O servidor público e as alterações do seu regime previdenciário. Wagner Advogados Associados

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1 O servidor público e as alterações do seu regime previdenciário Wagner Advogados Associados wagner@wagner.adv.br 1

2 REGRAS VIGENTES PARA APOSENTADORIA DOS SERVIDORES - Aposentadoria com proventos integrais: 1) Aposentadoria por invalidez permanente decorrente de acidente em serviço, moléstia profissional ou doença grave, contagiosa ou incurável, na forma da lei. 2) Aposentadoria voluntária, conforme opções expostas mais adiante. 2

3 - Aposentadoria com proventos proporcionais: 1) Aposentadoria por invalidez não decorrente das causas anteriormente citadas. 2) Aposentadoria compulsória (75 anos de idade) 3) Completar 65 anos de idade (homem) e 60 anos (mulher) * Nas aposentadorias por invalidez (com proventos integrais ou proporcionais), compulsória (75 anos) e proporcional por idade (65 ou 60 anos), os proventos serão calculados pela média (sem integralidade) e reajustados para preservar o valor real (sem paridade). 3

4 - Opções possíveis para a aposentadoria voluntária com proventos integrais: 4

5 Se o ingresso no serviço público ocorreu antes de 16/12/98: OPÇÃO 1 a) tiver 10 anos de exercício no serviço público e 5 anos no cargo b) 60 anos de idade (homem) ou 55 anos (mulher) c) 35 anos de contribuição (homem) ou 30 anos (mulher) * Proventos calculados pela média (sem integralidade) e reajustados para preservar o valor real (sem paridade) 5

6 OPÇÃO 2 a) tiver 5 anos no cargo em que se der a aposentadoria b) 53 anos de idade (homem) ou 48 anos (mulher) c) 35 anos de contribuição (homem) ou 30 anos (mulher) d) período adicional de contribuição equivalente a 20% do tempo que, em 16/12/98, faltava para atingir os 35 ou 30 anos de contribuição e) para cada ano de idade antecipado em relação a 60 ou 55 anos, será reduzido 5% do valor do benefício. *Proventos calculados pela média (sem integralidade) e reajustados para preservar o valor real (sem paridade) 6

7 OPÇÃO 3 a) tiver 20 anos de exercício no serviço público, 10 anos na carreira e 5 anos no cargo b) 60 anos de idade (homem) ou 55 anos (mulher) c) 35 anos de contribuição (homem) ou 30 anos (mulher) *Proventos correspondentes à totalidade da remuneração do servidor no cargo efetivo em que se der a aposentadoria (integralidade) e reajustados sempre que houver alteração da remuneração dos servidores da ativa (paridade) 7

8 OPÇÃO 4 a) tiver 25 anos de exercício no serviço público, 15 anos na carreira e 5 anos no cargo b) 35 anos de contribuição (homem) ou 30 anos (mulher) c) idade mínima resultante da redução, relativamente aos limites de 60 (homem) e 55 (mulher) anos de idade, de um ano de idade para cada ano de contribuição que exceder os 35 ou 30. *Proventos correspondentes à totalidade da remuneração do servidor no cargo efetivo em que se der a aposentadoria (integralidade) e reajustados sempre que houver alteração da remuneração dos servidores da ativa (paridade) 8

9 *A paridade se estende às pensões derivadas dos proventos de servidores falecidos que tenham se aposentado com base nessa opção. 9

10 Se o ingresso no serviço público ocorreu antes de 31/12/03: OPÇÃO 1 a) tiver 10 anos de exercício no serviço público e 5 anos no cargo b) 60 anos de idade (homem) ou 55 anos (mulher) c) 35 anos de contribuição (homem) ou 30 anos (mulher) *Proventos calculados pela média (sem integralidade) e reajustados para preservar o valor real (sem paridade) 10

11 OPÇÃO 2 a) tiver 20 anos de exercício no serviço público, 10 anos na carreira e 5 anos no cargo b) 60 anos de idade (homem) ou 55 anos (mulher) c) 35 anos de contribuição (homem) ou 30 anos (mulher) *Proventos correspondentes à totalidade da remuneração do servidor no cargo efetivo em que se der a aposentadoria (integralidade) e reajustados sempre que houver alteração da remuneração dos servidores da ativa (paridade) 11

