Palestra s/ Previdência Complementar. Osasco/SP 22 de Outubro de 2015

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1 Palestra s/ Previdência Complementar Osasco/SP 22 de Outubro de 2015 ExecPrev LegisPrev

2 Sumário Funpresp: antecedentes e situação atual Aspectos Legais Como funciona a Contribuição? Benefícios Funpresp em números Investimentos Desafios

3 Objetivos e Impacto Fiscal (comparação entre o regime atual e o novo regime em % do PIB) OBJETIVOS: 1. Segurança jurídica: respeito ao direito adquirido e expectativa de direito. 2. Recomposição do equilíbrio da previdência pública, garantindo sua solvência no longo prazo. 3. Recompor a capacidade de gasto público em áreas essenciais à retomada do crescimento econômico e em programas sociais. 4. Maior transparência, controle e previsibilidade nos gastos públicos. 0.20% 0.10% 0.00% -0.10% 0.11% 5. Tratamento isonômico no regime de previdência entre trabalhadores do setor público (não inclui servidores militares) e da iniciativa privada. 6. Novo investidor institucional: maior demanda por ativos no mercado financeiro e de capitais, em infraestrutura, viabilizando o fortalecimento do mercado secundário de títulos e promovendo maior liquidez % -0.30% -0.40% -0.50% 03 fases do Custo de Transição (suavizado): 1ª) 0-20 ANOS: crescente 2ª) ANOS: decrescente 3ª) a partir 35 ANOS: ganho fiscal -0.39% Elaboração: SE/MF. 3

4 FUNPRESP Tramitação Legislativa (184 emendas 07 comissões) ITENS PL ORIGINAL (2007) LEI Nº (2012) 1. ESTRUTURA 01 EFPC e 01 plano de benefícios 03 EFPC e possibilidade de criação de vários planos de benefícios. 2. BENEFÍCIO ESPECIAL (opção de migração para os atuais servidores) BPD de 35 anos 3. GOVERNANÇA - Estrutura básica: CD (6); CF (4); e DE (4) - Composição Provisória p/cd e CF, por 02 anos, indicado pelo PR - BPD de 35, 30 e 25 anos com compensação financeira entre os Entes da Federação; - Prazo de opção de 240 DD após a aplicação do Regulamento do Plano. - CD (6); CF (4); DE (4); Comitês de Planos por cada EFPC. - Composição Provisória p/cd e CF, por 02 anos, indicado pelos Presidentes dos Poderes. 4. PERSONALIDADE JURÍDICA e NATUREZA PJ Direito Privado e natureza pública (concurso; licitação e publicidade) PJD.Privado e natureza pública (concurso; licitação e publicidade) + art. 37 CF (princípios da administração pública). 4

5 PL nº 1.992, de 2007 LEI nº , de 30 de abril de 2012 Funpresp Funpresp-EXE Funpresp-LEG Funpresp-JUD Plano de Benefícios Plano de Benefícios Poder Executivo Federal Plano de Benefícios MPU/CNMP Plano de Benefício s Câmara Deputado s Plano de Benefícios TCU Plano de Benefício s Senado Federal Plano de Benefício s Justiça Federal Plano de Benefícios Justiça Eleitoral Plano de Benefício s Justiça Trabalho Nº Servidores/2011: 571,856 mil 25,129 mil 107,023mil 14,639 mil (MPU) 5

6 FUNPRESP Tramitação Legislativa ITENS PL ORIGINAL (2007) LEI Nº (2012) 5. TIPOS DE BENEFÍCIOS - Benefício programado (CD); - Benefícios não-programado (invalidez e morte) - Benefício programado (CD); - Benefícios não-programado (invalidez; morte e sobrevivência); 6. PLANO DE CUSTEIO / FCBE - Plano de Custeio: discriminar % da contribuição para despesas administrativas e benefícios previstos. 7. CONTRIBUIÇÃO (paritária) 7,5% 8,5% - Concessão junto c/ RPPS; - Permissão para contratação externa [(Re)seguradora] art. 11/LC 109, de Idem Plano de Custeio; - FCBE para benefícios nãoprogramados e aposentadorias especiais (mulheres, atividades de riscos e magistério). 6

7 FUNPRESP Tramitação Legislativa ITENS PL ORIGINAL (2007) LEI Nº (2012) 8. GESTÃO FINANCEIRA -Terceirização total por meio de FI exclusivos e referenciados em índices de mercado; - 40% no máximo por IF; - licitação com validade de 05 anos; - IF federais, sem taxa de performance, até a 1ª licitação. - Permissão para Carteira Própria, Carteira Administrada e Fundos de Investimento; - 20% no máximo por IF, vedada a ligação societária das IF s na licitação (validade de 05 anos); - IF federais, sem taxa de performance, até a 1ª licitação. 9. MULTIPATROCÍNIO - Permissão para Estados, DF e Municípios aderirem a planos específicos no FUNPRESP 10. APORTE INICIAL - R$ 100 MILHÕES a título de adiantamento de contribuições futuras - não consta A título de adiantamento de contribuições futuras: - Funpresp-EXE -> R$ 50 mi - Funpresp-LEG -> 25 mi - Funpresp-JUD -> 25 mi 7

