Relatório. Proposta de Orçamento para 2014

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1 Relatório Proposta de Orçamento para 2014 Introdução A presente proposta de orçamento para o ano 2014, respeita apenas ao Conselho Distrital de Lisboa, sendo que as propostas de orçamento respeitantes aos demais órgãos Conselho de Deontologia de Lisboa e Delegações são apresentadas autonomamente. Contudo, sempre que tal se justifique será feita referência às propostas de orçamento destes órgãos, designadamente na abordagem dos gastos comuns a todos eles. A sublinhar que, não obstante a elaboração de orçamentos autónomos para cada um dos órgãos, conforme estatutariamente previsto, o documento final da proposta de orçamento para 2014 a apresentar ao Conselho Geral, corresponde ao orçamento integrado, isto é, englobando o orçamento do Conselho Distrital, o do Conselho de Deontologia de Lisboa e os das vinte e duas Delegações. Foram as seguintes as principais linhas de orientação subjacentes à preparação da proposta de orçamento para 2014: 1- Execuções orçamentais de 2012 e do primeiro semestre de 2013; 2- Rigor, objetividade e realismo na previsão das receitas e das despesas; 3- Racionalização de meios e contenção de despesas; 4- Fundamentação, transparência e descrição pormenorizada das despesas orçamentadas; 1

2 Esta proposta de orçamento observa ainda as regras constantes da deliberação do Conselho Geral de 5 de Setembro de 2008, das quais se destacam as seguintes: a) Não inclusão no orçamento de qualquer subsídio a atribuir pelo Conselho e Geral, b) Inclusão nos orçamentos individuais das Delegações do montante das respetivas comparticipações estatutárias; Da conjugação dos princípios e regras anteriormente enunciados resulta uma proposta de orçamento com um saldo orçamental positivo, no valor de ,35, conforme sinteticamente demonstrado no quadro que se segue: Síntese da proposta de orçamento do CDL (individual): Receitas correntes ,81 Despesas correntes ,96 Excedente gerado ,85 Receitas de capital 0,00 Despesas de capital ,51 Saldo orçamental ,35 Estes indicadores respeitam, como ficou referido, exclusivamente ao Conselho Distrital de Lisboa, não incluindo, por conseguinte, os montantes correspondentes aos orçamentos do Conselho de Deontologia de Lisboa e aos das Delegações. 2

3 O rigor imposto na preparação desta proposta de orçamento está evidenciado nos indicadores das despesas cujo montante total previsto acompanha o orçamentado relativamente aos anos anteriores. Evolução dos orçamentos entre 2012 e 2014 Orçamento 2012 Realizado 2012 Orçamento 2013 Orçamento 2014 Receitas totais Despesas totais Saldo orçamental

4 Deste modo, o saldo orçamental previsto para 2014 apresenta um significativo aumento relativamente ao realizado de 2012 (de ,09 para ,35 ). 4

5 Naturalmente que para esta evolução positiva não só contribuiu um esforço de racionalização das despesas e de eliminação de desperdícios, mas também o esforço na cobrança de quotas através das medidas iniciadas no decurso de 2012 que progressivamente vêm demonstrando bons resultados. I - PRESSUPOSTOS Apresentam-se seguidamente os pressupostos deste orçamento que, subordinados aos princípios atrás enunciados, traduzem a sua estrutura. 1- Quanto às Receitas Comparticipações Estatutárias Receitas Próprias Comparticipações Estatutárias As receitas do Conselho Distrital de Lisboa têm origem fundamentalmente nas comparticipações estatutárias (73%) decorrentes das quotizações, cujo montante resulta do orçamento do Conselho Geral e em receitas próprias do CDL, cujo valor representa 27 % do total das receitas. Origem das receitas 27% 73% Comparticipações estatutárias Receitas próprias do CDL 5