12 Se o ingresso no serviço público ocorreu depois de 30/12/03: a) tiver 10 anos de exercício no serviço público e 5 anos no cargo b) 60 anos de idade (homem) ou 55 anos (mulher) c) 35 anos de contribuição (homem) ou 30 anos (mulher) *Proventos calculados pela média (sem integralidade) e reajustados para preservar o valor real (sem paridade) 12

13 Se o ingresso no serviço público ocorreu após a instituição do Regime de Previdência Complementar (RPC): - Será válida a última regra citada - Enquanto os servidores que ingressaram no serviço público antes do ato que institua o Regime de Previdência Complementar (RPC) têm a faculdade de filiar-se a ele, os que ingressarem após a instituição do mesmo estarão limitados ao teto do RGPS. 13

14 PENSÕES: Para as pensões por morte que forem instituídas a partir de 31/12/03, valem as seguintes regras: a) se o servidor estava aposentado à data do óbito, o benefício corresponderá ao valor da totalidade dos proventos do servidor falecido, até o limite máximo do RGPS, acrescido de 70% da parcela que exceder esse limite; b) se o servidor estava na ativa à data do óbito, o benefício corresponderá ao valor da totalidade da remuneração do servidor falecido, até o limite máximo do RGPS, acrescido de 70% da parcela que exceder esse limite 14

15 - Pensões reajustadas para preservar o valor real (sem paridade) - Exceção: pensão instituída por servidor que ingressou no serviço público antes de 16/12/98 e se aposentou pela opção 4 ( 25 anos de serviço público, 15 anos na carreira e cinco anos no cargo, 35 ou 30 anos de contribuição, idade mínima resultante da redução, de 60 ou 55 anos, de um ano de idade para cada ano de contribuição que exceder 35 ou 30 anos). Nesse caso, há previsão expressa de que as pensões serão reajustadas pela paridade. 15

16 PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR EC nº 20, de 1998, artigo 40, parágrafo 14: A União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios, desde que instituam regime de previdência complementar para os seus respectivos servidores titulares de cargo efetivo, poderão fixar, para o valor das aposentadorias e pensões a serem concedidas pelo regime de que trata este artigo, o limite máximo estabelecido para os benefícios do regime geral de previdência social de que trata o art

17 A Lei /2012 foi regulamentada no âmbito do Poder Executivo através do Decreto nº 7.808/2012, que instituiu a Fundação de Previdência Complementar do Servidor Público Federal do Poder Executivo (Funpresp - Exe). O regulamento do Plano Executivo Federal foi aprovado pela Diretoria de Análise Técnica da Superintendência Nacional de Previdência Complementar - PREVIC do Ministério da Previdência Social por meio da Portaria n. 44, publicada no DOU de 04/02/2013, sendo esta data o marco do início da vigência do regime. 17

18 Em que consiste a nova sistemática? São dois os aspectos: Limitação dos benefícios ao teto do RGPS - OBRIGATÓRIA. Adesão ao FUNPRESP-EXE: FACULTATIVA. 18

19 Quem será abrangido pela nova sistemática? Servidores que tenham ingressado no serviço público a partir de 04/02/2013 serão OBRIGATORIAMENTE incluídos na nova sistemática. Servidores que tenham ingressado no serviço público até 03/02/2013 somente ingressariam mediante EXPRESSA OPÇÃO a ser feita até 04/02/ A opção era irretratável e irrevogável. 19

20 Observação importante Servidores que tenham ingressado no serviço público (esfera municipal, estadual ou federal) antes de 04/02/2013 e tenham feito novo concurso para ingresso em cargo federal após 04/02/2013: Se não houve ruptura do vínculo (exoneração e posse no mesmo dia/vacância para posse em cargo inacumulável), deve ser considerada como data de ingresso no serviço público o momento do ingresso no PRIMEIRO CARGO. 20