8 FUNPRESP Tramitação Legislativa EMENDA CONSTITUCIONAL Nº 70, DE 29 DE MARÇO DE 2012 Acrescenta art. 6º-A à Emenda Constitucional nº 41, de 2003, para estabelecer critérios para o cálculo e a correção dos proventos da aposentadoria por invalidez dos servidores públicos que ingressaram no serviço público até a data da publicação daquela Emenda Constitucional. As Mesas da Câmara dos Deputados e do Senado Federal, nos termos do 3º do art. 60 da Constituição Federal, promulgam a seguinte Emenda ao texto constitucional: Art. 1º A Emenda Constitucional nº 41, de 19 de dezembro de 2003, passa a vigorar acrescida do seguinte art. 6º-A: "Art. 6º-A. O servidor da União, dos Estados, do Distrito Federal e dos Municípios, incluídas suas autarquias e fundações, que tenha ingressado no serviço público até a data de publicação desta Emenda Constitucional e que tenha se aposentado ou venha a se aposentar por invalidez permanente, com fundamento no inciso I do 1º do art. 40 da Constituição Federal, tem direito a proventos de aposentadoria calculados com base na remuneração do cargo efetivo em que se der a aposentadoria, na forma da lei, não sendo aplicáveis as disposições constantes dos 3º, 8º e 17 do art. 40 da Constituição Federal. Parágrafo único. Aplica-se ao valor dos proventos de aposentadorias concedidas com base no caput o disposto no art. 7º desta Emenda Constitucional, observando-se igual critério de revisão às pensões derivadas dos proventos desses servidores." Art. 2º A União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios, assim como as respectivas autarquias e fundações, procederão, no prazo de 180 (cento e oitenta) dias da entrada em vigor desta Emenda Constitucional, à revisão das aposentadorias, e das pensões delas decorrentes, concedidas a partir de 1º de janeiro de 2004, com base na redação dada ao 1º do art. 40 da Constituição Federal pela Emenda Constitucional nº 20, de 15 de dezembro de 1998, com efeitos financeiros a partir da data de promulgação desta Emenda Constitucional. Art. 3º Esta Emenda Constitucional entra em vigor na data de sua publicação. Brasília, 29 de março de Deputado MARCO MAIA Presidente Senador JOSÉ SARNEY Presidente 8

9 RPPS Obrigatório BD Fundo Previdenciário/público com participação do servidor 11% + 22% (União) PAYGO Sistema de tributação H: 35TC e 60a; M: 30TC e 55a; com 10 SP e 5 cargo Benefício: média das 80% maiores remunerações do período contributivo IR: Tabela Progressiva (27,5%) Fiscalização: SPPS Taxa de Carregamento: n.d Compensação Financeira E/M/DF/U RPPS x FUNPRESP Funpresp Facultativo CD EFPC privada Participação paritária CD (6) e CF (4) 8,5% + 8,5% (União) Capitalização Mercado financeiro/de capitais Regulamento Benefício: R$ 4.663,75 (teto INSS) + renda certa 25a. (saldo de contas) IR: Tabela Regressiva (10%) Fiscalização: Patrocinador e PREVIC; Regulação: CNPC Regime Disciplinar: Dec. 4942, 2003 Taxa de Carregamento: 7% Compensação Financeira E/M/DF/U benefício especial 9

10 Aspectos Legais 1. EC nº 41, de 2003 (plano de contribuição definida) 2. Leis Complementares nºs 108 e 109, de Lei nº , de Decreto nº 7.808, de Portaria PREVIC nº 604, de 22out2012 (estatuto e Convênio de Adesão) 6. Portaria PREVIC n 44, de 31jan2013 (regulamento do Plano de Benefícios) 7. ON/Orientações Normativas SEGEP/MPOG nº12 (kit); 17 (servidores E/M/DF), de 2013, e 06, de 13ago

11 Da Ordem Social (CF) Seguridade Social Saúde (arts. 196 a 200) Previdência Social (arts. 201 e 202) Assistência Social (art. 203) 11

12 Regimes de Previdência no Brasil (CF) Previdência Social Regime Geral de Previdência Social (setor privado, INSS art. 201) Regime Próprio de Previdência Social (servidores civis art. 40) Regime de Previdência Complementar (facultativo; Capitalização; Contrato - art. 202) Entidades Abertas Previdência Complementar (CNSP/Susep-MF) Entidades Fechadas Previdência Complementar (CNPC/Previc-MPS) (s/fins lucrativos) FUNPRESP (servidores públicos civis) 12

13 Modalidades dos Planos de Benefícios 1. Contribuição Definida Valor ajustado ao saldo de conta 2. Benefício Definido Valor definido previamente Contribuição Variável Contribuição Definida Benefício Definido 3. Contribuição Variável (Híbrido) Contribuição Definida (fase acumulação) Benefício Definido (fase benefício) Fonte: PREVIC,

