MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA SOCIAL SECRETARIA DA RECEITA PREVIDENCIÁRIA CAXIAS DO SUL/RS, DEZEMBRO/2005.

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1 MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA SOCIAL SECRETARIA DA RECEITA PREVIDENCIÁRIA CAXIAS DO SUL/RS, DEZEMBRO/2005.

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3 Disponível a partir da competência Novembro/2005. Obrigatório a partir de 01/02/2006 e para a competência 13/2005. Deverá ser utilizado para prestar informações desde 01/1999 (retificações( feitas a partir de 01/12/2005). Gerado a partir da versão 8.0 do SEFIP. 3

4 Sistema Empresa de Recolhimento do FGTS e Informações à Previdência Social programa gerador da GFIP. Somente em Plataforma Gráfica (Windows). SEFIPCR.SFP: arquivo que contém a GFIP (RE Pedido de Exclusão), gerado pelo SEFIP 8.0. (RE ou A versão 7.0 (DOS ou Plataforma Gráfica) poderá ser utilizada até 31 de janeiro de 2006, desde que, para a mesma competência, não tenha sido utilizado anteriormente o SEFIP

5 GFIP Inicial GFIP Retificadora GFIP sem Movimento Pedido de Exclusão (utilizado para GFIP e GRFP) As GFIP serão gravadas em arquivos denominados SEFIPCR.SFP. 5

6 Envio pela Internet Processamento das informações, pela Previdência, diretamente do arquivo recebido, eliminando o processamento da CAIXA Natureza única unificação dos códigos de pagamento e declaratórios Desvinculação do processamento da com a quitação do FGTS GFIP competência 13 GFIP Retificadora GFIP 6

7 UNIFICAÇÃO DOS CÓDIGOS DE PAGAMENTO E DECLARATÓRIOS Eliminação da dupla natureza da GFIP recolhimento e declaratória. Códigos declaratórios (9xx) serão eliminados a função desses códigos será substituída pela Modalidade do FGTS. Independente da indicação de recolhimento ou não do FGTS para os empregados,, a GFIP será válida para a Previdência. 7

8 Para a Previdência: em regra, deve haver apenas uma GFIP por competência; eliminação da possibilidade de GFIP complementar. Para o FGTS: é possível complementar remuneração campo Remuneração Complementar para o FGTS. 8

9 DEVERÃO SER ENTREGUES GFIP DISTINTAS POR: Competência,, inclusive competência 13; Código de recolhimento; Estabelecimento (CNPJ/CEI); FPAS; Tomador de serviço, para os códigos 130, 135 e 608; Número de processo / vara / período da reclamatória trabalhista/dissídio coletivo, nos códigos 650 e 660. CHAVE 9

10 A partir da versão 8.0 do SEFIP, os códigos de recolhimento válidos serão: situações em geral trabalhadores avulsos portuários rios trabalhadores avulsos não portuários rios (código novo) cessão de mão-de de-obra e empreitada parcial empreitada total cooperados que prestam serviços por intermédio de cooperativa de trabalho (código novo) empresa de origem do dirigente sindical reclamatória ria trabalhista Obs: Existirão outros códigos de interesse exclusivo interesse exclusivo do FGTS. 10

11 A chave da GFIP terá importância fundamental no novo modelo e será composta pelas seguintes informações: CÓDIGOS DE RECOLHIMENTO 115, 150, 155, , 135, CNPJ/CEI do empregador CNPJ/CEI do empregador CNPJ/CEI do empregador Competência Competência Competência CHAVE FPAS Código de Recolhimento FPAS Código de Recolhimento FPAS Código de Recolhimento CNPJ/CEI do Tomador Número do Processo/Vara Vara/Período Teremos uma única GFIP válida por chave, não podendo existir, numa mesma competência/estabelecimento, mais de uma GFIP com a mesma chave. 11

12 GFIP 1: estabelecimento competência 11/2005 código de recolhimento 115 FPAS 507 GFIP 2: estabelecimento competência 11/2005 código de recolhimento 115 FPAS 566 Ambas as GFIP serão consideradas válidas v para a Previdência, pois a chave não é a mesma (FPAS é diferente). Mesma chave a segunda GFIP substitui a anterior (retificadora) ou é descartada por duplicidade. 12

