SAD Gestor ERP. Módulo Estoque. Cadastro de Produto Escrita Fiscal. Seja Bem Vindo!

Transcrição

1 SAD Gestor ERP Módulo Estoque Cadastro de Produto Escrita Fiscal Seja Bem Vindo!

2 Introdução O planejamento tributário deve fazer parte do cotidiano da empresa. É uma decisão estratégica que pode determinar o sucesso ou não de um negócio, uma decisão errada pode resultar em falência. Por isso é de extrema importância que todos os dados estejam preenchidos corretamente no SAD Gestor ERP, para que o aplicativo auxilie o usuário. *É necessário que o responsável pelo aplicativo gerencial tenha conhecimento em tributação e escrita fiscal, porém essa é a função do Contador, por isso, toda e qualquer dúvida deve ser esclarecida com esse profissional.

3 Escrita Fiscal Através da guia Escrita Fiscal o usuário fará toda a especificação fiscal do Produto. Está dividida em: ICMS, PIS, COFINS, Unidade Tributária, IPI e Auditoria Fiscal.

4 Tipo Fiscal Define o tipo fiscal do produto Mercadoria para revenda: Produto adquirido para comercialização; - 01 Matéria-prima: A mercadoria que componha, física e/ou quimicamente, um produto em processo ou produto acabado e que não seja oriunda do processo produtivo. A mercadoria recebida para industrialização é classificada como Tipo 01, pois não decorre do processo produtivo, mesmo que no processo de produção se produza mercadoria similar classificada (Ex: Trigo); - 02 Embalagem: Toda embalagem que estiver relacionada a um produto e que não seja transformada (Ex: Caixa para presente);

5 Tipo Fiscal - 03 Produto em processo: O produto que possua as seguintes características, cumulativamente: oriundo do processo produtivo; e, preponderantemente, consumido no processo produtivo. Dentre os produtos em processo está incluído o produto resultante caracterizado como retorno de produção (Ex; Estágio não concluído do processo de fabricação de Pneu); - 04 Produto acabado: O produto que possua as seguintes características, cumulativamente: oriundo do processo produtivo; produto final resultante do objeto da atividade econômica do contribuinte; e pronto para ser comercializado (Ex: Produto produzido por uma indústria);

6 Tipo Fiscal - 05 Subproduto: o produto que possua as seguintes características, cumulativamente: oriundo do processo produtivo e não é objeto da produção principal do estabelecimento; tem aproveitamento econômico; não se enquadre no conceito de produto em processo (Tipo 03) ou de produto acabado (Tipo 04) (Ex: Serragem, Ossos); - 06 Produto Intermediário: aquele que, embora não se integrando ao novo produto, for consumido no processo de industrialização (Ex; Lenha, Carvão, Energia); - 07 Material de uso e consumo: Os materiais de uso e consumo caracterizam-se por não se agregarem fisicamente, ao produto final, sendo meramente utilizados nas atividades de apoio administrativo, comercial e operacional (exemplo: Lâmpadas, Material de limpeza);

7 Tipo Fiscal - 08 Ativo Imobilizado: Se o produto for um ativo imobilizado, também será necessário que seja informado o Bem Patrimonial, que se refere à aquele produto, ao ser feita a entrada e saída de notas (Ex: Computadores, mesas, cadeiras.) - 09 Serviços: Se o produto for um serviço (ex: assistência técnica), é necessário informar também o ISSQN do produto; - 10 Outros Insumos: Entende-se como insumos: utilizados na fabricação ou produção de bens destinados à venda (Ex: Fitilho); Outras: Produtos que não se enquadram em nenhum dos tipos anteriormente relacionados.

8 ICMS Através dessa guia o usuário terá acesso às configurações de ICMS de entrada e saída do produto. *O ICMS é o imposto sobre operações relativas à circulação de mercadorias e sobre prestações de serviços de transporte interestadual, intermunicipal e de comunicação. É um imposto estadual, ou seja, somente os governos dos Estados do Brasil e do Distrito Federal têm competência para instituí-lo.

9 Origem Define a origem do produto, para fins de relação fiscal. 0 Nacional: Foi produzido e comprado dentro do pais. 1 Estrangeira Importação direta, exceto a indicada no código 6 2 Estrangeira - Aquisição no Mercado Interno: Foi produzido fora do pais, mas comprado dentro do pais, já importado por terceiros. 3 Nacional, mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação superior a 40%

10 Origem Define a origem do produto, para fins de relação fiscal. 4 Nacional, cuja produção tenha sido feita em conformidade com os processos produtivos básicos de que tratam o Decreto-Lei nº 288/67, e as Leis nºs 8.248/91, 8.387/91, /01 e / Nacional, mercadoria ou bem com Conteúdo de Importação inferior ou igual a 40%

11 Origem Define a origem do produto, para fins de relação fiscal. 6 Estrangeira - Importação direta, sem similar nacional, constante em lista de Resolução CAMEX 7 Estrangeira - Adquirida no mercado interno, sem similar nacional, constante em lista de Resolução CAMEX (Conselho de Ministros da Câmara de Comércio Exterior )

12 Tributação Através desse campo pode-se Informar o CST (Código de Situação Tributária) do ICMS, definidos no Cadastro de ICMS.

