2. Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras:

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1 1. Identificação da entidade: CENTRO DE OCUPAÇÃO DOS TEMPOS LIVRES DE SANTO TIRSO. (referida neste documento como ATL ou Instituição ), NIF , é uma IPSS, tendo a sede social em Rua Ferreira de Lemos, , concelho de Santo Tirso. Durante o ano de 2016, o ATL teve ao seu serviço, no regime de trabalho dependente, em média, cerca de 5 colaboradores. O CENTRO DE OCUPAÇÂO DOS TEMPOS LIVRES DE SANTO TIRSO é uma pessoa colectiva sem fins lucrativos e rege-se pelos seus estatutos e pelo regime jurídico das IPSS. Tem como missão actividades com crianças. 2. Referencial contabilístico de preparação das demonstrações financeiras: As demonstrações financeiras apresentadas têm como referencial contabilístico o Sistema de Normalização Contabilística para as Entidades do Sector Não Lucrativo (ESNL), nos termos do disposto no Decreto-lei n.º 36-A/2011 de 9 de Março e pelas portarias 105/2011 e 106/2011, ambas de 14 de Março. Para facilitar a comparação, os montantes que constam do balanço e demonstração dos resultados de 2011 nos mapas apresentados neste exercício, incorporam já a reclassificação decorrente da aplicação do referido normativo. A adopção pela primeira vez da NCRF-ESNL, não importou, em 2012, qualquer alteração nos fundos patrimoniais da Instituição nem qualquer alteração materialmente relevante da sua posição financeira. 3. Principais políticas contabilísticas: Bases de mensuração usadas na preparação das demonstrações financeiras: As presentes demonstrações financeiras foram preparadas no pressuposto de continuidade das operações, a partir dos livros e registos contabilísticos da Instituição, de acordo com as Normas Contabilísticas e de Relato Financeiro. Página 1

2 Ativos fixos tangíveis Os activos fixos tangíveis adquiridos até 1 de Janeiro de 2012 (data de transição para NCRF- ESNL) encontram-se registados ao seu custo de aquisição de acordo com os princípios contabilísticos geralmente aceites até aquela data, deduzidos das correspondentes depreciações. Na transição manteve-se o critério de mensuração pelo método do custo. As depreciações são calculadas pelo método das quotas constantes e às taxas máximas legalmente fixadas no Decreto-Lei n.º 78/89, de 03 de Março. As despesas de conservação e reparação que não aumentem a vida útil dos ativos nem resultem em benefícios ou melhorias significativas nos elementos dos ativos fixos tangíveis foram registadas como gastos do exercício em que ocorreram Especialização dos exercícios A instituição regista os seus rendimentos e gastos de acordo com o princípio da especialização de exercícios, pelo qual os rendimentos e os gastos são reconhecidos à medida que são gerados, independentemente do momento em que são recebidos ou pagos. As diferenças entre os montantes recebidos e pagos e as correspondentes receitas e despesas geradas são registadas nas rubricas de Diferimentos ou Outras contas a pagar ou a receber Caixa e seus equivalentes Os montantes incluídos na rubrica de Caixa e seus equivalentes correspondem aos valores de caixa, depósitos bancários à ordem e a prazo e outras aplicações de tesouraria. Página 2

3 4. Fluxos de caixa Desagregação dos valores inscritos na rubrica de caixa e em depósitos bancários. Meios Financeiros líquidos referidos no Balanço Caixa Disponíveis para uso Indisponíveis Total Disponíveis para uso Numerário 233,47 486,01 Indisponíveis Subtotal 233,47 0,00 0,00 486,01 0,00 0,00 Depósitos bancários Depósitos à ordem 2.448, ,50 Outros depósitos 2.000, ,98 Subtotal 4.449,77 0,00 0, ,48 0,00 0,00 Outros equivalentes de caixa Títulos negociáveis Subtotal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 TOTAL 4.683,24 0,00 0, ,49 0,00 0,00 Total 5. Políticas contabilísticas, alterações nas estimativas e erros: Não ocorreram durante o exercício alterações de políticas contabilísticas nem erros materiais relativos a períodos anteriores. Página 3