13 CÓDIGOS DE RECOLHIMENTO DA GFIP QUE EXIGEM INFORMAÇÃO DE TOMADORES Empreitada e Cessão de Mão-de de-obra,, inclusive Trabalho Temporário Obra de Construção Civil empreitada parcial 150 Obra de Construção Civil obra própria Cooperativa de Trabalho empreitada total e Trabalhador Avulso Portuário Trabalhador Avulso NÃO Portuário

14 GFIP COM INFORMAÇÕES POR TOMADOR Situação Códigos REC Tela Cadastro de Tomador/Obra Campo Inscrição Campo Razão Social Administração CNPJ da própria pria empresa nome da empresa Cessão de mão-de de-obra 150 CNPJ da empresa contratante nome do contratante Empreitada parcial e subempreitada 150 matrícula CEI da obra nome do contratante Empreitada total e obra própria pria 155 matrícula CEI da obra nome da obra 14

15 Importante: Para os códigosc 150, 155 e 211, o CNPJ/CEI do tomador/obra obra não é um parâmetro da chave, por isso o conjunto de informações de todos os tomadores de serviço/obras obras de construção civil deve constar obrigatoriamente de um mesmo movimento, compondo um mesmo arquivo SEFIPCR.SFP. Nas atividades de cessão de mão-de de-obra em geral e empreitada, será obrigatória a inclusão da administração no movimento do tomador. Portanto,, a inclusão da administração nos códigos de recolhimento 150 ou 155 deixa de ser opcional. Exceção: empresa de trabalho temporário, em virtude de utilizar FPAS 515 para a administração e 655 para os trabalhadores cedidos. Para os códigos de recolhimento 130, 135 e 608, o CNPJ/CEI do tomador é um parâmetro da chave, por isso o conjunto de informações para cada tomador de serviço é considerado uma GFIP. 15

16 CÓDIGOS DE RECOLHIMENTO 115 x 150 E 115 x 155 Regra geral: Códigos de recolhimento diferentes Exceção: chaves diferentes única diferença nas chaves: : 115 e 150 ou 115 e 155 As chaves serão consideradas IGUAIS. As empresas construtoras que utilizam os códigos de recolhimento 150 e 155, na mesma competência, devem informar o pessoal administrativo no código 150,, obrigatoriamente. 16

17 CÓDIGOS DE RECOLHIMENTO 115 x 150 E 115 x 155 Única diferença nas chaves: 115 e 150 ou 115 e 155 Logo: chaves IGUAIS. GFIP 115 substitui GFIP 150 (e vice-versa) versa) GFIP 115 substitui GFIP 155 (e vice-versa) versa) GFIP 115 substitui GFIP 150 e 155 (utilizadas( na mesma competência) GFIP 150 não substitui GFIP 155 (e vice-versa) versa) 17

18 Diferencial 135 e 608 obriga GFIP 1: CNPJ/CEI do tomador de serviço obrigação de entregar a GFIP é do tomador estabelecimento (sindicato avulsos A ) competência 11/2005 código de recolhimento 135 FPAS 507 tomador: / (empresa contratante) GFIP 2: estabelecimento (sindicato avulsos B ) competência 11/2005 código de recolhimento 135 FPAS 507 tomador: / (empresa contratante) Ambas as GFIP serão válidas v para a Previdência, pois a chave não é a mesma (estabelecimento é diferente). 18

19 Diferencial GFIP 1: processo / vara / período estabelecimento competência 08/2004 código de recolhimento 650 FPAS 515 processo 104/2002, 3ª Vara, período 04/2002 a 02/2003 GFIP 2: estabelecimento competência 08/2004 código de recolhimento 650 FPAS 515 processo 324/2001, 3ª Vara, período 05/2000 a 03/2002 Ambas as GFIP serão válidas v para a Previdência, pois a chave não é a mesma (processo e período são diferentes). 19

20 A identificação do recolhimento ou declaração ao FGTS para cada empregado, será feita através da MODALIDADE FGTS. Modalidade Branco 1 Descritivo Recolhimento ao FGTS e Declaração à Previdência Declaração ao FGTS e à Previdência Independentemente da modalidade utilizada ou do recolhimento ou não do FGTS, a informação é enviada à Previdência. 20