14 Previdência Complementar no Brasil Avanços Institucionais Reformas Constitucionais Leis Complementares Leis Ordinárias Decretos Resolução CMN Resoluções CGPC/CNPC EC 20, , de 2003 EC 41, 2003 EC 47, 2005 EC 70, 2005 LC 108, 2001 (U/E/M/DF e EFPC) LC 109, 2001 (gestão e governança) , 2004 (tributação) , 2009 (Previc) , 2012 (Funpresp) (regime disciplinar) 5.685, de 2006 (Coremec) 7.397, de 2010 (Educação Financeira) 3.792, de 2009 (limites prudenciais de investimentos: local e exterior (10%)) 12, 2002 (Instituidor) 06, de 2003 (BPD, Portabilidade) 13, de 2004 (controles internos) 26, de 2008 (superávit)

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16 Governança Independência patrimonial (LC 109/2001, art. 34) Fundo de pensão = administrador de planos de benefícios Antes Lei 6.435/1977 Atual LC 109/2001 EFPP EFPC Plano de Benefícios 1 (BD) Plano de Benefícios 1 (BD) CNPB Plano de Benefícios 2 (CD) CNPB Plano de Benefícios 3 (CV) CNPB 16

17 Governança Fundação de direito privado e natureza pública Órgão da Administração Indireta, vinculada ao MPOG Administração Controle Interno Execução Conselho Deliberativo (6 paritário) Conselho Fiscal (4 paritário) Diretoria Colegiada Assessoramento (CD) Auditoria Interna Comitê Gestor Exec Prev (6 - paritário) Comitê Gestor Legis Prev (6 - paritário) Diretor Presidente Diretor de Investimentos Diretor de Seguridade Diretor de Administração Comitê de Investimentos e Riscos 17

18 CAPÍTULO I DO PLANO DE BENEFÍCIOS Art. 1º. O presente Regulamento tem por finalidade dispor sobre o plano de benefícios previdenciários denominado Plano Executivo Federal, doravante designado Plano, estruturado na modalidade de contribuição definida, destinado aos servidores públicos titulares de cargo efetivo do Poder Executivo Federal e seus respectivos beneficiários. Quem pode Participar da Funpresp? Servidores oriundos dos Estados, Municípios e DF (Benefício Especial) Ingressou antes de 04 FEV 2013 Ingressou após 04 FEV 2013 Aposentadoria proporcional (a partir 2004) 80% média das maiores remunerações Aposentadoria limitada ao teto do INSS (R$ 4.663,75) + FUNPRESP

19 Participantes Os participantes do plano serão classificados em: Participante Ativo Normal Esteja submetido ao teto do RGPS; Possua base de contribuição superior ao teto; e Contribuição Paritária do Patrocinador. Participante Ativo Alternativo Possua base de contribuição igual ou inferior ao teto; ou Não esteja submetido ao teto do RGPS. Base de contribuição = Vencimento do servidor no cargo efetivo + vantagens pecuniárias permanentes + DAS.

20 Contribuição

21 Contribuição Básica Contribuição obrigatória Alíquota de livre escolha do participante, calculada sobre o Salário de Participação: 7,5% 8,0% 8,5% Contribuição Básica (paridade do Patrocinador) RAP FCBE PGA Reserva Acumulada pelo Participante Fundo de Benefícios Extraordinários Despesas Administrativas

22 Exemplo Ativo Normal Teto RPPS R$ 4.663,75 11% RPPS = R$ 513,01 Salário Servidor (remuneração + vantagens) R$ 566 R$ 8.000,00 Restantes R$ 3.336,25 8,5% Funpresp = R$ 283 R$ R$ 283 = R$ 566 (paridade do Patrocinador) 72% (R$ 442) Aposentadoria 21% (R$ 129) Morte, Invalidez 7% (R$ 43) Carregamento

23 Contribuição Alternativa Contribuição obrigatória Alíquota de livre escolha do participante, calculada sobre o Salário de Participação: 7,5% 8,0% 8,5% Contribuição Mínima: R$ 83,00 Contribuição Alternativa (sem paridade do Patrocinador) RAS PGA Reserva Acumulada Suplementar Despesas Administrativas

24 Exemplo Ativo Alternativo Salário Servidor (remuneração + vantagens) R$ 4.000,00 RPPS sobre os R$ 4.000,00 (11%) = R$ 440,00 Para a Funpresp: base e alíquota são indicadas pelo participante Ex. base R$ 2.500,00 x 8,5% = R$ 212,50 de contribuição Funpresp R$ 212,50 * sem FCBE (conta coletiva) 93% (R$ 197,60) Aposentadoria 7% (R$ 14,90) Carregamento

25 Benefícios

26 Benefício Mínimo: R$ 223,32 ou Pagamento Único. Benefícios Previdenciários (7) Aposentadoria Normal Aposentadoria Especial Aposentadoria por Invalidez Benefício de Sobrevivência Pensão por Morte (2) (ativo e assistido) IDADE Benefício Suplementar Renda Certa (AN) Renda Vitalícia (BSA) 26

