ORDEM DOS ADVOGADOS Orçamento Consolidado para o ano de 2014

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1 ORDEM DOS ADVOGADOS Orçamento Consolidado para o ano de 2014 Introdução A proposta de orçamento consolidado da Ordem dos Advogados foi preparada a partir dos orçamentos dos Conselhos Distritais e da proposta de orçamento do Conselho Geral. Os orçamentos dos Conselhos Distritais incluem os orçamentos dos Conselhos de Deontologia, bem como os orçamentos das Delegações e dos Agrupamentos de Delegações. Os orçamentos individuais de cada um destes órgãos, bem como os agregados de cada um dos Conselhos Distritais foram preparados a partir dos elementos fornecidos pelos Conselhos Distritais. Considerações prévias A consolidação foi precedida das correções e dos necessários ajustamentos com vista à harmonização de rubricas e critérios. Com relevância na proposta de orçamento consolidado, destacam-se os seguintes factos: 1. Conselho Distrital de Évora a. Não tendo o Agrupamento de Delegações de Évora apresentado a sua proposta de orçamento, o Conselho Distrital de Évora decidiu incluir no seu próprio orçamento as receitas respeitantes às quotizações e despesas correntes. b. Este procedimento prejudica a comparabilidade dos orçamentos individuais, bem como a respetiva análise da execução orçamental. c. Assim, foi corrigida a rubrica de receitas comparticipações estatutárias das Delegações para o valor orçamentado pelo Conselho Geral, que é o que prevalece, corrigindo-se do mesmo modo as comparticipações em quotizações do orçamento individual do Conselho Distrital de Évora. d. Quando às despesas daquele agrupamento não foi efetuado qualquer ajustamento, por não ter sido possível identificar as mesmas. e. A preparação do orçamento do Conselho de Deontologia não segue critérios uniformes, designadamente ao nível dos gastos com pessoal, pelo que comparabilidade dos mesmos fica, assim, prejudicada, bem como a análise comparativa das execuções orçamentais individuais. 24

2 2. Conselho Distrital de Açores a. A exemplo do ano anterior, as propostas de orçamento das Delegações, não incluem despesas de qualquer natureza, pelo que apenas foram consideradas as receitas respeitantes a quotizações. b. Ainda assim, este valor foi corrigido em 4.231,71, por ter sido omissa esta quantia. 3. Conselho Distrital do Porto Relativamente ao Conselho Distrital do Porto, a exemplo dos anos anteriores, não apresentou os orçamentos individuais das Delegações da sua área territorial, pelo que não foi possível efetuar a verificação do respetivo orçamento integrado remetido para o DF do CG, ficando em falta este suporte à proposta de orçamento da OA. Resumo da proposta de orçamento consolidado RECEITAS TOTAIS , , ,00 EXCEDENTE GERADO , , ,36 DESPESAS CORRENTES TOTAIS , , ,64 DESPESAS DE CAPITAL , , ,54 Saldo orçamental final , , ,18 Realça-se a melhoria progressiva, dos saldos orçamentais consolidados, registada nos últimos anos, melhoria que se verifica ao nível do orçamento do Conselho Geral e dos orçamentos individuais dos Conselhos Distritais, o que mostra, relativamente aos restantes órgãos, a existência de uma estrutura de despesas fixa. No quadro seguinte, apresenta-se a origem dos saldos orçamentais, por órgãos, devendo esclarecer-se que o saldo dos Conselhos de Deontologia corresponde, grosso modo, à totalidade das suas despesas, na medida em que estes órgãos praticamente não dispõem de receitas: REPARTIÇÃO DOS SALDOS ORÇAMENTAIS Conselho Geral , , ,11 Conselhos Distritais , , ,18 Conselhos de Deontologia , , ,78 Delegações e Agrupamentos de Delegações , , ,31 Subtotal , , ,18 Correções e reajustamentos , , ,00 Saldo final orçamental final , , ,19 25