21 A modalidade branco pode ser utilizada para categorias exclusivas da Previdência (contribuinte individual, por exemplo), caso existam no mesmo arquivo categorias com recolhimento do FGTS. Significa que, havendo depósito do FGTS na GFIP Inicial, todos os trabalhadores poderão ser informados com a modalidade branco, mesmo aquelas categorias que não estão sujeitas ao depósito do FGTS. 21

22 A empresa ou estabelecimento com ausência de informações deve fazer GFIP sem movimento, uma única vez: a) em 01/1999 para a empresa que, nessa competência, enquadrava-se na situação acima; b) em qualquer competência posterior na qual ocorra a situação ão. Validade até a próxima GFIP com movimento. Comp. 08/05 09/05 10/05 11/05 12/05 13/05 01/06 GFIP S/ Mov x x 115 S/ Mov x x 22

23 Versão 8.0 do SEFIP: opção Ausência de Fato Gerador (Sem Movimento) na tela de abertura do movimento; somente código de recolhimento 115; O código utilizado. de recolhimento 906 não será mais Permanecem inalteradas as situações que requerem a apresentação de GFIP sem movimento, sendo esta desconsiderada quando houver, na competência: recolhimento de contribuições previdenciárias rias; outra GFIP com informações ões. 23

24 Gerada a partir da versão 8.0 do SEFIP. Obrigatória a partir do ano de 2005, para informar o 13º salário anual pago aos trabalhadores (1ª e 2ª parcelas somadas); para os anos anteriores (1999 a 2004) a entrega é facultativa. Excluir do 13º salário anual a parcela do ajuste de 13º decorrente de remuneração variável (comissão por vendas, por exemplo), cujo recolhimento foi efetuado na GPS competência 12. Valor do 13º já incluído na GPS 13 e informado na GFIP 13 deve ser informado na GFIP competênia 12,, no campo BC 13º Salário PS Referente à GPS da Competência 13. Prazo de entrega 31 de janeiro do ano seguinte. Inexistindo fatos geradores a informar na competência 13, entregar GFIP 13 sem Movimento. 24

25 INFORMAÇÕES NA GFIP DA COMPETÊNCIA 13 Remuneração integral do 13º salário (Base de cálculo das contribuições previdenciárias rias da competência 13); Valor da dedução do 13º salário rio-maternidade; Compensação ão; Valor referente a competências anteriores, inferiores ao limite mínimo m para recolhimento; Retenção sobre nota fiscal/fatura fatura (Lei nº. n /98), ocorrida em dezembro e abatida na GPS da competência

26 ONDE E QUANDO INFORMAR AS PARCELAS DE 13º SALÁRIO Valor integral do 13º será informado no campo Base de Cálculo 13 Salário Previdência Social Referente à Competência do Movimento na GFIP de competência 13. A 1ª 1 e a 2ª 2 parcelas continuam sendo informadas no campo Remuneração 13º Salário na GFIP da competência do pagamento das respectivas parcelas (esta GFIP destina-se se exclusivamente à Previdência). O 13 salário pago em rescisão continua sendo informado no campo Base de Cálculo 13 Salário Previdência Social Referente à Competência do Movimento na GFIP da competência da rescisão. 26

27 RETIFICAÇÃO DA GFIP PARA A PREVIDÊNCIA SOCIAL Efetuada mediante a entrega de nova GFIP (GFIP retificadora), que substituirá a GFIP incorreta. Os formulários rios RDE, RDT, RDT Coletiva e RRD serão processados pela Previdência Social desde que entregues até 30/11/2005. As omissões de fatos geradores, atualmente corrigidas por GFIP complementar, também serão feitas através de GFIP retificadora. 27

28 RETIFICAÇÃO DA GFIP PARA A GFIP retificadora deverá conter: a) dados corretos da GFIP anterior; b) dados incorretos da GFIP anterior, devidamente retificados; a) dados acrescentados, os quais não constaram na GFIP anterior. Excluir informação: a GFIP retificadora deverá ser entregue sem a informação que se quer excluir. Exemplo: A PREVIDÊNCIA SOCIAL GFIP com 500 trabalhadores e erro no campo Compensação ; entregar GFIP retificadora, contendo os 500 trabalhadores novamente e a correção do campo Compensação. 28