21 SERVIDOR QUE INGRESSOU DEPOIS DA INSTITUIÇÃO DO RPC Não aderindo ao FUNPRESP-EXE:. aposentadoria paga pelo RPPS em R$ 5.531,31 Aderindo ao FUNPRESP-EXE:. aposentadoria paga pelo RPPS em R$ 5.531,31 + benefício pago pelo FUNPRESP (valor incerto) 21

22 SERVIDOR QUE INGRESSOU ANTES DA INSTITUIÇÃO DO RPC E OPTOU PELA NOVA SISTEMÁTICA Não aderindo ao FUNPRESP-EXE:. aposentadoria paga pelo RPPS em R$ 5.531,31 + benefício especial pago pela União Aderindo ao FUNPRESP-EXE:. aposentadoria paga pelo RPPS em R$ 5.531,31 + benefício especial pago pela União + benefício pago pelo FUNPRESP (valor incerto) 22

23 BENEFÍCIO ESPECIAL Equivalente à diferença entre a média aritmética simples das maiores remunerações anteriores à data de mudança do regime, utilizadas como base para as contribuições do servidor e o teto do RGPS, multiplicada por fator de conversão. Pago pelo órgão competente da União, por ocasião da concessão de aposentadoria, inclusive por invalidez, ou pensão por morte pelo regime próprio de previdência da União, enquanto perdurar o benefício pago por esse regime. 23

24 CARACTERÍSTICAS DO REGIME DE PREVIDÊNCIA COMPLEMENTAR Entidades fechadas de Previdência Complementar: Aquelas que se destinam especificamente às pessoas vinculadas a determinada empresa patrocinadora (ex: funcionários do Banco do Brasil). No caso do serviço público, patrocinador é o órgão ao qual o servidor é vinculado. x Entidades abertas de Previdência Complementar: podem receber qualquer pessoa que deseje aderir ao plano, independentemente do vínculo empregatício. 24

25 NATUREZA PÚBLICA: Fundação pública, a qual é integrante da administração indireta, mas ostenta personalidade jurídica de direito privado, o que permite exercer atividade econômica, bem como garante o cumprimento dos princípios constitucionais e objetivo da exigência de moralidade na gestão de recursos. 25

26 Modalidades de Benefícios na Previdência Complementar Contribuição Definida - significa que as contribuições são estabelecidas previamente em contrato e os benefícios futuros dependem do nível de capitalização. (Maior risco é do segurado) Benefício é Indefinido que dependem dos valores capitalizados até o momento da obtenção do direito. 26

27 VALOR DAS CONTRIBUIÇÕES MENSAIS: O servidor que se enquadrar nas novas regras pagará ao RPPS alíquota de 11% sobre R$ 5.531,31. A contribuição do servidor ao plano de previdência complementar incidirá sobre a parcela de sua base de contribuição que exceder R$ 5.531,31, podendo optar pelas alíquotas de 7,5%, 8,0% ou 8,5% para os servidores do Executivo. A contrapartida do Governo será no mesmo valor. A redefinição do valor do participante pode ocorrer anualmente. O servidor também poderá recolher uma contribuição facultativa além da anteriormente exposta, porém sem contrapartida do Governo. - Servidores com remuneração inferior ao teto do RGPS e anteriores que não fizerem a opção. 27

28 Observação importante: - Nem todo o valor pago pelo servidor ao fundo será revertido para sua futura aposentadoria. - Exemplificativamente: dos 15% que serão pagos em caso de opção pela contribuição de 7,5% pelo servidor (+ 7,5% pela União), apenas entre 10,5% e 11,5% resultarão efetivamente em reservas para custear a futura aposentadoria. - O restante será utilizado para remunerar o fundo (taxa de administração) e custear os benefícios de risco (auxílio doença e aposentadoria por invalidez). 28

29 Para o servidor que sair do serviço público, há quatro opções em relação ao RPC: a) Autopatrocínio: continua vinculado ao FUNPRESP- EXE pagando sua contribuição e a do patrocinador; b) Benefício proporcional diferido: interrompe as contribuições e recebe no futuro; c) Portabilidade: transfere suas reservas para outro fundo de previdência complementar ou seguradora (excluídas as contribuições do patrocinador). d) Resgate: de suas reservas, excluídas as contribuições do patrocinador e taxas administrativas (parcela única ou 12 mensais). 29