6 O montante das comparticipações estatutárias relativas às quotizações, de acordo com a informação disponibilizada pelo Conselho Geral, é de ,12, o qual inclui o montante de ,76, correspondente à comparticipação estatutária das Delegações, valor este que está na sua totalidade indexado aos respectivos orçamentos, como adiante se fará referência. Por conseguinte, o valor considerado no orçamento do Conselho Distrital de Lisboa, no que se refere a comparticipações estatutárias decorrentes das quotizações, é de ,36 ( , ,76 ), cuja estrutura é ilustrada na figura seguinte: 1.2- Receitas Próprias Emolumentos decorrentes da frequência do estágio i. Emolumentos devidos pela inscrição de advogados e de advogados estagiários; ii. Emolumentos devidos pelas Repetições e Revisões de Provas Escritas; Outras receitas do Centro de Estágio. 6

7 Quanto às receitas próprias, no montante de ,45, correspondente a 27,33 % do total, os valores têm origem nas realidades adiante descritas, calculados de acordo com os seguintes pressupostos: i. Emolumentos devidos pela inscrição de advogados e de advogados estagiários Prevê-se a inscrição de 450 advogados e de 350 advogados estagiários, donde resultam as seguintes verbas: 450 Advogados = , Advogados Estagiários = ,00 O que totaliza o montante de ,00. ii. Emolumentos devidos pelas repetições e revisões das provas escritas Tendo presente o histórico de classificações, e bem assim o das revisões estima-se uma verba no valor de , Outras receitas do Centro de Estágio Enquadram-se nesta rubrica, diversos atos relacionados com o estágio e previstos na tabela de emolumentos e preços em vigor (deliberação 2089/2011), dos quais se destacam os que maior relevância têm nas receitas, a saber: Repetição da fase de formação inicial o Por cada teste escrito - 50,00 o Repetição da fase inicial - 700,00 Repetição da fase complementar de estágio 500,00 Prorrogação do tempo de estágio - 50,00 7

8 A verba global orçamentada de ,00 baseia-se numa estimativa conservadora atenta a tendência de diminuição destas receitas, as quais se relacionam com o número de inscrições anteriormente indicadas no ponto Vendas, prestações de serviços e serviços de apoio a advogados Trata-se de uma rubrica que respeita essencialmente à disponibilização da Agenda do Advogado. Inclui-se, ainda, nesta rubrica a venda de artigos do Espaço CDL e receitas provenientes de declarações, certidões, fotocópias e cartões de empregado forense, tudo apresentando caráter residual. Atenta a irregularidade do comportamento desta rubrica, considerou-se no orçamento, com razoabilidade, a verba global de , Formação contínua O quadro seguinte resume a previsão das atividades relacionadas com a formação contínua com efeito nas receitas. Descrição Cursos Conferências Formandos por curso Preço Valor previsto da receita Cursos 15 Advogados 18 91, ,64 Advogados estagiários 7 55, ,63 Conferências 20 Advogados 18 25, ,74 Advogados estagiários 7 25, ,26 Subtotal ,28 Conferências gratuitas 20 0,00 TOTAL ,28 8

9 Estão, assim, previstos 15 cursos de 6 horas cada, ministrados ao longo do ano e 40 conferências, das quais metade serão gratuitas. Prevê-se, segundo uma leitura conservadora, uma adesão média de 25 formandos, por curso e por conferência. A taxa de inscrição nos cursos é de 91,00 euros para advogados e de 55,00 euros para advogados estagiários. As conferências pagas têm o preço de 25,00, quer para advogados, quer para advogados estagiários, tudo com IVA incluído, o que permite alcançar uma receita de ,28, suficiente para fazer face aos custos diretos. Neste contexto, os gastos diretos a incorrer com estas ações respeitam essencialmente a honorários devidos aos formadores e, eventualmente, a serviço de coffee break. Dos gastos indiretos, destaca-se tão-só a prestação de serviço extra de secretariado, o qual só tem lugar quando absolutamente necessário para o regular funcionamento das ações de formação. Estes gastos encontram-se detalhados no mapa da proposta de orçamento respeitante às Despesas Correntes. Assim, e, em síntese, as receitas próprias totalizam o valor de ,45, de acordo com o seguinte quadro: 9