29 RETIFICAÇÃO DA GFIP PARA A PREVIDÊNCIA SOCIAL 1) Retificação de GFIP gerada a partir da versão 8.0 do SEFIP: A retificação será processada considerando o conceito integral de chave: uma nova GFIP substitui a anterior desde que ambas tenham a mesma chave e números de controle diferentes. 2) Retificação de GFIP gerada até a versão 7.0 do SEFIP ou em meio papel: A retificação será processada considerando o conceito parcial de chave (CNPJ/CEI e competência), ou seja, terá regras diferenciadas. 29

30 RETIFICAÇÃO DA GFIP PREVIDÊNCIA SOCIAL x FGTS A partir da versão 8.0 do SEFIP, a retificação da GFIP será feita mediante a entrega de nova GFIP, observadas as seguintes particularidades: Para a Previdência Social cada nova GFIP, para uma mesma chave, substitui a anterior Para o FGTS a nova GFIP deve sinalizar se confirma, ou retifica, a informação prestada para cada trabalhador, por meio da Modalidade FGTS Para a Previdência o foco é a chave da GFIP; para o FGTS, o foco é o trabalhador. Para a Previdência, a GFIP retificadora substitui a GFIP anterior que tenha a mesma chave e diferente número de controle. Para o FGTS, quando houver indicação de retificação (Modalidade FGTS 7 e/ou 8 ) será gerado Comprovante de Solicitação de Retificação para o FGTS. 30

31 Código de 16 posições ões, composto de letras, algarismos e sinais aritméticos ticos ( + e / ). Na sua composição são consideradas as informações de interesse da Previdência Social, registradas na GFIP (é( único para cada conjunto de informações ões). Os campos de interesse exclusivo interferem em sua geração ão. do FGTS não Tem como finalidade diferenciar uma GFIP de outra, mesmo quando tiverem chaves iguais. 31

32 É gerado pelo SEFIP no fechamento do movimento e impresso na RE, RET e REC, desde a versão 7.0 do SEFIP. A partir da versão 8.0, também m será impresso no: Comprovante de Declaração à Previdência Comprovante de Solicitação de Exclusão Comprovante de Solicitação de Retificação para o FGTS 32

33 PROCESSAMENTO DA GFIP NA PREVIDÊNCIA SOCIAL Após a entrega da primeira GFIP Chaves iguais Números de Controle iguais Números de Controle diferentes DUPLICIDADE GFIP RETIFICADORA Chaves diferentes Todas as GFIP das respectivas chaves são consideradas válidas 33

34 RETIFICAÇÃO DA GFIP PARA O FGTS Os formulários rios retificadores RDE, RDT e RRDD só serão utilizados quando não for possível a retificação via SEFIP. Como solicitar uma retificação via SEFIP, para o FGTS? por meio das modalidades 7 ou 8 ; por meio da opção de alteração cadastral (movimento) ou dos registros 10, 13 ou 14 do arquivo de folha de pagamento (SEFIP.RE). A utilização dos formulários rios RDE, RDT e RRDD está prevista na Circular CEF nº. n. 371/2005. Observar as orientações do Capítulo V do Manual da GFIP/SEFIP. 34

35 RETIFICAÇÃO DA GFIP PARA O FGTS MODALIDADES 7 E 8 Modalidade Descritivo Retificação da modalidade branco (Recolhimento ao FGTS e Declaração à Previdência) Retificação da modalidade 1 (Declaração ao FGTS e à Previdência) Confirmação de informações anteriores Recolhimento ao FGTS e Declaração à Previdência/Declara /Declaração ao FGTS e à Previdência ( branco ou 1 ou 7 ou 8 ) 35

36 RETIFICAÇÃO DA GFIP PARA O FGTS Retificação com reflexo nos dados do trabalhador junto ao FGTS transmitir um novo arquivo, sinalizando com as modalidade 7 ou 8 o(s) trabalhador(es) a retificar. Previdência MODALIDADES 7 E 8 GFIP Retificadora Devem ser relacionados todos os trabalhadores, inclusive aqueles sem alteração modalidade 9 (confirmação de informações anteriores). 36