4 6. Ativos fixos tangíveis: Os movimentos na rubrica de ATIVOS FIXOS TANGÍVEIS durante o ano de 2016 foram os seguintes: Activo Bruto: Saldo inicial em 01/01/16 Aquisições/Aumen tos Alienações/ Abates Transferências Regularizações Saldo Final em 31/12/2016 Terrenos e Recursos Naturais , ,89 Edifícios e Outras Construções , ,55 Equipamento Básico , ,28 Equipamento Transporte , ,26 Equipamento Administrativo , ,39 Outros Activos Fixos Tangíveis 2.783, ,86 Activos Fixos Tangíevis em Curso 0,00 Total ,23 0,00 0,00 0,00 0, ,23 Amortizações acumuladas e imparidades Saldo inicial em 01/01/16 Amortizações do exercício Imparidades do exercício Alienações/ Abates Regularizações Saldo Final em 31/12/2016 Terrenos e Recursos Naturais 0,00 Edifícios e Outras Construções ,57 525, ,45 Equipamento Básico ,75 77, ,75 Equipamento Transporte , ,26 Equipamento Administrativo ,39 0, ,39 Outros Activos Fixos Tangíveis 2.783,86 0, ,86 Activos Fixos Tangíveis em Curso 0,00 Total ,83 602,88 0,00 0,00 0, ,71 Os activos fixos tangíveis estão registados de acordo com a política contabilística definida na Nota 3 acima. Página 4

5 7. Ativos Intangíveis: A Instituição não usufrui de Ativos Intangiveis do domínio público nem de Outros Ativos Intangiveis. 8. Locações: A Instituição não detém ativos adquiridos com recurso à locação financeira. 9. Custos de Emprestimos Obtidos: Os encargos financeiros relacionados com empréstimos obtidos são usualmente reconhecidos como gastos à medida que são incorridos. O saldo da rubrica Financiamentos obtidos é nulo. Em 31 de dezembro de 2016 e 2015 os resultados financeiros foram os seguintes: 79 - JUROS, DIVIDENDOS E OUTROS RENDIMENTOS Juros obtidos 89,74 Diferenças de câmbio favoráveis Outros proveitos e ganhos financeiros 199,46 179,56 TOTAL GERAL 199,46 269, GASTOS E PERDAS DE FINANCIAMENTO Juros suportados Diferenças de câmbio desfavoráveis Outros Custos e Perdas Financeiras TOTAL GERAL 0,00 Página 5

6 10. Inventários: Em 31 de Dezembro de 2016 e 2015, a rubrica Gastos e perdas decompõe-se como segue: CMVMC , ,26 Variação da produção Total , ,26 Em 31 de Dezembro de 2016 e 2015, a rubrica Inventários tinha a seguinte composição: Matérias-primas 254,36 299,85 Produtos e trabalhos em curso Sub-produtos e desperdícios Produtos acabados Mercadorias Adiantamentos Total 254,36 299,85 Página 6

7 11 Rédito: Para os períodos de 2016 e 2015 foram reconhecidas os seguintes réditos: Mensalidades dos utentes , ,00 Total , ,00 12 Subsídios e outros apoios A 31 de dezembro de 2016 e 2015, a Instituição tinha os seguintes saldos nas rubricas de Subsidios ISS,IP Centro distrital Porto , ,20 Banco Alimentar 9.887, ,02 IEFP 842,59 184,65 Outras doações 922, ,81 Camara Municipal Santo Tirso 775,00 951,00 Total , ,68 Página 7

8 13 Benefícios dos empregados: O saldo da conta de custos com o pessoal subdivide-se nas seguintes rubricas em 31 de dezembro de 2016 e 2015: Remunerações do pessoal , ,83 Encargos sobre remunerações 9.601, ,06 Seguros de acidentes no trabalho 481,10 673,68 Outros gastos com o pessoal 2.322, ,05 TOTAL GERAL , ,62 O número médio de empregados ao longo do ano e o número nos períodos findos em 31 de dezembro de 2016 e de 2015 foi de: Nº médio de empregados 5 5 Nº empregados no final do período Divulgações exigidas por outros diplomas legais: A Instituição não apresenta dívidas ao Estado em situação de mora, nos termos do Decreto- Lei 534/80, de 7 de novembro. Dando cumprimento ao estabelecido no Decreto-Lei 411/91, de 17 de outubro, informa-se que a situação da Instituição perante a Segurança Social se encontra regularizada, dentro dos prazos legalmente estipulados. Página 8

9 15 Outras Informações: De forma a uma melhor compreensão das restantes demonstrações financeiras são divulgadas as seguintes informações Outras contas a receber: A conta de outras contas a pagar inclui, em 31 de dezembro de 2016 e 2015 os seguintes valores relativos a devedores por acréscimos de custos: Fornecedores c/c Fornecedores de investimento Outros Devedores 204,16 71,29 204,16 71, Outras contas a pagar: A conta de outras contas a pagar inclui, em 31 de dezembro de 2016 e 2015 os seguintes valores relativos a devedores por acréscimos de custos: Remunerações a Liquidar 9.037, ,00 Pessoal Outros credores Outros Acréscimos de Gastos 9.037, ,00 Página 9