10 CDL - INDIVIDUAL Receitas Estatutárias Taxas de inscrição de advogados ,00 Exame final de avaliação e agregação , ,00 Receitas do Estágio Taxas de inscrição de advogados estagiários ,00 Repetições e revisões de testes e provas ,17 Outras receitas do Estágio , ,17 Receitas da Formação Contínua Formação contínua ,28 Outras receitas Vendas de mercadorias e prestação de serviços ,00 Serviços de apoio a advogados 3.500,00 Outras receitas 0,00 Juros obtidos e outros rendimentos financeiros , ,00 Total ,45 2- Quanto às Despesas Conforme atrás sublinhado, a elaboração do orçamento de despesas teve como elemento de referência o realizado do orçamento de 2012, conjugado com a execução orçamental de Junho de 2013, designadamente no que diz respeito aos gastos fixos, isto sem prejuízo de ter sido levado em linha de conta a projeção da execução orçamental do ano As despesas apresentam-se estruturadas em três grandes grupos: 2.1 Despesas correntes Respeitam aos gastos com pessoal e prestadores de serviços, e os decorrentes de fornecimentos de bens e serviços, estes últimos na categoria de imprescindíveis ao bom e correto funcionamento do órgão; 10

11 2.2 - Despesas decorrentes de atividades programáticas Referem-se aos gastos associados ao desenvolvimento de iniciativas diversas no interesse dos advogados e da advocacia Despesas de capital Reportam-se às aquisições de bens duradouros, de diversa natureza, em particular equipamento informático (substituição de equipamento descontinuado) e sistemas de segurança, como melhor se explicará. Fundamentando, detalhadamente: 2.1 Quanto às despesas correntes: Serviços especializados ,99 Constam essencialmente desta rubrica os seguintes serviços: a) trabalhos especializados, b) honorários, c) divulgação institucional, d) conservação, e) manutenção e f) reparação de instalações e equipamentos e g) serviço de vigilância. a. Trabalhos especializados ,80 Respeita aos pagamentos previstos efetuar pela contratação de serviços, e ainda do desenvolvimento de atividades programáticas. O quadro seguinte identifica esses serviços, alguns dos quais imputáveis ao Conselho de Deontologia de Lisboa, conforme assinalado. 11

12 TRABALHOS ESPECIALIZADOS Descrição Orçamento total CDL Deontologia Trabalhos tipográficos , , ,00 Edições CDL 6.210, ,00 0,00 Gestão do Arquivo , , ,00 Serviços audiovisuais 6.000, ,00 0,00 Formare - plataforma PT 3.025, ,80 0,00 Serviço de estafeta ,00 100, ,00 Serviço de vigilância , , ,00 Atividades programáticas Prémio "Justiça e Comunicação" 350,00 Prémio de reconhecimento e insígnia do CDL 6.000,00 Dia da consulta jurídica gratuita ,00 Comemorações do Dia do Advogado / Semana do Advogado 6.000,00 Outras atividades , ,00 Total , , ,00 Neste quadro incluem-se serviços contratados, os quais foram atualizados com o coeficiente de 1,5% de aumento previsto do preço. A verba global de ,00 euros está orçamentada, à cautela, para outras eventuais atividades programáticas. b. Honorários ,84 Esta rubrica respeita ao pagamento a prestadores de serviços que colaboram com o Conselho Distrital de Lisboa, quer em regime de avença, quer em atividades pontuais, como a seguir melhor se explicita: i. Formação no âmbito do estágio ,80 a) Formação no âmbito da fase inicial de estágio - Ministração das sessões da fase inicial de estágio ,00 12

13 b) Formação no âmbito da fase complementar de estágio - Ministração de formação complementar, nas áreas previstas no artº 28º do Regulamento Geral da Formação ,00 c) Correção das provas de aferição e do exame final de avaliação e agregação e respetivas revisões ,80 ii. Formação contínua ,50 Ministração de ações de formação destinadas essencialmente a advogados Plano de Formação Contínua 1. Cursos horas por curso Preço hora Valor Iva Total , , , ,50 Totais , , , ,50 2. Conferências , ,00 630, ,00 Total de honorários ,50 iii. Assessoria ,54 A assessoria desenvolve-se nas seguintes áreas: Gabinete da Presidência 7.380,00 Económica ,00 Procuradoria Ilícita ,00 Vigilância ,96 Apoio Judiciário ,58 Secretariado da Formação Contínua 120,00 Ponto de Acesso ao Direito 9.240,00 Total ,54 13