37 RETIFICAÇÃO DA GFIP PARA O FGTS MODALIDADES 7 E 8 Existem campos que não se referem diretamente a dados do trabalhador, mas cujas retificações determinam a utilização das Modalidades 7 ou 8 : Simples; FPAS; Competência; Código de recolhimento; CNPJ/CEI do empregador/contribuinte; Número de processo/vara/período, odo, para códigos c de recolhimento 650 e 660; CNPJ/CEI do tomador de serviço, para códigos c de recolhimento 130, 135 e

38 MODALIDADE FGTS X GFIP INICIAL/RETIFICADORA Trabalhador GFIP Inicial Trabalhador com recolhimento do FGTS Trabalhador sem recolhimento do FGTS Modalidade FGTS branco 1 Trabalhador informado na GFIP anterior e para o qual houve alteração Trabalhador informado na sem alteração GFIP Retificadora Trabalhador GFIP anterior Trabalhador incluído na nova GFIP, seja, não informado na GFIP anterior ou Recolhimento de FGTS (integral ou parcial) para trabalhador informado anteriormente Modalidade FGTS 7 ou 8 9 branco ou 1 branco 38

39 José Maria Pedro João Nome Categoria EXEMPLO Remuneração 1.000,00 800,00 500, ,00 Modalidade Branco GFIP 1 código 115 erros: 1 - a remuneração de José era 900,00; recolhido FGTS a maior sobre 100,00; 2 - o número n de PIS da Maria estava errado; 3 - a remuneração de Pedro era 650,00; falta complementar a remuneração no valor de 150,00; 4 - omissão do trabalhador Henrique, categoria 01, com remuneração de 700,00; 39

40 José Maria Pedro João Nome Henrique Categoria GFIP 2 código 115: EXEMPLO Remuneração 900,00 800,00 150, ,00 700,00 Modalidade 1 (*) Branco ou 1 (*) indicar a opção de Remuneração Complementar para o FGTS, para que a empresa informe o salário rio-de-contribuição - 650,00 - no campo Base de Cálculo C da Previdência Social. Previdência GFIP 2 é considerada retificadora, substituindo a GFIP 1; FGTS GFIP 2 complementa as informações da GFIP 1; por isso informado apenas 150,00 no campo Remuneração

41 COMPLEMENTAÇÃO DE REMUNERAÇÃO PARA O FGTS Remuneração sem 13º Salário Remuneração Complementar para FGTS Base de Cálculo C da Previdência Social 150,00 sim 650,00 não GFIP 2 código 115 trabalhador Pedro deve haver indicação de Complementação de Remuneração para o FGTS quando no campo Remuneração sem 13º Salário for informado valor inferior à remuneração integral do trabalhador; nesse caso, a empresa deve informar a base de cálculo c integral no campo Base de Cálculo C da Previdência Social; procedimento aplicável também m ao recolhimento parcial do FGTS. 41

42 BC FGTS x BC Previdência das situações. iguais na maioria Existem 3 situações onde a base de cálculo para o FGTS poderá ser diferente da base de cálculo da Previdência Social: Acidente de trabalho; Serviço o militar obrigatório rio; Remuneração Complementar para o FGTS. Existem também códigos exclusivos para recolhimento do FGTS: 145, 3xx, 418, 604, 640 e

43 RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A VERSÃO 7.0 DO SEFIP OU EM MEIO PAPEL Regra Geral: A entrega de GFIP versão 8.0 ou posterior para competências onde constam apenas GFIP geradas até a versão 7.0 ou em meio papel (chave = CNPJ/CEI empresa + competência) eliminará todas as GFIP, GRFP e formulários retificadores entregues (salvo as exceções). IMPORTANTE: as GFIP corretas que foram excluídas deverão ser reapresentadas. Após a entrega de uma GFIP de versão 8.0, passa a valer o conceito de chave para novas GFIP e retificação. Mesma regra para pedido de exclusão de GFIP. 43