3 Segue a proposta de orçamento consolidada, comparada com a dos dois períodos anteriores: PROPOSTA DE ORÇAMENTO consolidado Descrição DESPESAS CORRENTES Serviços especializados , , ,39 Trabalhos especializados , , ,33 Divulgação institucional e obrigatória , , ,70 Vigilância e segurança , , ,72 Honorários , , ,80 Comissões , , ,31 Conservação e reparação - assistência técnica , , ,71 Conservação e reparação - manutenção , , ,57 Serviços bancários , , ,25 Outros serviços especializados 300, , ,00 Materiais , , ,38 Ferramentas e utensílios de desgaste rápido , , ,00 Livros e documentação técnica , , ,00 Material de escritório e consumíveis , , ,28 Artigos para oferta , , ,00 Ornamentação e decoração 7.996, , ,00 Material de limpeza e higiene , , ,07 Jornais e revistas 3.570, , ,03 Energia e fluidos , , ,69 Eletricidade , , ,90 Combustíveis , , ,56 Água , , ,23 Outros 200,00 100,00 500,00 Deslocações, estadas e transportes , , ,39 Deslocações e estadas - pessoal , , ,55 Transportes de pessoal 500, ,87 0,00 Deslocações e estadas - membros de órgãos da OA , , ,04 Deslocações e estadas - outras entidades , , ,00 Transporte de mercadorias e outros materiais 3.400, , ,00 Portagens e estacionamentos 4.500, , ,80 Refeições com entidades terceiras 500,00 500,00 500,00 Outros 1.800, , ,00 26

4 Descrição DESPESAS CORRENTES Serviços diversos , , ,01 Rendas e alugueres de instalações , , ,50 Aluguer de espaços para eventos , , ,25 Aluguer de equipamento 6.259, , ,00 Comunicação , , ,62 Seguros , , ,48 Contencioso e notariado 7.941, , ,00 Despesas de representação , , ,08 Limpeza, higiene e conforto , , ,59 Águas, cafés e outros , , ,22 Refeições conveniência serviço membros dos órgãos da OA , , ,15 Outros , , ,11 Subtotal , , ,86 Despesas com pessoal , , ,98 Remunerações e encargos membros órgãos sociais , , ,20 Remunerações do pessoal e benefícios , , ,25 Ordenados e salários , , ,50 Subsídio de férias , , ,29 Subsídio de natal , , ,29 Prémio de desempenho 648,00 720, ,00 Diuturnidades , , ,00 Isenção de horário de trabalho , , ,15 Trabalho suplementar , , ,00 Subsídio de refeição não tributado , , ,07 Subsídio de refeição tributado , , ,71 Subsídio de transporte 2.006, , ,40 Abonos para falhas 5.025, , ,00 Passes sociais 6.294,65 0, ,96 Benefícios pós-emprego (complemento reforma) , , ,92 Outros benefícios , , ,96 Compensações por cessação de contratos , , ,00 Encargos sobre remunerações , , ,31 Seguro acidentes trabalho e doenças profissionais , , ,25 Seguro de saúde grupo , , ,66 Medicina, higiene e segurança , , ,73 Formação profissional , , ,00 Gastos de confraternização com pessoal 6.041, , ,59 Refeições por conveniência de serviço 2.100, , ,00 Outras despesas com pessoal 1.500, , ,00 Outras despesas com pessoal 1.500, , ,00 27

5 Descrição DESPESAS CORRENTES Outras despesas , , ,80 Impostos , , ,94 Donativos 100,00 50,00 100,00 Quotizações , , ,86 Ofertas e amostras de inventários 4.588, , ,00 Outros 2.120, , ,00 Juros suportados 1.000, , ,00 Subsídios 0, ,00 0,00 Comissões, Institutos e atividades programáticas , , ,00 Compras (artigos destinados a venda) , , ,00 DESPESAS CORRENTES TOTAIS , , ,64 RECEITAS CORRENTES Receitas Estatutárias , , ,12 Quotizações estatutárias , , ,72 Taxas de inscrição de advogados , , ,00 Provas de agregação , , ,00 Receitas do Estágio , , ,15 Taxas de inscrição de advogados estagiários , , ,00 Repetições e revisões de testes e provas , , ,65 Taxas inscrição exame de acesso ao estágio 1.500,00 0, ,00 Outras receitas do Estágio , , ,50 Laudos , , ,00 Receita da Procuradoria e das taxas de justiça , , ,00 Receitas da Formação Contínua , , ,25 Formação contínua , , ,26 Protocolos e parcerias , , ,99 Subsídios , , ,74 Subsídios do Estado e outros entes públicos , , ,74 Subsídios de outras entidades 0, ,00 Outras receitas , , ,14 Cedência de espaços e serviços de logística 1.000, , ,20 Vendas de mercadorias e prestação de serviços , , ,04 Serviços de apoio a advogados , , ,00 Juros obtidos e outros rendimentos financeiros , , ,96 Publicidade , , ,00 Patrocínios 6.000, , ,50 Outras receitas , , ,44 RECEITAS CORRENTES TOTAIS , , ,00 EXCEDENTE GERADO , , ,36 28

