ORDEM DOS ADVOGADOS Orçamento Consolidado para o ano de 2012

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1 ORDEM DOS ADVOGADOS Orçamento Consolidado para o ano de 2012 Introdução A proposta de orçamento consolidado da Ordem dos Advogados foi preparada a partir dos orçamentos dos Conselhos Distritais e da proposta de orçamento do Conselho Geral. Os orçamentos dos Conselhos Distritais incluem os orçamentos dos Conselhos de Deontologia, bem como os orçamentos das Delegações e dos Agrupamentos de Delegações. Os orçamentos individuais de cada um destes órgãos, bem como os agregados de cada um dos Conselhos Distritais foram preparados a partir dos elementos fornecidos pelos Conselhos Distritais. A consolidação foi precedida das correções e dos necessários ajustamentos com vista à harmonização de rubricas e critérios. Com relevância para o orçamento consolidado, destacam-se os seguintes reajustamentos: 1. Conselho Distrital do Porto a. Sendo o orçamento da Ordem dos Advogados um orçamento de receitas e despesas, não são considerados os gastos não desembolsáveis, como as imparidades ou a depreciação do activo fixo tangível. Deste modo, foi eliminada a rubrica de dívidas em quotizações, no orçamento de despesas correntes, no montante de ,75 ; b. Sendo a prática, considerarmos as quotizações pelo valor líquido dos descontos concedidos pelo recebimento anual e semestral antecipado, considerou-se esse valor líquido, eliminando os descontos do orçamento de despesas. Ao contrário da correção do ponto anterior, este ajustamento não tem qualquer impacto no orçamento do CDP, neste caso, nas receitas correntes. 2. Conselho Distrital da Madeira a. Foi corrigido o valor das quotizações de ,00, para ,25, com efeito favorável no orçamento respetivo, no montante de ,25. 39

2 3. Conselho Distrital Faro a. Foi eliminada a verba de ,00, em despesas de capital, para investimentos em curso, bem como a verba de ,00 ; a primeira por já ter sido orçamentada anteriormente, estando cativos os fundos para o respectivo financiamento; a segunda por se tratar de fundos disponíveis e não de receita orçamental do período, destinando-se a financiar os referidos investimentos em curso. b. Esclarece-se que os investimentos em curso respeitam a obras de adaptação e equipamento das instalações oportunamente adquiridas para o Conselho Distrital de Faro. Acresce relatar que o Conselho Distrital do Porto, a exemplo do ano anterior, não apresentou os orçamentos individuais das Delegações da sua área territorial, pelo que não foi possível efectuar a verificação do respectivo orçamento integrado. Em anexo encontram-se os diversos desenvolvimentos, sendo o seguinte o resumo da proposta de orçamento consolidado: RECEITAS TOTAIS ,00 EXCEDENTE GERADO ,36 DESPESAS CORRENTES TOTAIS ,64 DESPESAS DE CAPITAL ,54 Saldo orçamental final ,18 O saldo orçamental teve a seguinte origem: Conselho Geral ,11 Conselhos Distritais ,18 Conselhos de Deontologia ,78 Delegações e Agrupamentos de Delegações ,31 Subtotal ,18 Correcções e reajustamentos ,00 Saldo final orçamental final ,18 40

3 O Orçamento consolidado Descrição DESPESAS CORRENTES Serviços especializados , ,06 Trabalhos especializados , ,09 Honorários , ,68 Comissões , ,92 Conservação e reparação - contratos de assistência técnica , ,53 Conservação e reparação - serviços de manutenção , ,00 Materiais , ,24 Material de escritório e consumíveis de informática , ,94 Energia e fluidos , ,26 Eletricidade , ,49 Combustíveis , ,78 Deslocações, estadas e transportes , ,26 Deslocações e estadas de pessoal , ,41 Deslocações e estadas de membros de órgãos da OA , ,87 Serviços diversos , ,91 Rendas e alugueres de instalações , ,23 Comunicação , ,00 Seguros , ,04 Gastos com pessoal , ,88 Remunerações e encargos membros órgãos sociais ,20 0,00 Remunerações do pessoal e benefícios , ,74 Ordenados e salários , ,88 Indemnizações e compensações por rescisão ou denúncia de contratos , ,00 Encargos sobre remunerações , ,85 Seguro de acidentes de trabalho e doenças profissionais , ,67 Seguro de saúde grupo , ,93 Medicina, higiene e segurança , ,80 Formação profissional , ,00 Outros gastos e perdas , ,24 Quotizações , ,65 Comissões, Institutos e atividades , ,00 DESPESAS CORRENTES TOTAIS , ,85 41

