FIATNET - EXPORTAÇÃO SPED PIS/COFINS

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1 FIATNET - EXPORTAÇÃO SPED PIS/COFINS NOTA TÉCNICA - EXPORTAR E UNIFICAR ARQUIVOS GERADOS NA MATRIZ E SUAS FILIAIS ATUALIZADA EM: 02/06/2011

2 ÍNDICE 1. EXPORTAÇÃO UNIFICAÇÃO DOS ARQUIVOS IMPORTAÇÃO DO ARQUIVO GERADO VALIDADOR... 15

3 1 1. EXPORTAÇÃO. Este documento tem como objetivo demonstrar o processo de exportação do SPED PIS/COFINS. Para efetuar a exportação, favor proceder conforme os passos abaixo: PASSO 1: Acesse o Dealernet, Módulo escrita fiscal. Escolha o menu Exportação/importação e selecione o sub-menu SPED Sistema Público de Escrituração Digital e então escolha o item SPED Fiscal PIS/COFINS (EFD- Escrituração Fiscal Digital) conforme Figura 1. Figura 1: Acessando a tela da Exportação SPED Fiscal PIS/COFINS (EFD Escrituração Digital).

4 2 Será aberta a tela SPED PIS/COFINS (EFD Escrituração Digital). Nesta tela na aba geral, o usuário deverá informar as seguintes informações (ver Figura 2). O período da exportação O código de finalidade: Informar o tipo de escrituração original ou retificadora. O indicador de perfil da empresa: informar a natureza da pessoa jurídica. O campo Utilizar Dados do Ultimo SPED gerado, deverá apenas ser marcado quando o usuário já tiver gerado o SPED Fiscal, para gerar mais rápido o SPED PIS COFINS do mesmo mês. ABA GERAL Figura 2:Tela da Exportação, Aba Geral.

5 3 PASSO 2: Na aba Dados da Empresa, devem ser informados os dados da empresa que está realizando a exportação. Conforme Figura 3. ABA DADOS DA EMPRESA Figura 3: Tela da Exportação, Aba Dados da Empresa.

6 4 PASSO 3: Na aba Dados do Contabilista, devem ser informados os dados do Contabilista. Conforme Figura 4. ABA DADOS CONTABILISTA Figura 4: Tela da Exportação, Dados Contabilista.

7 5 PASSO 4: Na aba Dados Complementares, o usuário deve informar os dados abaixo conforme Figura 5. ABA DADOS COMPLEMENTARES Figura 5: Tela da Exportação, Dados Complementares. (VALORES MERAMENTE ILUSTRATIVOS). NO REGISTRO 0110: (Regimes de Apuração da Contribuição Social e de Apropriação De Crédito): O campo Incidência Tributária: Indicar o código correspondente ao(s) regime(s) de apuração as contribuições sociais a que se submete a pessoa jurídica no período da escrituração. O campo Apropriação de Crédito: Este campo deve ser informado no caso da pessoa jurídica apurar créditos referentes a operações (de aquisições de bens e serviços, custos, despesas, etc) vinculados a mais de um tipo de receita (não-cumulativa e cumulativa)

8 6 O campo Tipo de contribuição: Indicar o código correspondente ao tipo de contribuição apurada no período, a saber: Indicador 1 : No caso de apuração das contribuições exclusivamente às alíquotas básicas de 0,65% ou 1,65% (PIS/Pasep) e de 3% ou 7,6% (Cofins); Indicador 2 : No caso de apuração das contribuições às alíquotas específicas, decorrentes de operações tributadas no regime monofásico (combustíveis; produtos farmacêuticos, de perfumaria e de toucador; veículos, autopeças e pneus; bebidas frias e embalagens para bebidas; etc) e/ou em regimes especiais (pessoa jurídica industrial estabelecida na Zona Franca de Manaus ou nas Áreas de Livre Comércio, por exemplo). OBS: A pessoa jurídica sujeita à apuração das contribuições sociais a alíquotas específicas deve informar o indicador 2 mesmo que, em relação a outras receitas, se submeta à alíquota básica. NO REGISTRO 0111: OBS: DEVE SER INFORMADA A RECEITA BRUTA MENSAL CONSOLIDADA DA PESSOA JURÍDICA, CORRESPONDENTE AO SOMATÓRIO DAS RECEITAS AUFERIDAS PELOS SEUS DIVERSOS ESTABELECIMENTOS, NO PERÍODO MENSAL DA ESCRITURAÇÃO. Receita Bruta não-cumulativa Tributada no mercado interno: informar neste campo o valor total da receita bruta auferida no mercado interno pela pessoa jurídica, vinculadas as receitas tributadas no regime não cumulativo Receita bruta não-cumulativa Não tributada no mercado interno: informar neste campo o valor total da receita bruta auferida no mercado interno pela pessoa jurídica, vinculadas as vendas efetuadas com suspensão, isenção, alíquota zero ou nãoincidência das contribuições sociais. Receita bruta não-cumulativa Exportação: informar neste campo o valor total da receita bruta auferida relativa a operações de: exportação de mercadorias para o exterior; prestação de serviços para pessoa física ou jurídica residente ou domiciliada no exterior, cujo pagamento represente ingresso de divisas; vendas a empresa comercial exportadora com o fim específico de exportação.