14 c. Divulgação institucional ,00 Esta rubrica respeita à publicação dos anúncios das convocatórias das Assembleias Distritais principalmente as referentes à votação do orçamento e das contas anuais do Conselho Distrital de Lisboa e a outras divulgações institucionais, nomeadamente no âmbito da Campanha de Combate à Procuradoria Ilícita. d. Conservação e reparação ,34 O valor orçamentado para esta rubrica respeita a contratos de assistência técnica e a pequenas reparações que pontualmente se mostram necessárias realizar. Estes gastos, atualizados preventivamente com o coeficiente de 2 %, vão discriminados no quadro seguinte, com a indicação da imputação ao Conselho de Deontologia de Lisboa: Descrição Contratos de assistência técnica Manutenção de elevadores 5.167,69 Manutenção ar condicionado 4.415,54 Manutenção relógio ponto 192,46 Manutenção Fax 311,26 Manutenção Fotocopiadoras ,99 Manutenção UPS 1.062,26 Subtotal ,20 2. Pequenas reparações ,00 TOTAL ,20 Imputação ao Conselho de Deontologia - equipamento 6.427,86 Imputação ao Conselho de Deontologia - instalações 3.600,00 Total da rubrica "Conservação e reparação" do CDL ,34 14

15 e. Vigilância e segurança ,00 Valor devido pelo sistema de segurança e vigilância do edifício. f. Serviços bancários 750,00 Valor estimado para o débito de despesas bancárias em diversas operações com os Bancos Materiais ,00 Nesta rubrica incluem-se as seguintes verbas: Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 2.000,00 Refere-se a artigos diversos, tais como, copos de café e de água, pilhas, lâmpadas, chaves, pregos, tomadas, extensões elétricas, cabos, recipientes para arrumação e outros utensílios. Material de escritório e consumíveis de informática ,00 Esta verba foi estimada essencialmente com base no histórico e levando em conta as medidas de contenção e racionalização. A gestão de proximidade relativamente aos materiais que compõem esta rubrica permite um controlo efetivo dos gastos, na medida em que cada pedido de material obedece a pedido escrito, é justificado e fundamentado, pelo que a estimativa indicada tem em conta este pressuposto. 15

16 Artigos para oferta 500,00 Verba orçamentada com a finalidade de registar, nos termos que em concreto forem definidos, o agradecimento pela ministração gratuita de ações de formação, em particular, de conferências. Artigos de decoração 200,00 Verba orçamentada à cautela para salvaguardar situações pontuais. Material de limpeza ,00 Com vista a uma maior eficácia na gestão dos gastos com a limpeza e higiene das instalações, o que deve ser eficientemente garantida, quer por razões de saúde, quer por razões de ordem legal, separaram-se os gastos relativos a materiais de limpeza dos gastos relativos à prestação de serviços de limpeza, que consta em rubrica autónoma. Jornais e revistas 150,00 Respeita à assinatura de revista e previsão para eventual aquisição de algum jornal diário Energia e fluidos ,00 Abrange os gastos com eletricidade e água. As restantes rubricas, como os combustíveis, não têm aplicação no Conselho Distrital de Lisboa. Eletricidade ,00 Água 4.000,00 As verbas afetas a estas duas rubricas, resultam de uma estimativa calculada com base no histórico recente, bem como das medidas de sensibilização para a eficácia energética e para a disciplina no consumo que têm vindo a ser implementadas nos últimos anos com expressivo sucesso. 16

17 Destaca-se a circunstância de se ter passado a desagregar destas rubricas as taxas fixas e variáveis que incidem sobre estes consumos, as quais são orçamentadas em rubrica e locais próprios Deslocações, estadas e transportes ,00 Deslocações e estadas de pessoal 1.000,00 Os gastos com esta rubrica respeitam fundamentalmente a deslocações em táxi. Realça-se que o recurso a este meio de transporte público tem caráter excecional, ocorrendo apenas na medida do estritamente necessário ponderadas circunstâncias concretas e sempre que o volume de carga não permita a deslocação noutros transportes públicos. Deslocações e estadas de titulares de cargos ,00 Esta verba é orçamentada com vista a prevenir o pagamento de deslocações extraordinárias dos membros do Conselho Distrital de Lisboa no exercício de funções inerentes ao cargo. Transporte de mercadorias e outros materiais 400,00 Foi orçamentado este valor de caráter meramente previdente, destinando-se a fazer face a eventuais remodelações na organização dos espaços dos serviços, que impliquem a deslocação de mobiliário e de equipamento diverso Serviços diversos ,55 Este grupo engloba diversas rubricas, tais como rendas de instalações, aluguer de espaços e equipamentos, gastos com comunicação, seguros, despesas de representação, serviços de limpeza e higiene e outras, conforme adiante melhor se discrimina: 17

