Bloco K - Inventário Físico e Controle de Produção Desenvolvido o processo de geração do Bloco K para o EFD. DLL: fiscal.dll Comando: Ex_F_ApuracaoIcmsIPI 1 Apuração ICMS e IPI No cadastro de Apuração ICMS e IPI na aba Parâmetros foi acrescentado um novo parâmetro "Gera Bloco K" que indicará se irá gerar o bloco K ou não. O Bloco K passará a ser obrigatório a partir de 01/01/2016 e este parâmetro a partir desta data ficará marcado e não permitirá desmarcá-lo, até 31/12/2015 ele será opcional. Obs.: O validador atual na data em que este manual foi escrito está na versão 2.1.4 e não aceita ainda a geração do bloco K, para que possa ser feito os testes de validação do bloco k gere o arquivo de qualquer período com a opção Bloco K marcada e após a geração do arquivo abra-o em algum editor de texto e altere o ano das datas para 2016. Ex: o arquivo foi gerado com o período de 01/05/2015 a 31/05/2015 no arquivo as datas viram como 01052015 substitua a parte selecionada por 052016, assim o validador passará a validar o bloco k. 2 Bloco K: Controle da Produção e do Estoque Este bloco se destina a prestar informações mensais da produção e respectivo consumo de insumos, bem como do estoque escriturado, relativos aos estabelecimentos industriais ou a eles equiparados pela legislação federal e pelos atacadistas, podendo, a critério do Fisco, ser exigido de estabelecimento 1
de contribuintes de outros setores (conforme 4º do art. 63 do Convênios/número, de 1970). O bloco K entrará em vigor na EFD a partir de 2016. 2.1 Registro K001: Abertura do Bloco K Este registro será gerado na abertura do bloco K, indicando se há registros de informações no bloco. 2.2 Registro K100: Período de Apuração do ICMS/IPI Este registro será gerado após o bloco K001, indicando o período de apuração do ICMS ou do IPI. 2.3 Registro K200: Estoque Escriturado Este registro será gerado após o bloco K100 e tem o objetivo de informar o estoque final escriturado do período de apuração informado no Registro K100 por tipo de estoque e por participante, nos casos em que couber, das mercadorias de tipos 00 Mercadoria para revenda, 01 Matéria-Prima, 02 - Embalagem, 03 Produtos em Processo, 04 Produto Acabado, 05 Subproduto, 06 Produto Intermediário e 10 Outros Insumos campo TIPO_ITEM do Registro 0200. No Sensatta o campo que indica o tipo de mercadoria fica no cadastro de Suprimento na aba EFD. Os dados do estoque serão obtidos usando a mesma lógica dos dados obtidos no relatório EST06 - Saldo Estoque. 2
2.4 Registro K220: Outras Movimentações Internas entre Mercadorias Este registro será gerado após o bloco K200 e tem o objetivo de informar a movimentação interna entre mercadorias de tipos: 00 Mercadoria para revenda; 01 Matéria-Prima; 02 Embalagem; 03 Produtos em Processo; 04 Produto Acabado; 05 Subproduto e 10 Outros Insumos campo TIPO_ITEM do Registro 0200; que não se enquadre nas movimentações internas já informadas nos Registros K230 Itens Produzidos e K235 Insumos Consumidos: produção acabada e consumo no processo produtivo, respectivamente. No Sensatta os dados enviados serão dos Produtos Faturados por Composição, isto é os produtos que possuem composição. 2.5 Registro K230: Itens Produzidos Este registro será gerado após o bloco K220 e tem o objetivo de informar a produção acabada de produto em processo (tipo 03 campo TIPO_ITEM do registro 0200) e produto acabado (tipo 04 campo TIPO_ITEM do registro 0200). O produto resultante é classificado como tipo 03 produto em processo, quando não estiver pronto para ser comercializado, mas estiver pronto para ser consumido em outra fase de produção. O produto resultante é classificado como tipo 04 produto acabado, quando estiver pronto para ser comercializado. No Sensatta dividimos a produção entre as Linhas de Miúdos, Tendal e Desossa. Os Produtos enviados serão os que foram gerados através de uma Ordem de Produção, seja automática ou manual; a espécie de movimento for "PRD" e a Data de Abertura e a Data de Fechamento da Ordem de Produção estejam dentro do período de Apuração. Caso a Ordem de Produção tenha sido iniciada dentro do período de apuração mas a data de fechamento fora do período, o registro deverá ser gerado com o campo "DT_FIN_OP" nulo e a quantidade envida deverá ser 0 (Zero). 