27 Aposentadoria Normal Concessão de aposentadoria pelo RPPS Voluntária ou Compulsória Carência mínima de 5 anos Participante Ativo Normal RAP + AEAN Fator( Exp; i %) RAP AEAN % Reserva Acumulada pelo Participante Valor inicial Aporte Extraordinário de Aposentadoria Normal Taxa de juros atuarial no prazo da expectativa de vida Fator de Conversão ( Exp;i %)

28 Simulação Taxa de Reposição (4) 35 anos de Contribuição Conta Individual/RAP: 71,41% Salário Saldo de Conta de Aposentadoria TBR (1) TLR (% do Benefício Bruto do RPPS deduzido da (2) Contribuição de 11%) TLR (% do Benefício líquido Funpresp s/ Benefício líquido RPPS IRPF (3) R$ 8.000,00 R$ 446 mil 102,12% 106,21% 131,85% R$ ,00 R$ 679 mil 97,16% 102,58% 127,34% R$ ,00 R$ mi 90,56% 97,57% 121,12% Mulher 30anos R$ 959 mil + 16,67%(AEAN) 77,74% 83,76% 103,98% (1) TBR/Taxa Bruta de Reposição: considera o percentual do valor bruto obtido do saldo de conta acumulado por 35 anos na Funpresp, segundo hipóteses estipuladas na simulação, somado ao valor de R$ 4.159,00 pago pelo RPPS, em relação à média dos 80% maiores salários no RPPS. (2) TLR/Taxa Líquida de Reposição: considera o efeito da contribuição de 11% sobre a parcela do benefício previdenciário que excede o teto no regime atual. (3) TLR: compara o valor líquido atual (RPPS) com o valor líquido FUNPRESP, considerando que o participante na EFPC optou pelo regime regressivo de tributação de imposto de renda (lei nº , de 2004, com alíquota passando de 27,5% de 10,0%). Desconsidera o benefício tributário aplicável aos maiores de 65 anos de idade no regime progressivo. Desconsidera o efeito de outras deduções no regime progressivo, tais como despesas com educação, saúde e dependentes, as quais não influenciariam no regime regressivo de Imposto de Renda. (4) Refere-se à comparação para o valor do primeiro benefício pago na Funpresp (5) Taxa de Juros de 4,00%a.a; Tábua: RP 2000-Geracional: homem 22 anos; mulher 28 anos.

29 Aposentadoria por Invalidez Concessão de aposentadoria por invalidez pelo RPPS Carência 12 meses, exceto se por acidente de trabalho Participante Ativo Normal Não tem relação com o saldo de conta Valor inicial Média(BC80%) RPPS %MC Média das maiores remunerações base das contribuições 80% de todo o período contributivo Valor da aposentadoria concedida pelo RPPS Média percentual da contribuição básica, limitada a 8,5% [ Média(BC80%) RPPS ] x %MC 8,5%

30 Pensão por Morte Valor inicial Concessão de pensão pelo RPPS Existência de beneficiários Participante Ativo Normal [ Média(BC80%) RPPS ] x % MC x 70% 8,5% Média(BC80%) RPPS %MC 70% Média das maiores remunerações base das contribuições 80% de todo o período contributivo Valor da pensão concedida pelo RPPS Média percentual da contribuição básica, limitada a 8,5% Taxa de reposição (CF)

31 Pensão por Morte Concessão pelo RPPS Existência de beneficiários Participante Assistido Valor Renda de 70% do valor recebido durante o prazo da expectativa de vida do participante Valor rateado entre os beneficiários

32 Benefício por Sobrevivência Tábua de vida RP 2000 geracional Expectativa de Vida FCBE Concedido ao Assistido, em situação de: Aposentadoria Normal Aposentadoria Especial Aposentadoria por Invalidez Pensão por Morte do Participante Renda Vitalícia 80% do benefício Atualizado anualmente (IPCA/IBGE)

33 Benefício Suplementar Valor para os Benefícios de Aposentadoria e Pensão por Morte do Participante Ativo Normal Reserva Individual de Benefício Concedido Suplementar Fator RIBCS de Conversão Fator ( x ;i %) Taxa de juros atuarial no prazo da expectativa de vida RIBCS Fator( Exp; i %) RIBCS Fator( Exp; i %) Ativo Normal Concessão de Aposentadoria Normal ou por Invalidez Beneficiário Concessão da pensão por morte no RPPS Ativo Alternativo Aposentadoria Voluntária, Compulsória ou por Invalidez no RPPS

34 Manter-se no Plano Portabilidade Cessar o Vínculo Funcional Cessar a Contribuição Retirar-se do Plano Opção por transferir os recursos para outro plano previdenciário Valor contempla Contribuições do Participante e do Patrocinador Retirar-se do Plano 34

35 Instituto Resgate Valor Contribuições do Patrocinador % Calculado sobre a RAP Conta Patrocinador Contribuições do Participante Contas Individuais 100% Reserva Acumulada pelo Participante - RAP Reserva Acumulada Suplementar - RAS Voltar 35