18 Rendas de instalações ,50 Esta verba resulta da atualização do valor das rendas das instalações do Conselho Distrital de Lisboa, com a aplicação do coeficiente de atualização de 2%, coeficiente que foi adotado com base em projeções estimadas É a seguinte a distribuição das rendas das instalações afetas ao Conselho Distrital de Lisboa: Rua de Santa Barbara 46-4º ,85 Rua de Santa Barbara 46-5º ,70 Rua dos Anjos 79 (cave, r/c, sobreloja) Rua de Santa Barbara, 46-1º e 2º ,96 Total ,50 Uma avaliação das necessidades de espaço para o funcionamento do Conselho Distrital de Lisboa e do Conselho de Deontologia de Lisboa combinada com o custo atual das instalações afetas a ambos os órgãos afigura-se dever ser considerada numa perspetiva de custo benefício futuros. A esta realidade acresce a circunstância da degradação progressiva do edifício pelo uso, o que obriga a obras regulares, algumas suportadas pelo Conselho Distrital de Lisboa. Aluguer de espaços ,00 Esta verba foi prevista para o aluguer de espaços destinados à realização das provas escritas no âmbito dos cursos de estágio. 18

19 Aluguer de equipamentos 1.000,00 Respeita ao aluguer de equipamento audiovisual para a realização de conferências e outras sessões. Gastos de comunicação ,09 Respeita a comunicações telefónicas, fax e correio físico, sendo que esta última rubrica representa cerca de 69 % dos gastos totais desta conta. Seguro (multi riscos) 1.688,82 Trata-se do seguro multi riscos relativo ao recheio (mobiliário e equipamento) do Conselho Distrital de Lisboa. Despesas de representação 2.500,00 Também esta verba, à semelhança de outras, porque não é conhecida nenhuma ação concreta que possibilite a quantificação da despesa, é orçamentada tendo em vista corresponder a eventuais futuras necessidades da atividade do Conselho Distrital. Serviços de limpeza e higiene 7.066,14 Respeitante aos serviços de limpeza contratados, cujo contrato foi revisto e reajustado, em função das exigências de serviço e dos recursos disponíveis. Águas, cafés e outros 2.500,00 Respeita essencialmente aos coffee breaks da formação contínua (cursos e conferências). 19

20 Refeições por conveniência de serviço de membros 8.118,00 O valor calculado resulta da previsão de 2 reuniões mensais do plenário do Conselho Distrital de Lisboa, bem como, de 2 reuniões mensais da Comissão Executiva, conforme o quadro seguinte: Nº de membros Órgão Sessões Custo Valor 7 Reuniões da Comissão Executiva 22 10, ,00 23 Reuniões do Conselho Distrital 22 13, ,00 Total 8.118, Afetação de inscrições ,50 Refere-se à taxa, do montante de 87,29 euros, que o Conselho Distrital de Lisboa paga ao Conselho Geral por cada inscrição de Advogado. O valor é de ,50 euros e resulta da inscrição prevista de 450 Advogados x 87,29 euros Gastos com pessoal ,92 O orçamento desta rubrica foi obtido a partir do quadro de pessoal do Conselho Distrital de Lisboa, ao qual foi deduzido o montante de ,50, imputado ao Conselho de Deontologia de Lisboa e que respeita a colaboradores que estão afetos a atividades comuns aos dois órgãos. A componente remunerações, relativamente à qual não está prevista qualquer atualização salarial, situação aliás que se mantém desde 2008, representa cerca de 80% do total dos gastos com pessoal, sendo os restantes 20% relativos a encargos sociais sobre remunerações, seguro de acidentes de trabalho e doenças profissionais, seguro de saúde (grupo), gastos com medicina, higiene e segurança no trabalho, formação profissional e outros gastos. 20