30 Outros aspectos importantes: a) Haverá incidência de imposto de renda sobre os valores acumulados no fundo de previdência. A tributação é regressiva, quanto mais tempo permanecer no fundo menor será a incidência. b) Aplicação dos recursos financeiros dependerá das variações do mercado. c) A contratação das instituições financeiras será via licitação, com prazo não superior a 05 anos. Cada Instituição administrará no máximo 20% dos recursos. d) Previsão de composição democrática dos órgãos deliberativos e fiscais da entidade e de ampla fiscalização das atividades da mesma. 30

31 BENEFÍCIOS DO FUNPRESP-EXE: 1) Aposentadoria programada: cumprimento das exigências RPPS + carência de 60 meses. Renda temporária por prazo a ser calculado, recalculada anualmente. 2) Aposentadoria por invalidez: cumprimento das exigências RPPS + carência de 12 meses. 3) Pensão por morte: pagamento diferente em caso de participante assistido (70% do último benefício). 4) Benefício por sobrevivência do assistido: 80% do último benefício. 5) Benefício suplementar: se houver saldo na reserva. 31

32 PEC 287 Aumento da idade para 65 anos (homens e mulheres) Servidores públicos passarão a seguir as mesmas regras que os trabalhadores da iniciativa privada. 32

33 Quem será afetado Homens com menos de 50 e mulheres com menos de 45 anos Homens com 50 anos ou mais e mulheres com 45 anos ou mais terão uma regra de transição mais suave, trabalhar 50% do tempo que falta. Idade mínima Atual: 60 anos Homem e 55 anos Mulher. PEC: 65 anos tanto para homens quanto para mulheres 33

34 Cálculo do valor Atual: integral, sobre última remuneração se ingressou até 16/12/98 e média aritmética de 80% das maiores remunerações se ingressou depois. PEC: servidor com 65 anos de idade e 25 anos de contribuição receberá apenas 76%. Mais 1% para cada ano de trabalho adicional. Para ganhar 100%, será preciso contribuir por 49 anos. 34

35 Regra de Transição Para homens com 50 anos ou mais e mulheres com 45 anos ou mais se aposentarem pela regra atual será exigido 50% sobre o tempo que falta para se aposentar. Tempo de contribuição: Atual: 35 anos de contribuição homem e 30 anos mulher. PEC: mínimo 25 anos de contribuição para todos, mas para receber 100% deverá ter 49 anos de contribuição. 35

36 Pensão por morte Atual: Pode acumular pensão por morte e aposentadoria. 100% até o teto do RGPS e o que exceder recebe 70%. PEC: o cônjuge terá direito a 50% da aposentadoria que o falecido recebia, com previsão de acréscimo de 10 pontos percentuais por dependente. Quando deixa de ser dependente, o cônjuge e nem outros NÃO acumularão o valor adicional. Assim, apenas famílias com quatro filhos receberão 100%. Não poderá acumular pensões e nem pensão e aposentadoria. 36

37 Direito adquirido: quem já completou os requisitos ou já é aposentado ou pensionista não será atingido pelas mudanças. Abono de permanência: a PEC prevê o direito ao abono de permanência para quem completar as novas regras. Uniformização do tempo de contribuição e idade exigidos para a aposentadoria voluntária, com elevação da idade mínima para 65 anos; Extinção das aposentadorias especiais das atividades de risco, professores e militares; Aplicação obrigatória, aos RPPS, do teto de benefícios do RGPS; Compulsória aos 75 anos de idade. 37

38 Sempre que a expectativa de vida aumentar um ano será aumentada a idade mínima também em um ano; Contagem especial: reduzirá no máximo 10 anos na idade e, máximo, 05 anos para contribuição; Proíbe a contagem de tempo de contribuição fictício e contagem recíproca. 38