4 O Orçamento consolidado Descrição Receitas Estatutárias , ,89 das quais: Quotizações estatutárias , ,14 Taxas de inscrição de advogados , ,00 Receitas do Estágio , ,83 Taxas de inscrição de advogados estagiários , ,00 Receita da Procuradoria e das taxas de justiça , ,00 Receitas da Formação Contínua , ,41 Subsídios , ,78 Outras receitas , ,90 das quais: Vendas de mercadorias e prestação de serviços , ,90 Serviços de apoio a advogados , ,00 Juros obtidos e outros rendimentos financeiros , ,00 Publicidade , ,00 Patrocínios , ,00 Recuperação de encargos (AJ) ,00 RECEITAS CORRENTES TOTAIS , ,57 EXCEDENTE GERADO , ,29 DESPESAS DE CAPITAL Equipamento de informática , ,00 Programas de informática , ,00 Mobiliário , ,00 Equipamento diverso , ,00 Biblioteca , ,00 Grandes reparações ,00 0,00 Certificados digitais , ,00 Rendas de locação financeira 3.731,40 Serviço de dívida , ,45 DESPESAS DE CAPITAL TOTAIS , ,85 SALDO FINAL , ,14 42

5 A proposta de orçamento consolidado apresenta um excedente positivo significativo e que contrasta com o deficit do ano anterior. Contribui para esta variação face à proposta de orçamento do ano anterior, um aumento das receitas e uma diminuição das despesas. O aumento das primeiras tem a sua origem no aumento das receitas estatutárias. Desde logo, no aumento das taxas de inscrição de advogados estagiários, decorrente do aumento do preço respectivo e das quotizações, em virtude do aumento do número de advogados inscritos previstos. A diminuição das despesas face à proposta de orçamento, resulta da diminuição de diversas rubricas, pese embora algumas delas terem sofrido aumento. Estão no primeiro caso, os gastos com pessoal, os trabalhos especializados e os honorários e material de escritório. Estão no segundo caso, conservação e reparação, eletricidade e gastos com atividades, comissões e institutos. As despesas de capital não influenciam significativamente o saldo final orçamental, na medida em que os montantes globais não divergem de um período para o outro. As diferenças identificam-se apenas entre rubricas e que já se encontram explicadas no relatório da proposta de orçamento do Conselho Geral, realçando-se por um lado a redução nos certificados digitais, por virtude da negociação dos preços e o investimento na plataforma para gestão documental da OA. Remete-se para as demonstrações dos orçamentos individuais, em anexo, bem como para os relatórios dos Conselhos Distritais e dos Conselhos de Deontologia, para melhor análise de detalhe. Nos quadros seguintes apresenta-se o resumo das referidas demonstrações, bem como a síntese da origem do saldo orçamental consolidado: 43

6 Resumo dos orçamentos individuais dos Conselhos Distritais Descrição Receitas Despesas Excedente Capital Saldo CDL , , , , ,92 CDP , , , , ,54 (a) CDC , , , , ,25 CDE , , , , ,35 CDF , , , , ,44 (b) CDA , , ,51 0, ,51 CDM , , , , ,73 (c) Subtotal , , , , ,18 Resumo dos orçamentos integrados das Delegações Descrição Receitas Despesas Excedente Capital Saldo CDL , , , , ,56 CDP , , , , ,50 CDC , , , , ,47 CDE , , , , ,45 CDF , , ,13 0, ,13 CDA , , ,22 0, ,22 CDM 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Subtotal , , , , ,31 Resumo dos orçamentos individuais dos Conselhos de Deontologia Descrição Receitas Despesas Excedente Capital Saldo CDL 500, , , , ,43 CDP 450, , , , ,08 CDC 250, , , , ,11 CDE 0, , ,40 0, ,40 CDF 0, , ,50 0, ,50 CDA 0, , ,00 0, ,00 CDM 0, , ,27 0, ,27 Subtotal 1.200, , , , ,78 (a) Saldo superior em ,75 ao constante no orçamento do CDP, em virtude da correção referida na nota introdutória (b) - Saldo superior em ,25 ao constante no orçamento do CDM, em virtude da correção referida na nota introdutória (c) - Saldo inferior em ,00 ao constante no orçamento do CDF, em virtude da correção referida na nota introdutória 44