13 Cadastro de Situação Tributária O treinamento sobre as situações tributárias está agendado para 17/08/2013.

14 Cadastro de Alíquotas Através do cadastro de alíquotas, o usuário pode especificar de acordo com o regime tributário do estado de origem em que a empresa se encontra, quais vão ser as alíquotas apresentadas nas operações fiscais de saída. SysPdv

15 Cadastro de Alíquotas Através do cadastro de alíquotas, o usuário pode especificar de acordo com o regime tributário do estado de origem em que a empresa se encontra, quais vão ser as alíquotas apresentadas nas operações fiscais de saída. GZ

16 Cadastro de Alíquotas Através do cadastro de alíquotas, o usuário pode especificar de acordo com o regime tributário do estado de origem em que a empresa se encontra, quais vão ser as alíquotas apresentadas nas operações fiscais de saída. SAD Gestor ERP

17 Impostos de Saída É necessário inserir no cadastro de produtos os impostos de saída, conforme a situação tributária do estabelecimento. ICMS Padrão: Alíquota padrão do produto no estado, independente da sua situação tributária no momento.

18 Impostos de Saída (Com redução) Na Redução de base de cálculo deve se inserida a porcentagem de ICMS e o valor de redução para que se tenha a alíquota de ICMS correta. - Redução: Porcentagem usada para fazer a redução, o aplicativo sugere as mais utilizadas. - ICMS Reduzida (%): Após aplicada a redução esta será a alíquota final.

19 ICMS Substituição Tributária O cálculo de substituição tributária do ICMS é definido pelo governo estadual. ICMS Interno (%): Alíquota do imposto definido pelo Estado. Margem de Lucro: Margem definida pelo Governo Estadual para a realização do Cálculo de Substituição. Redução: Porcentagem de redução a ser aplicada sobre a alíquota de ICMS interno. Valor da Pauta: Valor (em reais) pré-definido pelo Governo Estadual para cálculo dos impostos em produtos específicos.

20 Impostos de Entrada - Retido São os dados da última nota de aquisição de produtos, dados esses que são utilizados no cálculo da formação de preço do produto. Esses valores serão utilizados na nota fiscal eletrônica de saída para informar os valores de substituição ao cliente final.

21 Impostos de Entrada - ICMS Interno (%): Porcentagem de alíquota que o Governo Estadual estabelece sobre o determinado produto. Para empresas optantes pelo Garantido integral, essa alíquota será a mesma do ICMS padrão e as optantes por Carga Média, terão a alíquota definida por uma média estabelecida pelo Governo de cada Estado. - Margem do Garantido Integral: Quando o regime da empresa for de Garantido Integral será preciso inserir a porcentagem, para fins de cálculo do imposto incidindo sobre o custo do produto.

22 Impostos de Entrada - Margem da Estimativa Eletrônica: Quando o regime da empresa for de Estimativa Eletrônica, será preciso inserir a porcentagem para fins de cálculo do imposto incidindo sobre o custo do produto. *Habilitando os Parâmetros 500 e 501 o usuário poderá trabalhar com garantido integral e estimativa eletrônica, respectivamente.

23 Garantido Integral O Programa ICMS Garantido Integral, instituído no âmbito da Secretaria de Estado de Fazenda do estado de Mato Grosso, consiste no pagamento antecipado do imposto. Para a formação do Garantido Integral é preciso que sejam feitas algumas configurações no aplicativo, configurações essas que é possível obter no FTP, na pasta MANUAIS.

24 Carga Média O novo regime tributário estipula que os contribuintes deverão recolher o ICMS em apenas uma fase, de forma antecipada. Com base na nota fiscal de entrada, o Estado irá aplicar a Carga Média acordada independente dos produtos que constem na nota relacionando ainda ao CNAE da empresa.

25 PIS (Programa de Integração Social) Através dessa guia são informados as tributações de Entrada (Crédito) e Saída (Débito) de PIS do produto, assim como a sua Natureza da Receita. Para empresas optantes pelo Lucro Real o percentual padrão de PIS é de 1,65%. Para empresas optantes pelo Lucro Presumido o percentual padrão de PIS é de 0,65%. *São contribuintes do PIS as pessoas jurídicas de direito privado e as que lhe são equiparadas pela legislação do Imposto de Renda, inclusive empresas prestadoras de serviços, empresas públicas e sociedades de economia mista e suas subsidiárias, excluídas as microempresas e as empresas de pequeno porte submetidas ao Simples Nacional. (Lei Complementar 123/2006)

26 Tributação (Débito): Através desse campo é possível inserir o código da Tributação Federal (PIS) que incide sobre o produto.

27 Cadastro de Situação Tributária-PIS É possível fazer a alteração e até mesmo cadastrar novas Situações Tributárias através do caminho: Cadastros Fiscal - Situações Tributárias - PIS.