39 Já está aposentado ou com pensão SÍNTESE DAS REGRAS DA PEC 287 Nada muda = direito adquirido. Continuarão sendo pagos e reajustados na forma como concedidos Preencheu todos requisitos para aposentadoria ou pensão Abono permanência + 50 anos homem ou + 45 anos mulher - 50 anos homem ou 45 anos mulher Não é atingido = direito adquirido Mantido o direito Aposentadoria voluntária: cumprir 50% de pedágio sobre o tempo que falta. (60 anos de idade e 35 de contribuição homem, 55 de idade e 30 de contribuição mulher + 20 de serviço público + 05 anos no cargo + mais o pedágio) Pode reduzir um dia da idade para cada dia a mais de contribuição Será aplicado as novas regras Requisitos: 65 anos de idade e 25 anos de contribuição (Homens e mulheres) + 10 anos serviço público + 05 anos no cargo Se ingressou no serviço público até 31/12/2003 tem paridade e integralidade. Ingresso após 1º/01/2004 aposentadoria pela média e reajuste pelos índices do RGPS; Após 04/02/2013 (RPC) média total, reajuste pelo RGPS e limite ao teto do RGPS Proventos da aposentadoria: Fator 51 = aposentadoria de 76% ( anos) + 1% para cada ano trabalhado. Até 49 anos para 100% ( ) Média das remunerações Reajuste pelos índices do RGPS Limite ao teto do RGPS (R$ 5.531,31). Salvo se ingressou antes do RPC 39

40 Pensão Servidor aposentado quando do falecimento - 50% sobre os proventos + 10% por dependente (até o limite de 100%). Se for o único dependente a pensão será de 60%. - Reajuste pelo RGPS - Poderá ser inferior ao salário mínimo - Limitados ao teto do RGPS, salvo se a pensão entrou antes do RPC, que o cálculo da cota de 50% + 10% por dependente considera o teto mais os 70% Servidor estiver na ativa quando do falecimento - Calculado como fosse aposentado por incapacidade (soma-se o tempo de contribuição ao fator 51 e aplica-se a média das remunerações) Após calcula os 50% mais 10% por dependente. - Salvo se acidente por trabalho que a pensão será de 100% da média. - Reajuste pelo RGPS - Poderá ser inferior ao salário mínimo - Limitados ao teto do RGPS, salvo se a pensão entrou antes do RPC, que o cálculo da cota de 50% + 10% por dependente considera o teto mais os 70% 40

41 Aposentadoria por incapacidade permanente (independente de possuir 50 anos ou mais o homem ou 45 ou mais a mulher Aposentadoria especial ou deficiência Compulsória = 75 anos Proíbe o acúmulo de aposentadoria com pensão e também de duas pensões em qualquer regime Professor, policial civil ou trabalhador rural Aumento automático da idade mínima à medida que aumento 01 ano a expectativa de vida Acidente do trabalho Demais casos, mesmo que doença grave, incurável ou previstas em lei Na prática deixará de existir. Quem requerer poderá se aposentar com menor idade, mas também ganhará muito menos. 65 anos de idade e 25 anos de contribuição (Homens e mulheres) Prejudica as pessoas de regiões menos favorecidas. 100% da média das remunerações Se tiver 25 de contribuição aplica o fator 51 (51 mais tempo de contribuição) Se menos de 25 anos aplica o fator 51 mais o tempo de contribuição dividido pelo tempo que possui de contribuição. Ex: 22 anos de contribuição = 73% x 22/25 (0,88) = 64,24%. - Reajuste pelo RGPS - Limite ao teto do RGPS, salvo se ingressou antes do RPC Fator 51 = (51 + tempo de contribuição) Se tiver 25 de contribuição aplica o fator 51 (51 mais tempo de contribuição) Se menos de 25 anos aplica o fator 51 mais o tempo de contribuição dividido pelo tempo que possui de contribuição. Ex: 22 anos de contribuição = 73% x 22/25 (0,88) = 64,24%. - Reajuste pelo RGPS - Limite ao teto do RGPS, salvo se ingressou antes do RPC 41

42 OBRIGADO PELA ATENÇÃO!!! 42