36 Plano de Custeio FCBE PGA Taxa de Administração 0% RAP 36

37 Durante o Recebimento do Benefício Opção efetuada na adesão Durante a Contribuição Dedução de até 20,5% dos Rendimentos Tributáveis (lei nº , de 13/nov/2014) Dedução aplicada ao cálculo dos rendimentos tributáveis do servidor, mensalmente, conforme o valor da contribuição. Regime Progressivo Alíquota crescente, conforme o valor do rendimento. Contribuição Facultativa O Participante pode efetuar contribuições facultativas para utilizar todo o limite de 12% da renda tributável e efetuar o ajuste na Declaração Anual do IRPF. Regime Regressivo Alíquota decrescente, conforme o tempo de contribuição. Benefício Fiscal 37

38 Custo de Administração da Funpresp (taxa de carregamento: limite de 9% das contribuições/benefícios) (taxa de administração: limite de 1% dos ativos financeiros) 38

39 Comparativo - Custo de Administração 39

40 Funpresp em Números

41 Novos Servidores Poder Executivo Federal Posição em 23 de setembro de 2015 Itens 2013 (fev-dez) 2014 (jan-dez) 2015 (jan-set) TOTAL ( ) 1. LOA (previsão) Entrantes Total (realizado) Abaixo do Teto Acima do Teto Acima do Teto (oriundos do Serviço Federal) Público Alvo FUNPRESP-EXE Fonte: CGDMS/SEGEP/MP; LOA 2013/14/15. Elaboração: Funpresp-Exe. Obs. Dados sujeitos a revisão. 41

42 Adesões ExecPrev e LegisPrev (Posição em 05 de outubro de 2015) Tipo / Plano 23-set-15 % ATIVOS NORMAIS ,7% ExecPrev ,6% ExecPrev - Bacen 335 2,2% LegisPrev 135 0,9% CD 50 0,3% SF 42 0,3% TCU 43 0,3% ATIVOS ALTERNATIVOS ,3% ExecPrev ,3% RPC ,2% RPPS ,1% LegisPrev 5 0,0% CD 2 0,0% SF 0 0,0% TCU 3 0,0% TOTAL ,0% ExecPrev - Total ,1% LegisPrev - Total 140 0,9% TOTAL ,0% Adesões em Homologação Entregues (Exceto Seguradora)* 16 - Adesões em Homologação Entregues (Seguradora)** Adesões em Homologação Não Entregues (Seguradora)*** TOTAL + Ades. em Homologação Fonte: CGDMS/SEGEP/MP; SF; CD; TCU; BACEN; GERCAD/Funpresp-Exe Elaboração: Funpresp-Exe Obs. Dados em homologação são preliminares. * Adesões já realizadas (exceto aquelas feitas pela Seguradora), entregues na Funpresp-Exe e ainda em homologação. Posição até 06/out/15 (Fonte: GERCAD/Funpresp-EXE). ** Adesões já realizadas por meio da Seguradora, entregues na Funpresp-Exe e ainda em homologação. Posição até 06/out/15 (Fonte: GERCAD/Funpresp-EXE). *** Adesões já realizadas por meio da Seguradora e ainda não entregues na Funpresp-Exe. (Fonte: Relatório Mongeral de 25/set/15). 42

43 fev/13 mar/13 abr/13 mai/13 jun/13 jul/13 ago/13 set/13 out/13 nov/13 dez/13 jan/14 fev/14 mar/14 abr/14 mai/14 jun/14 jul/14 ago/14 set/14 out/14 nov/14 dez/14 jan/15 fev/15 mar/15 abr/15 mai/15 jun/15 jul/15 ago/15 set/15 fev/13 mar/13 abr/13 mai/13 jun/13 jul/13 ago/13 set/13 out/13 nov/13 dez/13 jan/14 fev/14 mar/14 abr/14 mai/14 jun/14 jul/14 ago/14 set/14 out/14 nov/14 dez/14 jan/15 fev/15 mar/15 abr/15 mai/15 jun/15 jul/15 ago/15 set/15 Taxa de Adesão (com e sem Área de Educação) Ativos Normais ExecPrev (Posição em 23 de setembro de 2015) Servidores com Renda Acima do Teto Servidores com Renda Acima 20% do Teto 60% 60% 51% 50% 40% 30% 43% 33% Exclui Educação Total 50% 40% 30% 36% Exclui Educação Total 20% 27% 20% 29% 10% Setor Educação 10% Setor Educação 0% 0% Fonte: CGDMS/SEGEP/MP Elaboração: Funpresp-Exe. Período Acima do Teto Acima 20% Teto 2013 (fev-dez) 14% 19% 2014 (jan-dez) 34% 38% 2015 (jan-set) 70% 63% TOTAL (fev/13-set/15) 33% 36% 62% dos novos servidores são da Educação. 43