10 15.3 Fornecimentos e Serviços Externos: O saldo da conta de fornecimentos e serviços externos subdivide-se nas seguintes rubricas em 31 de dezembro de 2016 e 2015: Subcontratos Serviços especializados 5.603, ,55 Materiais 910,58 766,65 Energia e fluidos 6.176, ,24 Deslocações, estadas e transportes 17,16 25,62 Serviços diversos 5.549, ,13 TOTAL GERAL , , Outros Rendimentos e Ganhos Esta rubrica inclui o seguinte: Rendimentos Suplementares Descontos p.p. obtidos 79,19 Outros 2.904,45 550,00 Correções relativas a períodos anteriores 1.527,44 Juros obtidos Outros Rendimentos Similares 1.145, ,38 TOTAL GERAL 4.050, ,57 16 Acontecimentos após a data do balanço Entre a data de reporte das Demonstrações Financeiras (31/12/2016) e a data da sua emissão, não ocorreram factos relevantes que justifiquem divulgações ou alterações às Demonstrações Financeiras do período. Página 10

11 Página 11 ANEXO AO BALANÇO E DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADOS 2016

12 CENTRO OCUPAÇÃO TEMPOS LIVRES DE SANTO TIRSO BALANÇO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 Activo nao corrente ACTIVO Activos fixos tangiveis , ,4 Bens do património histórico e cultural Propriedades de investimento Activos intangiveis Investimentos financeiros Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores/associados/membros Activo corrente 43334, ,4 Inventarios ,36 299,85 Clientes Adiantamentos a fornecedores RUBRICAS NOTAS UNIDADE MONETÁRIA: Euros Estado e outros entes pablicos 27,68 25,61 Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores/associados/membros Outras contas a receber ,16 71,29 Diferimentos 504,67 Outros activos financeiros , ,98 Caixa e depositos bancarios , ,51 Total do activo 49008, ,64 DATAS Fundos patrimoniais FUNDOS PATRIMONIAIS E PASSIVO Fundos 26183, ,68 Excedentes técnicos Reservas Resultados transitados -4855, ,45 Excedentes de revalorização Outras variações nos fundos patrimoniais 17539, ,66 Resultado liquido do periodo -1271, ,96 Total do fundo de capital 37596, ,83 Passivo Passivo nao corrente Provisoes Provisões específicas Financiamentos obtidos Outras contas a pagar Passivo corrente Fornecedores Adiantamentos de clientes Estado e outros entes pablicos 2374, ,82 Fundadores/beneméritos/patrocinadores/doadores/associados/membros Financiamentos obtidos Diferimentos 102,99 Outras contas a pagar , ,00 Outros passivos financeiros Total do passivo 11412, ,81 Total dos fundos patrimoniais e do passivo 49008, ,64

13 CENTRO OCUPAÇÃO TEMPOS LIVRES DE SANTO TIRSO DEMONSTRAÇÃO DAS ALTERAÇÕES NOS FUNDOS PATRIMONIAIS NO PERÍODO 2016 DESCRIÇÃO UNIDADE MONETÁRIA: euros Fundos Patrimoniais atribuidos aos instituidores da entidade-mãe Ajust. Em Outras Resultado Total dos Notas Excedentes Resultados activos var. fundos líquido Total Fundos Fundos Reservas técnicos transitados financ. patrim. do período patrimoniais POSIÇÃO NO INÍCIO DO PERÍODO , , , , , ,67 Primeira adopção de novo referencial contabilístico Alterações de políticas contabilísticas Diferenças de conversão de demosnstrações financeiras Realização do excedente de revalorização de activos fixos tangíveis e intangíveis Excedentes de revalorização de activos fixos tangíveis e intangíveis e respectivas variações Ajustamentos por impostos diferidos Outras alterações reconhecidas nos fundos patrimoniais 2 RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO , , ,96 RESULTADO EXTENSIVO 4= , , ,96 OPERAÇÕES COM INSTITUIÇÕES NO PERÍODO Fundos Subsídios, doações e legados -525,88-525,88 Outras operações -9469, , ,74 POSIÇÃO NO FIM DO PERÍODO = , , , , , ,83 CENTRO OCUPAÇÃO TEMPOS LIVRES DE SANTO TIRSO DEMONSTRAÇÃO DAS ALTERAÇÕES NOS FUNDOS PATRIMONIAIS NO PERÍODO 2016 DESCRIÇÃO UNIDADE MONETÁRIA: euros Fundos Patrimoniais atribuidos aos instituidores da entidade-mãe Ajust. Em Outras Resultado Total dos Notas Excedentes Resultados activos var. fundos líquido Total Fundos Fundos Reservas técnicos transitados financ. patrim. do período patrimoniais POSIÇÃO NO INÍCIO DO PERÍODO , , , , , ,83 Primeira adopção de novo referencial contabilístico Alterações de políticas contabilísticas Diferenças de conversão de demosnstrações financeiras Realização do excedente de revalorização de activos fixos tangíveis e intangíveis Excedentes de revalorização de activos fixos tangíveis e intangíveis e respectivas variações Ajustamentos por impostos diferidos Outras alterações reconhecidas nos fundos patrimoniais 7 RESULTADO LÍQUIDO DO PERÍODO ,8-1271, ,8 RESULTADO EXTENSIVO 9= ,8-1271, ,8 OPERAÇÕES COM INSTITUIÇÕES NO PERÍODO Fundos Subsídios, doações e legados -525,88-525,88 Outras operações , , ,96-525,88 POSIÇÃO NO FIM DO PERÍODO , , , , , ,15