44 RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A VERSÃO 7.0 DO SEFIP OU EM MEIO PAPEL A empresa Alfa entregou duas GFIP para a competência 03/2003, uma para o FPAS 507 e outra para o FPAS 566: SEFIP Compet Cód. FPAS Empresa / / Alfa Alfa A empresa Alfa errou uma informação na GFIP com FPAS 507 e entregou a GFIP retificadora, gerada na versão 8.0: SEFIP Compet Cód. FPAS Empresa Status / Alfa Retificadora 44

45 RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A VERSÃO 7.0 DO SEFIP OU EM MEIO PAPEL Envio da GFIP retificadora: SEFIP Compet Cód. FPAS Empresa Status / Alfa Substituída / Alfa Substituída / Alfa Retificadora A GFIP retificadora substituiu não apenas a GFIP com o FPAS 507, mas também m a GFIP com o FPAS 566.??? para retificação de GFIP gerada até a versão 7.0 do SEFIP ou entregue em meio papel, o FPAS não entra na chave; o mesmo vale para código de recolhimento. 45

46 RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A VERSÃO 7.0 DO SEFIP OU EM MEIO PAPEL A empresa Alfa deve entregar uma GFIP retificadora também m para o FPAS 566, de forma a preservar as informações no cadastro da Previdência: SEFIP Compet Cód. FPAS Empresa Status / Alfa Substituída / Alfa Substituída / Alfa Retificadora / Alfa Retificadora 46

47 RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A VERSÃO 7.0 DO SEFIP OU EM MEIO PAPEL Regra Geral - GFIP com Tomador/Obra Obra: Entregar GFIP versão 8.0 ou posterior contendo todos os tomadores ou obras, ainda que o erro tenha ocorrido apenas para um tomador ou obra específica. Aplica-se aos seguintes códigos de recolhimento: 130/909 (FPAS 680 trabalhador avulso portuário); 150/907 (cessão de mão-de de-obra e empreitada parcial); 155/908 (obra própria e empreitada total ver próximo slide); 911 (cooperados vinculados à cooperativa de trabalho). 47

48 RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A VERSÃO 7.0 DO SEFIP OU EM MEIO PAPEL Exceções à regra geral 1 de 4 - obra própria ou por empreitada total 1 - GFIP 155/908 com CEI incorreto: Apresentar GFIP 155 (8.0) com todas as obras corretas; Fazer Pedido de Exclusão para GFIP com CEI incorreto. 2 - GFIP 155 (8.0) contendo apenas obras: Substitui as GFIP das obras (155/908) presentes na GFIP retificadora. 48

49 RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A VERSÃO 7.0 DO SEFIP OU EM MEIO PAPEL Exceções à regra geral 1 de 4 - obra própria ou por empreitada total 3 - GFIP 155 (8.0) contendo obras mais administração: Substitui as GFIP das obras (155/908) relativas aos tomadores constantes da GFIP retificadora, mais todas as GFIP de códigos 115/905 e 150/907 presentes na competência. 4 - GFIP 115 (8.0) ou 150 (8.0) Não substitui GFIP dos presentes na competência. códigos 155/908 com obras 49

50 RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A VERSÃO 7.0 DO SEFIP OU EM MEIO PAPEL Exceções à regra geral 2 de 4 - trabalhador avulso não portuário - categoria GFIP retificadora com código 135 (8.0) Substitui todas as GFIP com códigos 130/909, com FPAS diferente de 680, para o CNPJ/CEI constante no campo Tomador da GFIP retificadora. 2 - GFIP retificadora com código diferente de 135 (8.0) Substitui todas as GFIP com códigos 130/909, mais as GFIP apresentadas na competência para o CNPJ/CEI constante no campo Empresa da GFIP retificadora. 50

51 RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A VERSÃO 7.0 DO SEFIP OU EM MEIO PAPEL Exceções à regra geral 3 de 4 - dirigente sindical remunerado pelo sindicato 1 - GFIP retificadora com código 608 (8.0) Substitui todas as GFIP com códigos 608/910, mais as GFIP apresentadas na competência para o CNPJ/CEI constante no campo Tomador da GFIP Retificadora. 2 - GFIP retificadora com código diferente de 608 (8.0) Substitui todas as GFIP com códigos 608/910, mais as GFIP apresentadas na competência para o CNPJ/CEI constante no campo Empresa da GFIP Retificadora. 51