44 fev/13 mar/13 abr/13 mai/13 jun/13 jul/13 ago/13 set/13 out/13 nov/13 dez/13 jan/14 fev/14 mar/14 abr/14 mai/14 jun/14 jul/14 ago/14 set/14 out/14 nov/14 dez/14 jan/15 fev/15 mar/15 abr/15 mai/15 jun/15 jul/15 ago/15 set/15 fev/13 mar/13 abr/13 mai/13 jun/13 jul/13 ago/13 set/13 out/13 nov/13 dez/13 jan/14 fev/14 mar/14 abr/14 mai/14 jun/14 jul/14 ago/14 set/14 out/14 nov/14 dez/14 jan/15 fev/15 mar/15 abr/15 mai/15 jun/15 jul/15 ago/15 set/15 Taxa de Adesão (por Categorias) Ativos Normais ExecPrev (Posição em 23 de setembro de 2015) Servidores com Renda Acima do Teto Servidores com Renda Acima do Teto+20% 70% 70% 63% 60% 55% 60% 50% 50% 40% 40% 30% 20% 34% 33% 27% 40% 30% 20% 36% 29% 10% 10% 0% 0% Categoria 1 (Área Social e Outros) Categoria 2 (Educação) Categoria 3 (Fiscaliz. e Controle) Total Categoria 1 (Área Social e Outros) Categoria 2 (Educação) Categoria 3 (Fiscaliz. e Controle) Total Fonte: CGDMS/SEGEP/MP Elaboração: Funpresp-Exe. 44

45 x 45

46 Adesões/Ingressos por Faixa de Remuneração (%) R$ ,01 em diante De R$ ,01 a R$ ,00 De R$ 9.000,01 a R$ ,00 De R$ 8.000,01 a R$ 9.000,00 De R$ 7.000,01 a R$ 8.000,00 De R$ 6.000,01 a R$ 7.000,00 De R$ 5.596,51 a R$ 6.000,00 De R$ 4.663,76 a R$ 5.596,50 24% 23% 33% 34% 47% 48% 61% 67% Acima de 55 anos De 45 a 54 anos De 35 a 44 anos De 25 a 34 anos Até 24 anos Adesões/Ingressos por Faixa Etária (%) 30.0% 31.3% 32.7% 32.7% 31.0% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% 80% 0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% 25.0% 30.0% 35.0% Adesões/Ingressos por Gênero (%) Adesões/Ingressos por UFs selecionadas (%) Mascul. SC 33% PR RS MG 37% 31% 29% 31% Femin. 32% RJ SP 33% 46% DF 59% 0% 5% 10% 15% 20% 25% 30% 35% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70 Fonte: CGDMS/SEGEP/MP. Elaboração: Funpresp-Exe. (Posição em 23 de setembro de 2015) 46

47 MAIORES PATROCINADORES Ingressos Adesões % Adesões CONTROLADORIA-GERAL DA UNIAO ,3% MINISTERIO DO DESENV SOCIAL E COMB FOME ,9% MINISTERIO DO PLANEJ.,ORCAMENTO E GESTAO ,7% AGENCIA NACIONAL DE SAUDE SUPLEMENTAR ,1% MINIST.DO DESENV.INDUST.E COMER.EXTERIOR ,7% COMISSAO NACIONAL DE ENERGIA NUCLEAR ,3% AGENCIA NACIONAL DE VIGILANCIA SANITARIA ,7% SUP.DE DESENVOLVIMENTO DO CENTRO OESTE ,4% BANCO CENTRAL DO BRASIL ,1% FUND COORD APERF PESSOAL NIVEL SUPERIOR ,1% AGENCIA NACIONAL DO CINEMA ,8% MINISTERIO DA FAZENDA ,9% INST.NACIONAL DE EST.E PESQ.EDUCACIONAIS ,5% ADVOCACIA-GERAL DA UNIAO ,5% AGENCIA NAC. DE TRANSPORTES TERRESTRES ,2% *Órgãos com mais de 50 ingressos e % de adesões acima de 35% Fonte: CGDMS/SEGEP/MP Elaboração: Funpresp-Exe Maiores e Menores Adesões por Órgão Ativos Normais - Acima do Teto MENORES Posição em 23 de setembro de 2015 PATROCINADORES Ingressos Adesões % Adesões INSTITUTO FEDERAL DO AMAPA ,0% DEPTO. DE POLICIA RODOVIARIA FEDERAL ,0% COLEGIO PEDRO II ,3% INSTITUTO FEDERAL DO MARANHAO ,3% INSTITUTO FEDERAL DO ACRE ,3% INSTITUTO FEDERAL DE RORAIMA ,7% INSTITUTO FEDERAL FLUMINENSE ,8% DEPARTAMENTO DE POLICIA FEDERAL ,0% INSTITUTO FEDERAL DE MATO GROSSO ,2% UNIVERSIDADE FED. SUL SUDESTE DO PARA ,8% INSTITUTO FEDERAL DO PIAUI ,0% INSTITUTO FEDERAL DE RONDONIA ,1% INSTITUTO FEDERAL SUL RIO-GRANDENSE ,6% INSTITUTO FEDERAL DO SERTAO PERNAMBUCANO ,1% INSTITUTO FEDERAL DE ALAGOAS ,6% *Órgãos com mais de 50 ingressos e % de adesões inferior a 20% 47