14 CENTRO OCUPAÇÃO TEMPOS LIVRES DE SANTO TIRSO DEMONSTRAÇÃO DOS RESULTADOS POR NATUREZAS PERÍODO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 Vendas e servicos prestados , Subsidios a exploracao , ,68 Variacao nos inventarios da producao Trabalhos para a propria entidade Custo das mercadorias vendidas e das materias consumidas , ,26 Fornecimentos e servicos externos , ,19 Gastos com o pessoal , ,62 Ajustamentos de inventarios (perdas/reversões) Imparidade de dividas a receber (perdas/reversoes) Provisoes (aumentos/reducoes) Provisões específicas (aumentos / reduções) Outras imparidades (perdas/reversoes) Aumentos/reduções de justo valor Outros rendimentos e ganhos , ,57 Outros gastos e perdas -2931, ,56 Resultado antes de depreciações, gastos de financiamento e impostos -868, ,38 Gastos/reversoes de depreciacao e de amortizacao 6-602, ,88 Resultado operacional (antes de gastos de financiamento e impostos) -1471, ,26 Juros e rendimentos similares obtidos 9 199,46 269,3 Juros e gastos similares suportados Imposto sobre o rendimento do periodo RENDIMENTOS E GASTOS Resultados antes de impostos -1271, ,96 Resultado liquido do periodo NOTAS UNIDADE MONETÁRIA: Euros PERÍODOS -1271, ,96

15 CENTRO OCUPAÇÃO TEMPOS LIVRES SANTO TIRSO DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA PERÍODO FINDO EM 31 DE DEZEMBRO DE 2016 RUBRICAS NOTAS UNIDADE MONETÁRIA: euros PERÍODOS Fluxos de caixa das actividades operacionais - método directo Recebimentos de clientes e utentes 23613, ,5 Pagamentos de subsídios Pagamentos de apoios Pagamentos de bolsas Pagamentos a fornecedores ,54 Pagamentos ao pessoal 39272, ,55 Caixa gerada pelas operações , ,59 Pagamento / recebimento do imposto sobre o rendimento 18757,45 Outros recebimentos / pagamentos 39157, ,85 Fluxos de caixa das actividades operacionais (1) -3008, ,19 Fluxos de caixa das actividades de investimento Pagamentos respeitantes a: Activos fixos tangíveis Activos intangíveis Investimentos financeiros Outros activos Recebimentos provenientes de: Activos fixos tangíveis Activos intangíveis Investimentos financeiros Outros activos Subsídios ao investimento 525,88 525,88 Juros e rendimentos similares Dividendos Fluxos de caixa das actividades de investimento (2) 525,88 525,88 Fluxos de caixa das actividades de financiamento Recebimentos provenientes de: Financiamentos obtidos Realização de fundos Cobertura de prejuízos Doações Outras operações de financiamento 199,46 269,3 Pagamentos respeitantes a: Financiamentos obtidos Juros e gastos similares Dividendos Redução de fundos Outras operações de financiamento Fluxos de caixa das actividades de financiamento (3) 199,46 269,3 Variação de caixa e seus equivalentes (1+2+3) -2283, ,01 Efeito das diferenças de câmbio Caixa e seus equivalentes no ínicio do período 6966, ,5 Caixa e seus equivalentes no fim do período 4683, ,49

16 Recebimentos Mapa de recebimentos e pagamentos - Ano 2016 Pagamentos 1. Recebimentos actividade 1. Funcionamento Jóias e quotas 310 Actividades 23303,39 Seguros 1830,42 Doações 385 Aluguer autocarro e condominio 3155,86 Subsídios 54436,79 Manutenção 2941,61 Outros 1501,47 Água, electricidade, gás e combustiveis 11017,43 2. Recebimentos comerciais Representação e deslocações 17,16 Comunicações 796,45 3. Recebimentos capitais Material 491,98 Higiene, segurança e conforto 974,85 4. Recebimentos prediais Despesas específicas das actividades 6211,04 Outras 54783,1 Aquisição de equipamentos Aquisição ou construção de instalações 2. Investimento Outras Total ,65 Total ,90 Saldo do ano anterior 6966,49 Receitas 79936,65 Despesas 82219,9 Saldo para o ano seguinte 4.683,24