST (ADF\Tesouraria\Cadastros\Configuração DRE Gerencial) O DRE do Sistema Everest permite a criação de Relatórios (DRE s) por empresa, conforme filtros e procedimento de geração previamente definido (carga padrão) que poderão sofrer implementações de acordo com a necessidade do cliente. A partir do formulário Cadastro de Configurações da DRE Gerencial é possível de verificar quais os tipos de DRE gerencial se encontram cadastradas no sistema, configurar novas DRE s, atribuindo aos mesmos seus devidos filtros, grupos, subgrupos e fórmulas. PASSO1: Nomenclatura DRE Informar nome do DRE; Informar a procedure relacionada ao DRE; Obs.: A flag "Detalhar Grupos" apresenta a função de expandir/recolher todos os Subgrupos cadastrados na estruturada DRE. PASSO2: Configurar os Filtros do DRE. Os tipos de filtros apresentados pelo sistema Everest são: - Plano de Contas; - Plano de Resultado; - Plano Gerencial; - Operação Fiscal. A partir do botão Config. Filtros selecionar a opção de filtro, que determinam os tipos de parâmetros que serão considerados no DRE. Página 4 de 12

5 Plano de contas Plano gerencial Plano de resultado Operação fiscal Botão Vincular Plano de contas cadastrados no sistema a serem utilizados como filtro do modelo do DRE. Plano gerencial cadastrados no sistema a serem utilizados como filtro do modelo do DRE. Plano de resultado cadastrados no sistema a serem utilizados como filtro do modelo do DRE. Operação fiscal cadastrados no sistema a serem utilizados como filtro do modelo do DRE. Vinculação do DRE com o sub-grupo selecionado. PASSO3: Criar os grupos do DRE. Exemplo: DRE Plano Gerencial Regime Caixa Grupos: Venda de Produção Própria, Revenda de Mercadorias, Prestação de Serviços, Faturamento Total.. A partir do botão Novo Grupo, do formulário Configuração da DRE Gerencial é estruturado o primeiro nível da DRE. Deverá ser informada a descrição Grupo e confirmado. Código: Código gerado pelo sistema de valor único. Descrição: Descrição resumida do novo grupo da DRE. Página 5 de 12

6 O sistema não permite alterar a ordem dos grupos, ou seja, são ordenados de acordo com a sequência de cadastramento. s Botões Código: Código que a DRE esta cadastrada ou ira ser cadastrada no sistema. Nome da DRE: Nome da DRE a ser gerada. Procedimento de Geração: procedure de geração do DRE. Regime: Regime do DRE (competência ou caixa). Detalhar Grupos: selecionado, o sistema apresentará na janela detalhamentos dos grupos do DRE. Novo Grupo: Gera um novo grande grupo a ser adicionado a DRE. Novo Sub-Grupo: Gera um novo sub-grupo a fazer parte de um novo grande grupo ou de um já pré-existente. Config. Filtro: Configura os filtros a ser usados na DRE. Para adicionar um novo grupo dentro de um DRE deve ser informado o código da DRE que irá receber o novo grupo e clicar no botão Novo Grupo. Por fim é só confirmar a inclusão do novo grupo da DRE, que será incluso no final da hierarquia existente. Essas ações podem ser realizadas pelo gerente da empresa sabendo das consequências que impacta na DRE, pois se alguma informação cadastrada for cadastrada errada toda a DRE deve ser refeita. Regime de Competência Variáveis Critério Contas a Pagar Data Lançamento do Título Contas a Receber Data Lançamento do Título Despesas Antecipadas Data Liquidação do Título Regime de Caixa/Desembolso Variáveis Critério Contas a Pagar Data Pagamento do Título Contas a Receber Data Recebimento do Título Lançamento Avulso Plano de Resultados Data Lançamento Lançamento Avulso de Caixa Data Lançamento Página 6 de 12

7 Lançamento Avulso de Banco Adiantamento de viagem Data Lançamento Data Lançamento dos acertos PASSO4: Registrar os Sub grupos do DRE. Exemplo: DRE Relação de Faturamento Sub Grupo: No Estado, Outros Estados, Exportações, (-) Devoluções. Grupos: Venda de Produção Própria, Revenda de Mercadorias, Prestação de Serviços, Faturamento Total. A partir do botão Novo Sub-Grupo, do formulário Configuração da DRE Gerencial, são estruturadas as DRE s a partir do segundo nível. Deverá ser informada a descrição do Sub-Grupo e confirmado, será gerado o código do sub-grupo pelo sistema. Para adicionar um sub-grupo logo abaixo ao grupo o foco deve estar em cima de uma conta do Grupo. Caso o foco esteja em uma conta de Sub-Grupo, um novo nível de Sub-Grupo será criado. Código: Código gerado pelo sistema de valor único. Descrição: Descrição resumida do novo Sub-grupo da DRE. PASSO5: Configurar filtros dos Sub grupos (operações fiscais); Para acessar o formulário filtros,que apresentará as contas a serem vinculadas aos Sub-grupos, deverá ser clicado no ícone do formulário, selecionar as contas, clicar em vincular e gravar novamente a DRE. Página 7 de 12