21 2.1.8 Compras ,00 Refere-se a compras previstas realizar para a loja Espaço CDL, respeitando essencialmente às agendas para o ano Despesas decorrentes de atividades programáticas ,00 Já comentado anteriormente. 2.3 Despesas de capital ,51 As despesas de capital previstas respeitam a: i. reposição ou substituição de equipamento de informática, representando cerca de 27 % das despesas de capital; ii. aquisição e instalação de sistemas de intrusão, de incêndio, de segurança e de autoproteção, representando cerca de 50 % das despesas de capital. ORÇAMENTO INTEGRADO Em conformidade com os procedimentos em vigor, o Conselho Distrital de Lisboa deve preparar o seu orçamento individual, efetuar a sua integração com o do Conselho de Deontologia de Lisboa e com os orçamentos individuais das Delegações, documento que, depois de votado em Assembleia Distrital do CDL, convocada para 25 de Setembro de 2013, será remetido para o Conselho Geral com vista à consolidação da Proposta de Orçamento da Ordem dos Advogados para o ano de Proposta de orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa No que respeita à proposta de orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa objeto de análise e votação em sede própria, assinala-se o seguinte: 21

22 O Conselho de Deontologia de Lisboa, não possuindo receitas próprias, com exceção de algumas que residualmente lhe sejam imputadas, em rigor não pode preparar e apresentar um orçamento na pura aceção do termo, mas tão-só um orçamento de despesas. Por outro lado, o Conselho de Deontologia de Lisboa utiliza conjuntamente com o Conselho Distrital de Lisboa diversos meios materiais e humanos, com destaque para estes últimos, o que tem permitido uma gestão partilhada de recursos, com influência positiva na racionalização de despesas. Assim, os gastos do Conselho de Deontologia de Lisboa são apurados e classificados em dois grupos: gastos diretos e gastos comuns ou indiretos. Consideram-se no primeiro grupo, ou seja, nos gastos diretos, todos aqueles que podem ser identificados de forma inequívoca como respeitando exclusivamente a este órgão. Estão neste caso, os gastos com pessoal respeitantes ao quadro de pessoal exclusivamente afeto ao Conselho de Deontologia de Lisboa, honorários devidos aos instrutores de processos, a prestação de serviços de estafeta para a distribuição e recolha de processos, gastos de comunicação relacionados com o correio físico relativo a notificações, entre outros. As rendas das instalações, o consumo de eletricidade e água respeitantes ao piso ocupado pelo Conselho de Deontologia de Lisboa são também considerados gastos diretos, em virtude de os mesmos poderem ser inequivocamente identificados como respeitando a esse órgão. Consideram-se gastos indiretos, todos aqueles que resultam da utilização de serviços comuns ao Conselho Distrital de Lisboa e ao Conselho de Deontologia de Lisboa. O orçamento de despesas correntes e de despesas de capital do Conselho de Deontologia é do valor de ,86 e o de receitas de 500,00, do que resulta um saldo orçamental deficitário de ,86. 22

23 A proposta de orçamento para 2014 reflete um acréscimo de 2% relativamente ao orçamento de 2013, o que se deve ao aumento previsto das despesas de estrutura e funcionamento. Em anexo apresenta-se a proposta de orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa, a qual se resume na figura seguinte, estabelecendo-se a comparação com o orçamento de 2013 e com o realizado do ano de Orçamento Realizado/projetado Orçamento Realizado/projetado Esclarece-se que o realizado para o ano de 2013, resulta da projeção linear da execução orçamental do 1º semestre. Interessa realçar que, apesar do crescimento dos orçamentos, a execução orçamental se tem fixado àquem das previsões, demonstrando um bom desempenho da execução financeira. Descrição Realizado 2012 Orçament o 2013 Orçamento 2014 Variação em relação a 2012 (realizado) Valor % Gastos com pessoal ,96% Fornecim e serviços externos ,63% Total de despesas correntes ,53% Relação 72% / 28% 75% / 25% 71% / 29% 23