52 RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A VERSÃO 7.0 DO SEFIP OU EM MEIO PAPEL Exceções à regra geral 4 de 4 reclamatória trabalhista GFIP Retificadora com código 650 (8.0) Substitui somente as GFIP 650/904 com mesmo númeron de processo/vara vara/período; (aplica-se o conceito de chave) Se o erro for o nº n do processo ou vara ou período odo, fazer Pedido de Exclusão. Não é necessária entrega de GFIP para os demais códigos de recolhimento, nem para os demais processos/vara vara/período. 52

53 RETIFICAÇÃO DE GFIP GERADA ATÉ A VERSÃO 7.0 DO SEFIP OU EM MEIO PAPEL MODALIDADE FGTS Categorias 01 a a a a 26 Códigos de recolhimento 115 a a a a 911 Recolhimento de FGTS Sim Não Não Não Modalidade para retificação ão(*) (*) - Devem ser observados os campos para os quais a retificação implica utilização das Modalidades 7 ou 8. Não sendo um desses campos, utilizar a Modalidade 9. 53

54 Número seqüencial encial de sete algarismos ( a ); Atribuído pelo Conectividade Social, por Superintendência Regional da Caixa SUREG; Assegura a eficácia cia da retificação ão: substituição das informações pelo último arquivo recebido. 54

55 55

56 DOCUMENTOS OBRIGATÓRIOS QUE COMPÕEM A GFIP PARA A PREVIDÊNCIA SOCIAL SEMPRE: Protocolo de Envio de Arquivos, emitido pelo Conectividade Social; Comprovante de Declaração à Previdência; Relação dos Trabalhadores Constantes do Arquivo SEFIP EM CASOS ESPCIFÍCOS: Relação de Estabelecimentos Centralizados REC; Relação de Tomadores/Obras RET; RE; NO CASO DE PEDIDO DE EXCLUSÃO: Protocolo de Envio de Arquivos; Comprovante de Solicitação de Exclusão. 56

57 DOCUMENTOS OBRIGATÓRIOS QUE COMPÕEM A GFIP PARA O FGTS Protocolo de Envio de Arquivos, emitido pelo Conectividade Social; Guia de Recolhimento do FGTS - GRF; Relação dos Trabalhadores Constantes do Arquivo SEFIP RE; Relação de Estabelecimentos Centralizados Relação de Tomadores/Obras RET; REC; Confissão de não recolhimento de valores de FGTS e de Contribuição Social; Declaração de ausência de fato gerador para recolhimento FGTS; Comprovante de Solicitação de Retificação para o FGTS; Comprovante de Solicitação de Exclusão. 57

58 COMPROVANTE DE ENTREGA DA GFIP PARA A PREVIDÊNCIA SOCIAL Protocolo de Envio de Arquivos, emitido pelo Conectividade Social Número de Arquivo mais Comprovante de Declaração à Previdência ou Comprovante de Solicitação de Exclusão 58

59 COMPROVANTE DE ENTREGA DA GFIP PARA O FGTS O recolhimento e a prestação de informações para o FGTS são comprovados com: GRF com autenticação mecânica ou comprovante de recolhimento bancário ou comprovante de recolhimento via Internet; Protocolo de Envio de Arquivos, emitido pelo Conectividade Social; Confissão de não Recolhimento de valores de FGTS e de Contribuição Social; Comprovante de Solicitação de Retificação para o FGTS; Comprovante de Solicitação de Exclusão. 59

60 VINCULAÇÃO PROTOCOLO x GFIP Protocolo de Envio de Arquivos Número de Arquivo GFIP 60

61 Código 16 de posições, composto de letras, algarismos e sinais aritméticos ( + e / ). Gerado pelo SEFIP no fechamento do movimento. Cada arquivo SEFIPCR.SFP contendo uma ou mais de uma GFIP será identificado por um Número de Arquivo. Onde será impresso: Protocolo de Envio de Arquivos Comprovante de Declaração à Previdência Resumos da RE, RET e REC Comprovante de Solicitação de Exclusão Comprovante de Solicitação de Retificação para o FGTS Se for gerado novo movimento, com os mesmos dados, o número de controle será o mesmo, mas o número do arquivo será diferente. Daí a importância de manter o arquivo SEFIPCR.SFP transmitido. 61