48 MAIORES CARGO Ingressos Adesões % Adesões ANALISTA DE FINANCAS E CONTROLE ,3% TECNOL INF GEOGRAFICA ESTATISTICA ,3% ANALISTA PLAN GEST INF INFOR GEOG ESTATI ,3% ANALISTA DE INFRA-ESTRUTURA ,4% ANALISTA DE COMERCIO EXTERIOR ,4% ESP EM REGULACAO E VIGILANCIA SANITARIA ,2% ANALISTA TECNICO DE POLITICAS SOCIAIS ,6% PROCURADOR DA FAZENDA ,5% TEC EM REG E VIGILANCIA SANITARIA ,7% ESPECIALISTA EM FINANCIAMENTO E EXECUCAO ,2% ADVOGADO DA UNIAO ,7% PESQ TECNOLOGISTA EM INFORMACOES ,1% ESP REG DE PET E DER ALC COMB E GAS NAT ,5% ANALISTA EM CIENCIA E TECNOLOGIA ,5% ANALISTA PLAN GEST INF EST PROP INDUSTRI ,1% *Órgãos com mais de 50 ingressos e % de adesões acima de 35% Maiores e Menores Adesões por Cargo Ativos Normais - Acima do Teto MENORES Posição em 23 de setembro de 2015 CARGO Ingressos Adesões % Adesões DELEGADO DE POLICIA FEDERAL 3A CLASSE ,0% ESCRIVAO DE POLICIA FEDERAL 3A CLASSE ,3% POLICIAL RODOVIARIO FEDERAL ,0% AGENTE PENITENCIARIO FEDERAL ,1% ASSISTENTE SOCIAL ,2% PEDAGOGO-AREA ,7% BIBLIOTECARIO-DOCUMENTALISTA ,8% TECNICO EM ASSUNTOS EDUCACIONAIS ,1% CONTADOR ,3% SECRETARIO EXECUTIVO ,6% TECNICO EM PESQUISA E INVEST BIOMEDICA ,8% TEC INFOR GEOGRAFICAS E ESTATISTICA ,1% PSICOLOGO-AREA ,5% NUTRICIONISTA-HABILITACAO ,9% AUDITOR ,2% *Órgãos com mais de 50 ingressos e % de adesões inferior a 20% Fonte: CGDMS/SEGEP/MP Elaboração: Funpresp-Exe 48

49 Feb-13 Mar-13 Apr-13 May-13 Jun-13 Jul-13 Aug-13 Sep-13 Oct-13 Nov-13 Dec-13 Jan-14 Feb-14 Mar-14 Apr-14 May-14 Jun-14 Jul-14 Aug-14 Sep-14 Oct-14 Nov-14 Dec-14 Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15 May-15 Jun-15 Jul-15 Aug-15 Sep Plano EXECPREV Evolução do Nº de Patrocinadores e Arrecadação Quantidade de Patrocinadores - Funpresp-Exe % dos patrocinadores na Educação Arrecadação Acumulada (fev/13 a set/15) - Realizada: R$ 110,9 milhões - Não Realizada: R$ 349,0 milhões - Total (100% adesão): R$ 459,9 milhões 45.0 Arrecadação Realizada e Não Realizada - R$ milhões correntes Fonte/Elaboração: GERCAD/FUNPRESP-Exe. Obs. Dados sujeitos a revisão. Adesões Realizadas Potencial 100% Adesões 49

50 Dias Tempo Médio de Adesão à Funpresp-Exe após Ingresso no Serviço Público (em dias) - Ativos Normais (Regime de Previdência Complementar RPC) Média 2013: 133 dias Média 2014: 31 dias 527 adesões realizadas no mesmo dia de ingresso no SP Fonte: CGDMS/SEGEP/MP (Base SIAPE de 23ago14) Elaboração: Funpresp-Exe. Obs. Considera apenas os ingressos no serviço público após 04/02/

51 Capital Segurado x Reserva Acumulada do Participante-RAP 400, , PREMISSAS Remuneração R$ 8.500,00 Idade Entrada , , , , , , Tempo Idade Morte Invalidez RAP , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , , Fonte: FUNPRESP - EXE RAP Capital_Morte Capital_Invalidez

52 Seguradora Terceirização do Risco TIPO DE PLANO PÚBLICO-ALVO Servidor Público Federal Acumulação PREVIDÊNCIA Risco BENEFÍCIOS Plano Patrocinado (Ativo Normal) Recebe acima do teto do INSS e ingressou após 04/02/14; Recebe acima do teto do INSS, ingressou antes de 04/02/14 e migrou de regime previdenciário; Reserva Acumulada pelo Participante (RAP) Fundo de Cobertura de Benefícios Extraordinários (FCBE) Longevidade Aposentadorias Especiais Invalidez Morte Oferta/captação de novos participantes Fluxo: 40 mil servidores/ano. Teto do INSS (R$ 4.390,24) SEGURADORA Plano Instituído (Ativo Alternativo) Recebe abaixo do teto do INSS e ingressou após 04/02/14; Ingressou antes de 04/02/14; Estoque: 600 mil servidores. Reserva Acumulada Suplementar (RAS) Parcela Adicional de Risco (PAR) (opcional) Invalidez Morte Oferta/captação de novos participantes

53 SISTEMA DE CONTROLE DAS ADESÕES (700 por mês) 1 passo 2 passo 3 passo SEGURADORA AGENTE AGENTE AGENTE AGENTE AGENTE AGENTE SERVIDOR SEGURADORA O sistema consiste na distribuição de um lote de nomes de servidores para cada agente. Cada agente deve registrar as tentativas de contato no sistema, que gravará tanto os agendamentos bem como os motivos de um eventual não agendamento Após a visita, o agente registra o seu resultado. Seja positivo ou não.