24 Proposta de orçamento integrado das Delegações A proposta de orçamento integrado das Delegações resulta do somatório dos orçamentos das 22 Delegações da área territorial do Conselho Distrital de Lisboa, sendo certo que, relativamente às Delegações de Montijo e Oeiras, por não terem apresentado os seus orçamentos, apenas estão consideradas as receitas provenientes das quotizações e, em relação à Delegação de Oeiras estão ainda consideradas as despesas que são pagas diretamente pelo Conselho Distrital de Lisboa, designadamente as despesas com pessoal e as rendas das suas instalações. Do quadro resumo seguinte, extrai-se que 14 das 22 Delegações apresentam saldo orçamental deficitário de cerca de ,00 euros, o qual deverá ser financiado pelo orçamento individual do Conselho Distrital de Lisboa. Montante dos saldos deficitários , % Montante dos saldos superavitários , % 24

25 PROPOSTAS DE ORÇAMENTO das Delegações PARA RESUMO Delegação Quotizações Receitas Outras receitas Total Despesas correntes Despesas de capital Saldo orçamental Alenquer 5.591,90 0, , ,00 0, ,90 Almada ,89 300, , ,31 0, ,58 Amadora , , , ,67 0, ,36 Barreiro ,91 0, , , , ,84 Benavente 5.188,88 0, , ,00 0, ,12 Bombarral 1.964,72 0, , ,00 0, ,28 Cadaval 1.309,82 0, , ,00 0, ,18 Caldas da Rainha ,19 0, , ,59 0, ,40 Cascais , , , ,99 0, ,00 Loures , , , ,19 0, ,80 Lourinhã 1.914,35 0, , , ,00-585,65 Mafra 9.319,84 0, , , , ,92 Moita 7.355,12 0, , ,40 0, ,72 Montijo 9.924,37 0, ,37 0,00 0, ,37 Oeiras ,02 0, , ,95 0, ,07 Peniche 1.914,35 0, , , , ,65 Rio Maior 3.224,16 0, , , , ,84 Seixal ,61 750, , ,44 0, ,83 Sesimbra 5.390,39 30, , ,07 0, ,68 Sintra ,16 150, , ,46 0, ,70 Torres Vedras ,07 0, , ,27 450, ,20 Vila Franca de Xira ,66 0, , ,86 0, ,20 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAIS , , , , , ,01 Cerca de 70% das despesas totais são absorvidas pelas despesas com pessoal, rendas e honorários, como ilustram o quadro e figura seguintes: 25

26 Resumo do orçamento por rubricas Despesas com pessoal ,82 43,65% Rendas ,50 17,86% Honorários ,00 7,84% Deslocações e estadas ,00 4,75% Comunicação ,00 4,23% Trabalhos especializados ,00 2,78% Material de escritório ,00 2,62% Energia e fluidos ,00 2,50% Despesas de representação ,00 2,35% Conservação e reparação ,00 2,32% Despesas de investimento 8.250,00 1,59% Livros e documentação técnica 7.600,00 1,47% Artigos para oferta 5.980,00 1,15% Ferramentas e utensílios de desgaste rápido 4.244,00 0,82% Restantes despesas ,39 4,06% Despesas totais ,71 100,00% 26

27 Órgão Receitas correntes Despesas correntes Excedente Despesas de capital Saldo orçamental Conselho Distrital de Lisboa Conselho de Deontologia de Lisboa Delegações Totais ,47 Finalmente e em conclusão, a proposta de orçamento integrado do Conselho Distrital de Lisboa apresenta um saldo orçamental positivo, o que garante o seu equilíbrio e estabilidade financeira. Serão anexados, a final, as seguintes: Proposta de Orçamento do Conselho Distrital de Lisboa para 2014 Proposta de Orçamento do Conselho de Deontologia de Lisboa para 2014 Proposta de Orçamento integrado das Delegações para 2014 Proposta de Orçamento integrado do Conselho Distrital de Lisboa para 2014 Lisboa, 07 de Agosto de 2013 Ana Dias Secretária-Geral Paula Bocas Chefe dos Serviços Administrativos e Financeiros Rui Elísio TOC Aprovado, por unanimidade, em reunião plenária do Conselho Distrital de Lisboa de 18 de Setembro de