Manual de documento de arrecadação GNRE

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1 Manual de documento de arrecadação GNRE Sumário 1. Códigos de receita ICMS Cadastro dos códigos de receita Consultando a tabela de códigos de receita ICMS Documento de arrecadação Cadastro de documento de arrecadação Tabelas de obrigações Vinculando notas fiscais Vinculando uma nota ao documento de arrecadação Ajustes no valor de acordo com a nota fiscal Validando documentos no SPED Verificando NF-e Gerando um arquivo SPED Programa Validador do SPED Fiscal Validando SPED Atualizando informações para validação... 18

2 Introdução Nova rotina no CAPTARE implementa o cadastro de documentos de arrecadação / GNRE (Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais). Destina-se a recolhimento de tributos estaduais devidos à unidade federada diversa da do domicílio do contribuinte. Portanto, não é emitida para pagamento de tributos, dentro do próprio estado do contribuinte. A GNRE é necessária quando é obrigatório o envio de um tributo estadual a outra Unidade da Federação, como por exemplo, ICMS Substituto, ICMS Antecipado, etc. No Regime de Substituição Tributária, é utilizada a GNRE, quando o remetente NÃO possuir uma Inscrição Estadual no estado de destino da mercadoria. Nas empresas maiores, quando há remessas constantes de mercadorias sujeitas à substituição tributária, para outros estados, é interessante que estas empresas solicitem uma Inscrição Estadual nos estados destinatários. Evita a emissão frequente de GNRE a cada nota fiscal emitida. Com I.E. no estado destinatário, o ICMS Substituto pode ser pago no mês seguinte aos fatos geradores, no entanto, há obrigações acessórias a serem cumpridas, como Gia, por exemplo. Mas é preferível do que o trabalho constante de emissão de GNRE e pagamento em bancos, para que a mercadoria possa circular, legalmente. No caso de Substituição Tributária, quando o contribuinte é o Substituto Tributário (industrial, importador, atacadista), sendo ele o primeiro no esquema da S.T., destaca o ICMS ST na nota fiscal, cobra do destinatário e recolhe aos cofres estaduais. No sistema existe duas novas telas para a implementação efetuada. Os caminhos encontram-se em Cadastros->Tabelas->Códigos de receita ICMS e Cadastros -> Tabelas ->Documentos de arrecadação.

3 1. Códigos de receita ICMS Cadastro dos códigos de receita. Para efetuar o cadastro dos códigos de receita clique em Cadastros-> Tabelas- >Códigos de receita ICMS. A tabela de códigos de receita será aberta e poderá ser feito as inclusões/alterações nos registros que o usuário deseja.

4 OBS: Os códigos de Santa Catarina, Paraná e Global já estarão na tabela após o sistema ser atualizado. Para efetuar o registro clique em Inclusão e digite os dados necessários para efetuar o cadastro de um código de receita. Caso não saiba as informações dos códigos de receita consulte a tabela Consultando a tabela de códigos de receita ICMS. Existe uma tabela global e uma por Estado, essas tabelas podem ser obtidas pelo Sitio Sped em: menu Projetos/Sped Fiscal/ Tabelas de Códigos.

5 Depois do redirecionamento da tela clique em Tabelas utilizadas na elaboração da EFD. Selecione o Estado e depois a tabela de Códigos da Receita:

6 2. Documento de arrecadação Cadastro de documento de arrecadação. Para acessar a tela de cadastro de documento de arrecadação clique em Cadastros->Tabelas->Documento de arrecadação. Após entrar na tela, clique na aba cadastro para efetuar o cadastro do documento e efetuar o vinculo de notas fiscais. OBS: Existem dois sentidos desse documento, as GNREs de entrada, ou seja, os documentos que chegam anexados junto à nota fiscal de compra, e a

7 GNREs de saída, quando a nota fiscal emitida gera a obrigatoriedade de recolhimento do imposto. As GNRE de entrada ou saída são vinculadas a uma ou mais notas fiscais de compra ou venda. A UF beneficiária é obrigada ser a mesma que foi cadastrada em código de receita. OBS: Para os campos Código Receita e Código da Obrigação é necessário entender cada código e os tipos de ICMS que estará envolvido no processo Tabelas de obrigações. Esta tabela é fixa no momento de digitar o documento de arrecadação Lendas: Código para o registro E116 ICMS Próprio Código para o registro E250 ICMS Substituição Tributária. Tabela Completa: 000 ICMS a recolher 001 ICMS da substituição tributária pelas entradas 002 ICMS da substituição tributária pelas saídas para o Estado

8 003 Antecipação do diferencial de alíquotas do ICMS 004 Antecipação do ICMS da importação 005 Antecipação tributária 006 ICMS resultante da alíquota adicional dos itens incluídos no Fundo de Combate à Pobreza 090 Outras obrigações do ICMS 999 ICMS da substituição tributária pelas saídas para outro Estado OBS: Existe uma legenda abaixo do campo, informando exemplos de quais códigos são validos para cada ICMS (ST ou próprio).