6 Descrição DESPESAS DE CAPITAL Equipamento de informática , , ,94 Programas de informática , , ,00 Mobiliário , , ,00 Equipamento diverso , , ,10 Sistemas de vigilância , ,24 Sistema de segurança e medidas de autoproteção 5.738, ,70 Biblioteca , , ,00 Grandes reparações , , ,00 Certificados digitais , , ,50 Rendas de locação financeira 6.297,40 Serviço de dívida 1.259, , ,00 DESPESAS DE CAPITAL TOTAIS , , ,54 SALDO FINAL , , ,18 Com exceção do ano 2012, em que o excedente gerado se manifestava insuficiente para financiar os investimentos que fora projetados, ultrapassando aquele em cerca de 11%, nos orçamentos dos anos de 2013 e 2014, os investimentos previstos realizar absorveriam, respetivamente, 61% e 39% do excedente desses orçamentos. 29

7 Importa realçar que a melhoria identificada nos orçamentos tem vindo a ser confirmada pela execução orçamental. No quadro seguinte podemos analisar esta evolução e concluir que, de facto, resulta de um aumento das receitas, mas com tendência para estabilizar, e de uma diminuição das despesas totais. CG Receitas totais Despesas totais Saldo CD s Receitas totais Despesas totais Saldo TOTAIS Receitas totais Despesas totais Saldo orçamental As figuras seguintes mostram a diminuição das despesas totais consolidadas: 30

8 Análise dos orçamentos dos Conselhos Distritais Os pressupostos para a elaboração dos orçamentos dos Conselhos Distritais, dos Conselhos de Deontologia, das Delegações e dos Agrupamentos de Delegações constam nos respetivos relatórios. Nos quadros seguintes resumimos os principais indicadores, constando em anexo os respetivos desenvolvimentos: Resumo dos orçamentos individuais dos Conselhos Distritais Descrição Receitas Despesas Excedente Capital Saldo CDL , , , , ,35 CDP , , , , ,95 CDC , , , , ,15 CDE , , ,66 527, ,26 CDF , , , , ,89 CDA , , , , ,08 CDM , , , , ,55 Subtotal , , , , ,36 31

9 Resumo dos orçamentos integrados das Delegações Descrição Receitas Despesas Excedente Capital Saldo CDL , , , , ,01 CDP , , , , ,25 CDC , , , , ,00 CDE , , , , ,38 CDF , , ,82 0, ,82 CDA 9.571,73 0, ,73 0, ,73 Subtotal , , , , ,41 Resumo dos orçamentos individuais dos Conselhos de Deontologia Descrição Receitas Despesas Excedente Capital Saldo CDL 500, , , , ,86 CDP 450, , , , ,47 CDC 100, , , , ,49 CDE 0, , ,61 45, ,13 CDF 0, , ,10 0, ,10 CDA 0, , ,00 0, ,00 CDM 0, , ,78 0, ,78 Subtotal 1.050, , , , ,83 Resumo dos orçamentos integrados dos Conselhos Distritais Descrição Receitas Despesas Excedente Capital Saldo CDL , , , , ,47 CDP , , , , ,73 CDC , , , , ,36 CDE , , , , ,77 CDF , , , , ,17 CDA , , , , ,35 CDM , , , , ,34 Total Geral , , , , ,94 32

10 Apresentam saldo orçamental positivo, quer os orçamentos individuais dos Conselhos Distritais de Lisboa e Porto e os orçamentos consolidados dos Conselhos Distritais de Lisboa, Porto e Coimbra. Todos os demais apresentam saldo negativo. Relativamente aos orçamentos integrados das Delegações e Agrupamentos de Delegações, apenas os da área territorial do Conselho Distrital de Lisboa e do Conselho Distrital de Évora apresentam saldo negativo. Todos os demais apresentam saldo positivo. Ainda assim, e relativamente ao Conselho Distrital de Évora, como não foi enviado, mais uma vez, o orçamento das Delegações que compõem o Agrupamento de Delegações de Évora, a análise do saldo integrado fica prejudicada. Apesar de o saldo integrado das Delegações se apresentar positivo, o número de Delegações com saldo negativo é significativo, totalizando cerca de ,00 negativos. Este indicador não contempla as Delegações da área territorial do Conselho Distrital do Porto, de que não se dispõe dos respetivos orçamentos individuais, as Delegações do Conselho Distrital dos Açores e do Agrupamento de Delegações de Évora, as quais não apresentaram o seu orçamento das despesas. A falta da apresentação do orçamento de duas Delegações da área territorial do Conselho Distrital de Lisboa não influi a análise, na medida em que uma delas Montijo - não apresenta, por regra, despesas e a outra Oeiras, sendo a maior parte das despesas pagas diretamente pelo Conselho Distrital, foi, por isso, considerado no seu orçamento estas despesas, que representam a sua maior parcela. Ora, o saldo negativo do conjunto das Delegações que o apresentam terá de ser financiado pelos Conselhos Distritais respetivos ou pelo Conselho Geral, como tem acontecido. No que respeita aos Conselhos de Deontologia, que funcionam junto dos respetivos Conselhos Distritais, não dispõem praticamente de receitas, pelo que, relativamente a estes órgãos, estamos na presença de orçamento de despesas, pelo que o seu saldo não pode deixar de ser negativo. Como se pode concluir do quadro resumo dos saldos dos Conselhos de Deontologia, não existe praticamente variação em relação ao ano de