2.5.1 Registro K235: Insumos Consumidos Este registro será gerado sempre que for gerado o Bloco K230, não podendo haver um registro K230 sem haver pelo menos um registro K235. Este registro tem o objetivo de informar o consumo de mercadoria no processo produtivo, vinculado ao produto resultante informado no campo COD_ITEM do Registro K230 Itens Produzidos. No Sensatta os dados gerados neste bloco serão listados de diferentes lugares, para a Linha de Miúdos, Tendal e Desossa. Linha de Miúdos - Para os produtos do bloco K230 da linha de miúdos os itens consumidos serão buscados do abate, onde a data seja igual a data da Ordem de Produção de Miúdos. O produto consumido será o produto configurado na Espécie de Gado e a quantidade consumida será feito com base no percentual do Rendimento de Miúdos para o produto e a data informada. Foi usado a mesma lógica do Relatório de Rendimento de Miúdos. Linha de Tendal - Para a linha de tendal os itens consumidos serão as carcaças lidas no quarteio para a Ordem de Produção de Tendal, a quantidade consumida será feito com base na parametrização 3
de Rendimentos onde foi criado um Rendimento com os produtos gerados no quarteio e as carcaças consumidas como matéria prima. Linha de Desossa - Para a linha de desossa os itens consumidos serão os produtos lidos na entrada da desossa para a Ordem de Produção informada, o cálculo da quantidade consumida será gerado com base no Rendimento da Desossa e a lógica aplicada foi a mesma do Relatório de Rendimento da Desossa. As datas de filtro serão da movimentação de saída de cada item consumido, não podendo esta data ser menor que a data de abertura da Ordem de Produção ou Maior que a Data de Fechamento da Ordem de Produção. A Parametrização dos Parâmetros de Rendimentos deverá estar correta. 2.6 Registro K250: Industrialização Efetuada por Terceiros - Itens Produzidos Este registro será gerado após o bloco K230 e K235 e tem o objetivo de informar os produtos que foram industrializados por terceiros e sua quantidade. No Sensatta estas informações serão obtidas através das Ordens de Produções de Beneficiamento Externo que estejam compreendidas no período da apuração. Os itens produzidos serão obtidos com base nos itens das notas fiscais de entradas relacionadas no grupo retorno da Ordem de Produção. 2.6.1 Registro K255: Industrialização em Terceiros - Insumos Consumidos Este registro será gerado sempre que for gerado o Bloco K250 e tem o objetivo de informar a quantidade de consumo do insumo que foi remetido para ser industrializado em terceiros. Os dados serão obtidos através das notas fiscais de saídas emitidas ao terceiro que estejam relacionadas a Ordem de Produção de Beneficiamento Externo. O cálculo das quantidade consumidas utilizará a margem de rendimento configurada no Parâmetros de Rendimento. 2.7 Registro K990: Encerramento do Bloco K Este registro destina-se a identificar o encerramento do bloco K e a informar a quantidade de linhas (registros) existentes no bloco 2.8 Registro 0210: Consumo Específico Padronizado Este registro deve ser apresentado, caso exista produção e/ou consumo nos Registros K230/K235 e K250/K255. Deve ser informado o consumo específico padronizado e a perda normal percentual de um insumo/componente para se produzir uma unidade de produto resultante, segundo as técnicas de produção de sua atividade, referentes aos produtos que foram fabricados pelo próprio estabelecimento ou por terceiro. 4
Este registro somente deve existir quando o conteúdo do campo 7 - TIPO_ITEM do Registro 0200 for igual a 03 (produto em processo) ou 04 (produto acabado). No Sensatta estas informações serão obtidas com base na Parametrização de Rendimentos, lembrando que este registro é OBRIGATÓRIO caso exista dados nos Registros K230/K235 e K350/K255. 5