9 3. Vinculando notas fiscais Vinculando uma nota ao documento de arrecadação. Para efetuar o vinculo de notas fiscais é necessário confirmar o registro que esta incluindo/alterando e após clicar no botão Vincular Nota (F8). Ao abrir a tela de vincular notas, somente as notas de saídas serão exibidas na pesquisa, pois o tipo de documento está marcado como Saída. As informações do registro são informadas no titulo da tela e existem duas abas para separar as notas que já foram vinculadas ou não.

10 Preencha os filtros que deseja para efetuar a pesquisa da nota fiscal e clique em Consultar (F5). Após ter encontrado a nota fiscal que deseja efetuar o vinculo, dê duplo clique ou Enter no registro que deseja e clique no botão Vincular (F7). Confirmado o vinculo a nota fiscal ficará disponivel na aba Notas Vinculadas. OBS: Caso queira desvincular a nota aperte o botão Desvincular (F8).

11 Após ter efetuado um vinculo de nota fiscal, o sistema bloqueia a alteração do Tipo documento, pois já foi vinculado uma nota de Saída, sendo assim não podendo misturar notas de entradas e saídas Ajustes no valor de acordo com a nota fiscal. Após ter vinculado a nota fiscal com o documento de arrecadação, deve ser efetuado o ajuste no valor. Inicialmente colocamos o valor como 100 (Pois não iniciamos com uma NF definida). Verificar o ICMS que foi gerado na nota (Faturamento->Manutenção Nota fiscal).

12 Será inserido o valor de ICMS ST no campo Valor. Apesar do valor estar correto, os outros campos (como Código Receita, UF beneficiária e Código da obrigação) não estão de acordo. OBS: Ao ir vinculando mais notas no documento, o valor do documento será a soma de todos os ICMS que as notas possuem.

13 4. Validando documentos no SPED Verificando NF-e. Para conseguir validar os documentos pelo SPED, a nota fiscal deverá ter passado pelas validações da NF-e antes. Conclua o processo de validação da NF-e.

14 4.2. Gerando um arquivo SPED. Clique em Administrador -> SPED EFD -> Sped Fiscal. Para acatar o documento que realizamos e para não poluir tanto a visualização na hora de verificar os erros, deixaremos o intervalo com a data atual.

15 Após gerar o arquivo para efetuar a validação, abra o programa que valida o SPED ( Sped Fiscal EDF Sistema público para escrituração digital) Programa Validador do SPED Fiscal. Caso não tenha o programa em sua máquina, vá até o site clique em Projetos / Sped fiscal / Downloads Clique na opção Programa Validador do SPED Fiscal.

16 Faça o download do Programa Validador da Escrituração Fiscal Digital EFD Validando SPED. Abra o programa para validar o SPED e em seguida clique em Importar Escrituração fiscal. Selecione o arquivo que foi gerado pelo Captare para fazer a validação do mesmo.

17 Confirme todas as mensagens que serão exibidas e marque a opção Erros e clique em Exibir Serão exibidos os detalhes dos erros. OBS: Os erros ocorreram devido aos campos não estarem de acordo.

18 4.5. Atualizando informações para validação. Para efetuar a validação com sucesso, o documento de arrecadação precisa estar com todas as informações corretas para passar pela validação do SPED. Existem campos que precisam ser verificados com atenção, caso o contrário o SPED irá barra-las. Modifique os campos com informações válidas para o registro ser validado com sucesso. A UF beneficiária deve estar como RJ (pois a nota que foi gerada foi para o estado do RJ) e o código receita tem que estar de acordo com o código da obrigação (O contabilista de cada empresa deverá avaliar as informações).

19 Ao confirmar e efetuar os passos do Validando SPED novamente, o documento será validado com sucesso. *Importante: As notas de entradas nunca irão participar da apuração de ICMS e caso seja uma nota de saída com o parâmetro desmarcado, necessita de um estado com a inscrição fiscal na alíquota ICMS*.