28 Tipo de Cálculo e Alíquota: Através do Tipo de Cálculo o usuário poderá especificar se essa operação será calculada como Percentual ou como Valor. A maior parte dos produtos é calculada em Percentual. Através do campo Alíquota o usuário poderá inserir o valor ou percentual específico.

29 Tabela Natureza da Receita As tabelas de Natureza da Receita são estipuladas pelo governo federal (através do código NCM) e são utilizadas para que haja a justificativa do enquadramento de determinados produtos que sejam, isentos de tributação, não alcançados pela incidência da contribuição, sujeitos a alíquota 0 (Zero) ou de vendas com suspenção. *A tabela é usada para o SPED contribuições.

30 Natureza da Receita: Neste campo é possível inserir o código da Natureza da Receita do Produto.

31 Tributação (Crédito) Neste campo é possível inserir o código da tributação (PIS) que será utilizada na aquisição do produto. Assim como na Tributação (Débito) é possível fazer a alteração e cadastrar novas Situações Tributárias através do caminho: Cadastros Fiscal - Situações Tributárias - PIS.

32 Tipo e Alíquota: Através do campo Tipo, o usuário pode especificar de que maneira será calculado o crédito do imposto sobre o produto. - Utilizar Regra de Crédito do Cadastro de Fornecedor - Utilizar Alíquota Diferenciada Através do campo Alíquota o usuário poderá inserir o valor da alíquota.

33 Regra do Cadastro de Fornecedor - Aproveita-se de Crédito Utilizando a Mesma Alíquota de Saída (Cadastro de Produtos): Utiliza a mesma alíquota de saída contida no cadastro do produto. - Aproveita-se de Crédito Utilizando Alíquota Diferenciada (Cadastro de Fornecedor): Para os casos de alíquota diferenciada, de acordo com o regime tributário em que o fornecedor está enquadrado. - Não aproveita-se de Crédito: Nos casos de fornecedores que não geram crédito devido ao enquadramento fiscal específico.

34 COFINS (Contribuição para Financiamento da Seguridade Social) Através dessa guia são informados as tributações de Entrada (Crédito) e Saída (Débito) de COFINS do produto, assim como a sua Natureza da Receita. *São contribuintes da COFINS as pessoas jurídicas de direito privado em geral, inclusive as pessoas a elas equiparadas pela legislação do Imposto de Renda, exceto as microempresas e as empresas de pequeno porte submetidas ao Simples Nacional. Lei Complementar 123/2006.

35 COFINS A Guia COFINS tem as mesmas propriedades da guia PIS. O que diferencia uma da outra é apenas o valor das alíquotas.

36 SIMPLES (Programa de Integração Social) Caso o Regime Tributário da empresa seja Simples Nacional, será habilitada no aplicativo a guia SIMPLES. *O Simples Nacional é um regime compartilhado de arrecadação, cobrança e fiscalização de tributos aplicável às Microempresas e Empresas de Pequeno Porte

37 Tributação Através desse campo é possível inserir o código da Tributação Federal (SIMPLES) que incide sobre o produto.

38 Alíquotas Através dos campos Alíquota (Débito) e (Crédito) o usuário pode informar o valor da alíquota

39 Unidade Tributária A unidade tributária é uma unidade utilizada pelo Governo Estadual de forma a unificar as várias unidades de medidas utilizadas no mercado, sem precisar fazer conversões de unidade para cada produto para várias empresas diferentes. Código Barras (EAN): O código de barras padrão do produto (Pode ser importado) Unidade Tributária: Unidade de medida definida pelo Governo Federal Fator de Conversão Tributário: Valor do fator a ser usado na transformação.

40 IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados) Através dessa guia o usuário poderá informar as tributações de Entrada (Crédito) e Saída (Débito) de IPI do produto. Desde que a Empresa esteja enquadrada no CNAE de Indústria. *O IPI, é um imposto federal, ou seja, que somente a União pode instituí-lo ou modificá-lo, sobre produtos industrializados no Brasil. Está previsto no Art.153, IV, da Constituição Federal. Suas disposições estão descritas através do Decreto de 15/06/2010, que regulamenta a cobrança, fiscalização, arrecadação e administração do Imposto sobre Produtos Industrializados.

41 Tributação Débito Tributação: Através desse campo é possível inserir o código da Tributação Federal (IPI) que incide sobre o produto. Tipo de Cálculo: Através do Tipo de Cálculo o usuário poderá especificar se essa operação será calculada como Percentual ou como Valor. Alíquota: Através do campo Alíquota poderá inserir o valor ou percentual específico.

42 Tributação Crédito Tributação: Neste campo é possível inserir o código da tributação (IPI) que será utilizada na aquisição do produto. Tipo de Cálculo: Através do Tipo de Cálculo o usuário poderá especificar se essa operação será calculada como Percentual ou como Valor. Alíquota: Através do campo Alíquota poderá inserir o valor ou percentual específico.