54 Investimentos

55 Aplicação de Recursos Princípios: retorno, segurança, liquidez, solvência e transparência Qualificação e certificação na seleção de Dirigentes e Gestores Gestão de Ativos e Passivos (ALM) Política de Investimentos Gestão de Riscos PARTICIPANTE poderá escolher o PERFIL DE INVESTIMENTOS Gestão Financeira Carteira própria e/ou terceirizada Diretrizes e Limites prudenciais estabelecidos pelo CMN Limite por IF: até 20% dos recursos, vedada ligação societária Contratação por Licitação com prazo máximo de 5 anos Administradores externos: solidez, porte, experiência e custos compatíveis Segurança Governança: Paritária; PCD (não tem déficit) Gestão: Fundação Privada Fiscalização: PREVIC; Patrocinador; MPU (crimes); TCU; Regulação: CNPC/MPS; regime disciplinar Prestação de Contas: Política de Investimentos; Auditoria Atuarial; Auditoria Contábil Transparência: Relatório Anual; extrato on-line; Informações mensais à PREVIC 55

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59 Estrutura de Investimentos CARTEIRA DE INVESTIMENTOS Funpresp-Exe Plano ExecPrev R$ 48,817 milhões (18fev) Plano LegisPrev R$ 8,6 milhões (SF 21mai ) R$ 4,3 milhões (TCU 06jun) R$ 12,1 milhões (CD 18jun) Sistema de COTAS CARTEIRA TERCEIRIZADA 44% Fundos de Investimento Multimercado (exclusivo) CARTEIRA PRÓPRIA 56% TÍTULOS PÚBLICOS FEDERAIS (marcados até o vencimento) 59 59

60 Investimentos Préfixados 19% Carteira de Própria R$ 106 milhões Posição: 16/10/15 Inflação 80% OpCom 1% Préfixados 15% Selic 9% RV Carteira de Consolidada 4% R$ 184 milhões Posição: 16/10/15 Selic 20% RV Carteira de Terceirizada 8% R$ 78 milhões Posição: 16/10/15 Inflação 71% OpCom 4% Préfixados 8% Inflação 60% 60

61 Rentabilidade 2013/2015 Período Funpresp IPCA + 4%a.a PGBL Bovespa US$ Poupança IMA-B 5+ Selic 1º Semestre ,81% 8,26% 6,00% 9,42% 26,04% 3,62% 5,79% 5,94% Acumulado 12 meses 12,66% 13,92% 10,79% -8,89% 50,13% 6,75% 10,68% 12,13% Acumulado 24 meses 25,37% 26,18% 19,23% 5,45% 48,19% 14,63% 15,29% 23,40% 61

62 Adesão

63 Contribuição Paritária Rentabilidade Líquida para o Participante Benefícios não Programados Resgate VANTAGENS Por que Aderir? Outras Vantagens Você deixa de pagar a contribuição do RPPS após aposentar. Empréstimo Financiamento Imobiliário Portabilidade Tributação Dedução mensal de 12% sobre as contribuições (lei /2014); Imposto de até 10% sobre os benefícios Gestão Compartilhada 63

64 64

65 Requerimento de Inscrição Termo de Oferta ON SEGEP nº 12/2013 Requerimento disponível no portal O servidor preenche e imprime em três vias Entrega e protocola no RH do Patrocinador Procura/Agenda com Representante da Funpresp 65

66 Desafios da PC para Servidores Públicos 1. Mudança de Paradigma 2. Escala Administrativa e Financeira: 07 EFPC (2 União; SP; RJ; MG; ES; BA. Leis Aprovadas: RO; CE; PE; RN; RS; Leis em Discussão: PR; SC; e DF) 3. Governança 4. Cobertura e Descentralização de Carreiras, Patrocinadores e Territorial 5. RH: sensibilização e capacitação 6. Servidor Público: cultura e comunicação/relacionamento 7. Educação Previdenciária e Financeira 8. Adesão Automática: art.4º da MP 676, de 2015 (Funpresp s:lei nº , de 2012) 66

67 RICARDO PENA Diretor-Presidente Endereço: SCN Quadra 02, bloco A Ed Corporate Financial Center Brasília DF CEP: Telefone: (61) funpresp@funpresp.com.br 67

68 Central de Atendimento SCN Quadra 02 Bloco A salas 203/204 - Corporate Financial Center CEP Brasília/DF / (61)