7 Resumo dos orçamentos integrados dos Conselhos Distritais Descrição Receitas Despesas Excedente Capital Saldo CDL , , , , ,06 CDP , , , , ,97 (a) CDC , , , , ,89 CDE , , , , ,20 CDF , , , , ,81(b) CDA , , ,29 0, ,29 CDM , , , , ,00(c) Total Geral , , , , ,28 (a) Saldo superior em ,75 ao constante no orçamento do CDP, em virtude da correção referida na nota introdutória (b) - Saldo superior em ,25 ao constante no orçamento do CDM, em virtude da correção referida na nota introdutória (c) - Saldo inferior em ,00 ao constante no orçamento do CDF, em virtude da correção referida na nota introdutória Saldo consolidado dos Conselhos Distritais ,28 Saldo do Conselho Geral ,11 Saldo consolidado ,18 Anulação das operações internas (líquido) ,00 Saldo orçamental consolidado ,18 Com excepção do Conselho Distrital do Porto, todos os demais Conselhos Distritais apresentam os seus orçamentos integrados com saldo negativo; Quanto aos orçamentos individuais, além do Conselho Distrital do Porto, apenas o Conselho Distrital de Lisboa apresenta saldo positivo. Relativamente aos orçamentos integrados das Delegações e Agrupamentos de Delegações, apenas os da área territorial do Conselho Distrital de Lisboa e do Conselho Distrital de Évora apresentam saldo negativo. Todas as demais apresentam saldo positivo. Ainda assim, e relativamente ao Conselho Distrital de Évora, como não foi enviado o orçamento das Delegações que compõem o Agrupamento de Delegações de Évora, a análise do saldo integrado fica prejudicada (ver orçamentos individuais das Delegações e, em concreto, a página 95. No que respeita aos Conselhos de Deontologia, que funcionam junto dos respectivos Conselhos Distritais, não dispõem praticamente de receitas, pelo 45

8 que, relativamente a estes órgãos, estamos na presença de orçamento de despesas, pelo que o seu saldo não pode deixar de ser negativo. No quadro seguinte destacam-se as principais rubricas, com relevância no Conselho Geral e em cada um dos Conselhos Distritais. O detalhe por cada um dos órgãos (orçamentos individuais) consta nos quadros da página 60 e seguintes. Descrição Serviços especializados Trabalhos especializados Gastos CG CDL CDP CDC CDE CDF CDA CDM TOTAL CD s TOTAL OA HONORÁRIOS Conservação e reparação Materiais Energia e fluidos Electricidade Deslocações, estadas e transportes Deslocações e estadas de membros de órgãos da OA Serviços diversos Rendas e alugueres de instalações Comunicação Seguros Despesas de representação Limpeza, higiene e conforto Águas, cafés e outros Gastos gerais Gastos com pessoal

9 Do quadro precedente retiram-se os seguintes indicadores: Descrição Resumo dos gastos e indicadores CG CDL CDP CDC CDE CDF CDA CDM TOTAL CD s TOTAL OA Gastos gerais Gastos com pessoal Gastos com pessoal - peso no orçamento consolidado Restantes gastos - peso no orçamento consolidado 29% 34% 20% 8% 5% 2% 1% 1% 71% 100% 59% 16% 12% 6% 2% 2% 1% 2% 41% 100% Relação em cada um dos órgãos Gastos com pessoal 25% 60% 53% 47% 59% 41% 55% 35% 54% 41% Restantes gastos 75% 40% 47% 53% 41% 59% 45% 65% 46% 59% Realça-se que os gastos com pessoal não incluem os gastos com a totalidade dos recursos humanos que prestam serviço na OA, estando, portanto, excluídos os prestadores de serviços. CONCLUSÃO A conclusão imediata a tirar da análise da proposta de orçamento consolidado da OA, é que o saldo final orçamental, embora permaneça deficitário, tende a aproximar-se do saldo nulo o que se traduz expectativas positivas. Contudo, torna-se necessário um maior esforço no sentido de os orçamentos futuros deixarem de ser deficitários. O quadro e gráfico seguintes ilustram esta evolução: Saldo orçamental consolidado

10 O quadro e gráfico seguintes ilustram a evolução operada nos orçamentos dos Conselhos Distritais, identificando-se uma diminuição dos gastos, em termos globais, de 2010 para 2011 e para Contudo, esta diminuição mostra-se insuficiente para equilibrar os orçamentos respectivos. Aliás, não fora o aumento das receitas com origem fundamentalmente nas taxas de inscrição de advogados estagiários e o saldo deficitário não teria sido tão atenuado. Descrição Propostas de orçamento de 2010 Propostas de orçamento de 2011 Propostas de orçamento de 2012 Receitas correntes Despesas correntes Excedente gerado Despesas de capital Saldo orçamental

11 Nas figuras seguintes ilustra-se a estrutura das receitas e das despesas consolidadas: ESTRUTURA DAS DESPESAS Trabalhos especializados 9% Honorários 9% Conservação e reparação 1% Material de escritório e consumíveis de informática 1% Eletricidade 1% Deslocações e estadas de membros de órgãos da OA 3% Rendas e alugueres de instalações 4% Comunicação 5% Seguros 16% Gastos com pessoal 41% Comissões, Institutos e atividades 4% Restantes despesas 7% DESPESAS CORRENTES TOTAIS Gráfico 1 49

12 ESTRUTURA DAS RECEITAS Quotizações estatutárias 77% Taxas de inscrição de advogados 2% Receitas do estágio 1% Taxas de inscrição de advogados estagiários 5% Receita da Procuradoria e das taxas de justiça 10% Receitas da formação contínua 1% Restantes receitas 4% RECEITAS CORRENTES TOTAIS Gráfico 2 50