O que fazer quando as despesas não cabem no orçamento

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Marcela Meneses Barbosa
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1 O que fazer quando as despesas não cabem no orçamento João Giona Coordenador do Orçamento Estadual SEFA/PR Secretaria de Estado da Fazenda 1

2 Resultado Orçamentário 2014 x 2015 Orçamento Fiscal Secretaria de Estado da Fazenda 2

3 Disponibilidade de Caixa 2014 x 2015 Orçamento Fiscal 489 mi em compromissos não empenhados 250 mi em despesas de pessoal em atraso (férias, rescisões, auxílios) Secretaria de Estado da Fazenda 3

4 Resultado Primário 2014 x 2015 Orçamentos Fiscal e Seguridade Social Secretaria de Estado da Fazenda 4

5 Resultado Nominal 2014 x 2015 Orçamentos Fiscal e Seguridade Social Secretaria de Estado da Fazenda 5

6 O que fazer? Instrumentos de gestão orçamentária para o reequilíbrio fiscal Estratégias para a redução da despesa Secretaria de Estado da Fazenda 6

7 Gestão Orçamentária para o Reequilíbrio Fiscal Decreto Estadual n. 2879/2015 Contingenciamento dos recursos orçamentários considerando as reestimativas de receita Feito por ato do Secretário da Fazenda Equilíbrio entre receitas e despesas Cumprimento de metas fiscais Secretaria de Estado da Fazenda 7

8 Gestão Orçamentária para o Reequilíbrio Fiscal Decreto Estadual n. 2879/2015 Disponibilidade orçamentária do exercício por fonte de recursos Orienta o planejamento para todo o exercício Condição para a Declaração de Adequação de Despesa Secretaria de Estado da Fazenda 8

9 Gestão Orçamentária para o Reequilíbrio Fiscal Decreto Estadual n. 2879/2015 A partir da disponibilidade, os órgãos setoriais devem programar as despesas de custeio definidas como prioritárias Execução orçamentária limitada por cotas trimestrais Devem ser empenhados previamente os serviços contínuos e de manutenção Secretaria de Estado da Fazenda 9

10 Gestão Orçamentária para o Reequilíbrio Fiscal Decreto Estadual n. 2879/2015 Teoria x Prática Prioriza na programação ou no empenho despesas discricionárias Papel do órgão central de orçamento Validar a programação da disponibilidade Fixar cotas específicas para despesas essenciais Secretaria de Estado da Fazenda 10

11 Estratégias para Redução da Despesa Resgatar a importância do planejamento e do orçamento Capacitação e comunicação com os órgãos setoriais Medidas educativas Nem todo incêndio deve ser apagado Medidas administrativas ou disciplinares Secretaria de Estado da Fazenda 11

12 Estratégias para Redução da Despesa Reforçar o papel do ordenador de despesas como gestor Tendência a maximizar o gasto, não a eficiência Se não houvesse escassez, o gestor não seria necessário Escolhas trazem consequências... Secretaria de Estado da Fazenda 12

13 Estratégias para Redução da Despesa...especialmente a escolhas ruins: Média dos Vencimentos Cargo Variação % Engenheiro % Técnico de Nível Médio % Assistente Administrativo % Administrador % Assistente Social % Pedagogo % Técnico de Nível Superior % Economista % *Valores de abril de 2011 e janeiro de **inflação de 38,8% entre abril de 2011 e janeiro de 2016, medido pelo IPCA. Secretaria de Estado da Fazenda 13

14 Estratégias para Redução da Despesa Técnicas de elaboração de orçamento Orçamento inercial Orçamento teto fixo Orçamento base zero Reavaliar vinculações Especialistas na destinação de fundos e taxas Secretaria de Estado da Fazenda 14

15 Estratégias para Redução da Despesa Negociar e formalizar contrapartidas Implantação de medidas de redução Aumento de receitas descentralizadas O fenômeno da dependência causada Encontrar indicadores Todo indicador é polêmico... Secretaria de Estado da Fazenda 15

16 Estratégias para Redução da Despesa...e por vezes é bom que seja: Custo Mensal por Aluno Universidade Formados 2014* Formados 2015* Matriculados 2015** Matriculados 2015*** UEL UEM UENP UEPG UNESPAR UNICENTRO UNIOESTE Total Fonte: Sistema E-cop. *Gasto total em todas as fontes em formados em todas as modalidades **Gasto total em todas as fontes matriculados em graduação ***Gasto total das fontes do Tesouro - matriculados em graduação Secretaria de Estado da Fazenda 16

17 Estratégias para Redução da Despesa Atenção para o elemento crítico Cuidado redobrado nas despesas de pessoal Necessária avaliação dos órgãos centrais de orçamento e finanças Decisão de um órgão colegiado de secretários de Estado Gastos de pessoal sendo avaliados não de acordo com os índices atuais de despesa total com pessoal... Secretaria de Estado da Fazenda 17

18 Estratégias para Redução da Despesa...mas segundo as projeções: Secretaria de Estado da Fazenda 18

SECRETARIA DA FAZENDA DO ESTADO DO PARANÁ www.fazenda.pr.gov.

19 SECRETARIA DA FAZENDA DO ESTADO DO PARANÁ MAURO RICARDO MACHADO COSTA Secretário da Fazenda JOAO GIONA Coordenador do Orçamento Secretaria de Estado da Fazenda 19

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