62 GUARDA DA DOCUMENTAÇÃO PELO PRAZO DE 30 ANOS: Arquivo SEFIPCR.SFP; Guia de Recolhimento do FGTS GRF; Relação de Estabelecimentos Centralizados REC; Relação de Tomadores/Obras RET; Comprovante de Confissão de não recolhimento de valores de FGTS e de Contribuição Social; Comprovante de Solicitação de Retificação para o FGTS; Comprovante de Solicitação de Exclusão. PELO PRAZO DE 10 ANOS: Comprovante de Declaração à Previdência. 62

63 A guarda do referido back up facilita a geração da GFIP retificadora. 63

64 INFORMAÇÕES PERDIDAS NA RESTAURAÇÃO DE BACKUP FEITO APÓS O FECHAMENTO Modalidade FGTS Participação no movimento Valor pago à Cooperativa Valor pago à Cooperativa com adicional Salário-Família Salário-Maternidade Comercialização Produção Rural (PJ e PF) Receitas de patrocínio Recolhimento de competências anteriores Compensação (e períodos) Valor descontado do segurado Remuneração 13º salário Base de cálculo do 13º da Previdência Social etc. 64

65 ARQUIVO SEFIPCR.SFP No momento do fechamento, o SEFIP gera o arquivo SEFIPCR.SFP, que deve ser transmitido pelo Conectividade Social. Este arquivo contém m as informações à Previdência, constantes da RE Relação de Trabalhadores, e deve ser apresentado em meio magnético à fiscalização. A RET, a REC, o Comprovante de Declaração à Previdência e o Comprovante de Solicitação de Exclusão devem ser impressos e arquivados pelo mesmo prazo, para apresentação à fiscalização, uma vez que tais relatórios rios não constam do arquivo SEFIPCR.SFP. O SEFIP guarda uma cópia c desse arquivo numa pasta nomeada com o número do arquivo,, no seguinte caminho: C\Arquivos de programas\caixa CAIXA\ArquivosArquivos. 65

66 PEDIDO DE EXCLUSÃO DE GFIP Será feito quando existir: a) GFIP com informação incorreta compõem a chave da GFIP; num dos dados que b) GFIP com informações, quando deveria ter sido entregue GFIP sem movimento. Nesse caso, é necessário fazer, primeiro,, um pedido de exclusão, para depois entregar a GFIP sem movimento. Para gerar o Pedido de Exclusão, basta cadastrar a empresa no SEFIP com os dados da chave da GFIP a ser excluída, não sendo necessário relacionar trabalhadores, remunerações e fatos geradores informados na GFIP incorreta. Imprimir o Comprovante de Solicitação de Exclusão, que deverá ser guardado pelo prazo legalmente previsto. 66

67 67

68 Contém instruções para: preenchimento da GFIP; retificação da GFIP. Substitui: Manual de preenchimento da GFIP 7.0; Manual dos Formulários Retificadores. Aprovado pela IN MPS/SRP nº. 09/2005. Empresas de software devem observar também instruções do arquivo de leiaute de folha de pagamento. 68

69 NOVIDADES NOS RELATÓRIOS Comprovante de Declaração à Previdência; GPS com Código Barras nos mesmos moldes da GPS gerada pela página p da Previdência; Campo Dedução de 13º Salário rio-maternidade ; Campos para Valores pagos a Cooperativa de Trabalho referentes aos adicionais para Aposentadoria Especial; RE por ordem de categoria; Informação exclusiva tomador; de Guia de Recolhimento do FGTS. faturas emitidas por 69

70 MINISTÉRIO DA PREVIDÊNCIA SOCIAL Secretaria da Receita Previdenciária Coordenação-Geral de Administração da Receita Previdenciária - COARP Coordenação de Declarações e Divergências em Receita Previdenciária - CODED Delegacia da Receita Previdenciária em Caxias do Sul/RS - Núcleo de Orientação Local 70

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