8 Exemplo: Configurando os filtros do subgrupo: No estado. DRE Plano Gerencial Regime Caixa- Sub Grupo: No Estado Filtros: Vincular as operações fiscal ao sub grupo Venda de Mercadorias Venda de Mercadorias PASSO6: Aplicar fórmulas nos Grupos totalizadores; Para acessar o formulário Cadastro Fórmulas do Grupo que apresentará os grupos a serem utilizados como parâmetros de cálculo, deverá ser clicado no ícone do formulário, selecionar as contas e aplicar as fórmulas de cálculos do DRE. Após a estruturação da DRE deverão ser Página 8 de 12

9 especificadas fórmulas que farão os cálculos do relatório, as quais deverão estar em todos os Grupos e nos Sub-Grupos, com exceção do último nível que estará ligado diretamente as contas dos filtros. As fórmulas permitem a utilização dos 4 operadores ( + Soma, - Subtração, x Multiplicação, / Divisão além do Totalizador, '='). Seu formato é o arrastar, ou seja, colocar o mouse sobre o subgrupo e arrastá-lo para o campo formula, colocando se necessário, o sinal do tipo de calculo que deve ser feito. Exemplo: A empresa cliente decide que o grupo faturamento total deve apresentar o somatório dos grupos: venda de mercadorias, revenda de mercadorias e prestação de serviços. Exemplo: Configurando formula no grupo: Faturamento Total DRE Relação de Faturamento- Sub Grupo: No Estado Grupo: Faturamento Total RESULT := DREGRUPO_1+ DREGRUPO_2+ DREGRUPO_3 1.1 DUPLICAR DRE O botão duplicar permite a criação de um novo relatório com base em um existente, copiando modelo de uma empresa para outra, configurando na DRE de destino, somente a Estrutura do relatório original. Página 9 de 12

10 DRE origem Cód./Nome da DRE Procedimento de geração DRE Destino/Empresa Cód/Nome da DRE Procedimento de geração Somente estrutura Estrutura e filtros Dados da DRE selecionada para ser duplicada. Código e descrição da DRE selecionada. Deve ser um procedimento valido, sendo que ele já deve estar cadastrado no banco de dados. Código da empresa de destino Código dado à nova DRE que terá os mesmos padrões da original. Procedure de geração do DRE. Copiar Somente copiar para a nova a estrutura dos grupos. Copiar a estrutura e os filtros criados. 1.2 GERAÇÃO DRE \ADF\Tesouraria\Gerencial\DRE\Gerar Formulário da geração do DRE no Sistema Everest. Sendo o DRE mensal poderá ser gerado apenas o mês que se deseja consultar. Caso a consulta seja Trimestral ou Anual, deverá gerar todos os meses individualmente. DRE Mês/ano Gerar Código da DRE cadastrada no sistema e que vai ser gerada. Mês e ano da competência da DRE a ser gerada. Botão que gera a DRE. 1.3 CONSULTA DRE \ADF\Tesouraria\Gerencial\DRE\Gerar Após geração da DRE, a mesma pode ser consultada. A consulta apresenta tipos diferentes de apresentação: Diário, mensal, trimestral e anual. Assim a cada escolha alguns filtros utilizados podem ser diferentes. Página 10 de 12

11 MPE-Manual DRE Financeiro DRE P.Resultado Situação Diário Mensal Trimestral Anual Mês/Ano Moeda Data Inicial Data Final Base Cotação Valor Código da DRE que já foi gerada na tela gerar DRE. Plano de resultado para o qual será feita a consulta. Situação da DRE se ativa ou bloqueada. Consultar por dia. Consultar por mês. Consultar por cada 3 meses. Consultar por ano. Caso a escolha for por dia esse campo fica inativo; sendo por mês esse campo fica ativo como mês/ano, sendo trimestral, esse campo vira ano. O tipo de moeda que os valores serão apresentados ao fazer a consulta. Esse campo só estará habilitado, se o tipo diário for escolhido, sendo assim necessário serem informadas: uma data inicial para fazer a consulta. Esse campo só estará habilitado, se o tipo diário for escolhido, colocando assim a necessidade de ter uma data final para fazer a consulta. Base da consulta, sendo possível apresentação: por data informada, ultimo dia do mês, primeiro dia do mês, media do mês. Dia em que foi realizada a ultima cotação do tipo moeda. Valor usado como critério de corte MENSAL Grupos Data Detalhar grupo Grupos pertencentes à DRE gerada. Mês de escolha para gerar a DRE. Mostra os grupos em modo detalhe TRIMESTRAL Página 11 de 12

12 MPE-Manual DRE Financeiro Grupos Detalhar grupos Total Trimestre Grupos pertencentes à DRE gerada. Mostrar todos os detalhes dos grupos da DRE gerada. Total somado dos valores de cada grupo da DRE gerada. Há qual trimestre o valor pertence ANUAL Grupos Meses Detalhar Grupos Grupos pertencentes à DRE gerada. Meses aos quais os valores pertencem. Mostrar todos os detalhes do s grupos da DRE gerada. Página 12 de 12