11 No quadro seguinte destacam-se as principais rubricas, com relevância no Conselho Geral e em cada um dos Conselhos Distritais. O detalhe por cada um dos órgãos (orçamentos individuais) consta nos quadros da página 52 e seguintes. Descrição Conselhos Distritais - consolidados Total geral DESPESAS CORRENTES CG CDL CDP CDC CDE CDF CDA CDM Total CD s Serviços especializados, dos quais: Trabalhos especializados HONORÁRIOS Conservação e reparação - contratos de assistência técnica Conservação e reparação - serviços de manutenção Materiais, dos quais: Livros e documentação técnica Material de escritório e consumíveis de informática Artigos para oferta Energia e fluidos, dos quais: Electricidade Deslocações, estadas e transportes, dos quais: Deslocações e estadas de membros de órgãos da OA Serviços diversos, dos quais: Rendas e alugueres de instalações Aluguer de espaços para eventos Comunicação Seguros Despesas de representação Limpeza, higiene e conforto Águas, cafés e outros Refeições por conveniência de serviços de membros de órgãos da OA Subtotal Despesas com pessoal, das quais: Remunerações do pessoal e benefícios Encargos sobre remunerações Seguro de acidentes de trabalho e doenças profissionais Seguro de saúde grupo Medicina, higiene e segurança Formação profissional Outras despesas DESPESAS CORRENTES TOTAIS Do quadro precedente retiram-se os seguintes indicadores: Descrição Estrutura das despesas, por órgãos CG CDL CDP CDC CDE CDF CDA CDM TOTAL CD s TOTAL OA Gastos gerais Peso no orçamento consolidado 52% 19% 15% 7% 3% 2% 1% 1% 48% 100% Gastos com pessoal Peso no orçamento consolidado 33% 32% 19% 7% 4% 2% 1% 2% 67% 100% Relação em cada um dos órgãos Gastos com pessoal 34% 59% 50% 46% 56% 47% 56% 52% 54% 45% Restantes gastos 66% 41% 50% 54% 44% 53% 44% 48% 46% 55% 34

12 Realça-se que os gastos com pessoal não incluem os gastos com a totalidade dos recursos humanos que prestam serviço na OA, estando, portanto, excluídos desta análise os prestadores de serviços avençados. CONCLUSÃO Cada um dos órgãos apresenta estruturas dos seus orçamentos significativamente diferenciadas, para o que contribuem fatores de diversa natureza, desde o número de advogados por área territorial, número e dispersão das Delegações, sistema organizativo, enquadramento estatutário e atividades desenvolvidas, entre outros. Apesar disso, o orçamento consolidado apresenta um saldo final previsto que ultrapassa o milhão de euros, pela primeira vez alcançado. As receitas globais apresentam uma tendência de estabilização, enquanto as despesas totais apresentam tendência de diminuição e que é resultado das medidas que se têm vindo a adotar. Os quadros e figuras demonstrativos seguintes ilustram a estrutura das receitas e das despesas consolidadas: 35

13 ESTRUTURA DAS RECEITAS Descrição Quotizações 79% Receita da Procuradoria 4% Receitas do Centro de Estágio 8% Restantes receitas 3% Taxas de inscrição de advogados 2% Provas de agregação 1% Formação contínua 1% Receitas financeiras 2% Publicidade 1% Total 100%

14 ESTRUTURA DAS DESPESAS Descrição Despesas com Pessoal 43% Honorários 9% Seguro de responsabilidade profissional 10% Despesas de investimento 5% Comissões, Institutos e atividades programáticas 3% Deslocações e estadas de membros dos órgãos 2% Boletim e Revista 5% Outras despesas correntes 24% Total 100%