9 7 Receita bruta cumulativa: informar neste campo o valor total da receita bruta auferida pela pessoa jurídica, vinculada a receitas tributadas no regime cumulativo a alíquotas de 0,65% (PIS/Pasep) e de 3% (Cofins). Receita bruta total: informar o total da receita bruta auferida no período, correspondente ao somatório dos valores informados nos campos 02, 03, 04 e 05. NO REGISTRO D500: Informar a natureza de operação utilizada para documentos de Comunicação. Informar a natureza de operação utilizada para documentos de Telecomunicação. PASSO 5: Na aba Dados Complementares II, o usuário deve informar qual a data a ser considerada na exportação das informações para o registro F100, conforme Figura 6.

10 8 PASSO 6: Depois de efetuada as devidas configurações o usuário deve clicar no botão Processar na Aba Geral, conforme Figura 7. ABA GERAL Figura 7: Tela da exportação, Conclusão.

11 9 2. UNIFICAÇÃO DOS ARQUIVOS ATENÇÃO! A exportação de Informações de PIS/COFINS deve ser feita de forma centralizada, ou seja, todas as informações precisam ser consolidadas através da Matriz. Para cumprir o que determina a legislação precisamos unificar os arquivos de PIS/COFINS gerados na Empresa Matriz e suas filiais. Em outras palavras, são geradas informações nas empresas, de forma individual, depois os arquivos gerados serão consolidados através do uso da solução descrita nos passos abaixo. Importante: No intuito de facilitar a resolução de erros e inconsistências, faça a validação dos arquivos individualmente antes de fazer a unificação dos mesmos.

12 10 PASSO 1: Para unificar os arquivos estes devem ser colocados em um diretório comum. Feito isto, acesse o Dealernet, Módulo escrita fiscal. Escolha o menu Exportação/importação e selecione o sub-menu SPED Sistema Público de Escrituração Digital e então escolha o item SPED Fiscal PIS/COFINS Centralizar Arquivos, conforme Figura 8. Figura 8: Acessando a tela da Exportação SPED Fiscal PIS/COFINS - Centralizar Arquivos.

13 11 PASSO 2: Após realizados os procedimento conforme a Figura 8, será aberta a tela de centralização de arquivos conforme Figura 9. Figura 9: Tela de centralização de informações.

14 12 PASSO 3: Clique no botão foram colocados os arquivos gerados., em destaque na Figura 9 e informe o diretório onde Figura 10: Listagem de diretórios para indicar local dos arquivos.

15 13 PASSO 4: Indique os arquivos a Centralizar conforme figura 11. Figura 11: Arquivos exemplo.

16 14 PASSO 5: Feito isto indique qual dos arquivos selecionados no passo anterior é o da Matriz. Informe também qual o nome do arquivo destino, que conterá a consolidação das informações dos arquivos informados conforme Figura 12. Figura 12: Indicando qual dos arquivos é o da Matriz. Por padrão o sistema indicará o nome Arquivo Unificado.txt no diretório Informado caso não seja informado nenhum nome de arquivo destino.

17 15 3. IMPORTAÇÃO DO ARQUIVO GERADO VALIDADOR Para efetuar a importação do arquivo no Validador do SPED PIS/COFINS (PVA) são necessários os passos abaixo: PASSO 1: Efetuar o download do validador acessando o link: ltiplataforma.htm PASSO 2: Após instalação do programa, execute o mesmo, efetue os procedimentos abaixo: Figura 13

18 16 APURAÇÃO PASSO 1: A apuração do PIS/COFINS (Bloco M) será gerada pelo validador a partir do conteúdo importado. Na validação do conteúdo ocorrerão erros devido ao fato da apuração ser gerada pelo validador conforme Figura 14. Exemplo: Figura 14: Exemplo de erros dados pelo validador. PASSO 2: Para solucionar estes erros, deve ser acionado o botão Gerar Apurações conforme Figura 15. Figura 15: Solucionando erros relativos ao Bloco M. PASSO 3: Ao clicar no botão em destaque na Figura 15, clique em SIM para confirmar as alterações na apuração. Figura 16: Confirmando alterações a serem efetuadas pelo Validador.

19 17 Figura 17: Validador gerando apuração. Figura 18: Fim da geração dos registros da Apuração pelo Validador. PASSO 4: Ao gerar a apuração deve ser acionado o botão para verificação de pendências na escrituração conforme Figura 19. Figura 19: Verificar pendências da validação depois da apuração gerada.

20 18 PASSO 5: Após geração da apuração, torna-se necessário fazer a inserção de informações do detalhamento das receitas apuradas no registro M400 e M800, através dos registros filhos M410 e M810, respectivamente. Na Figura 20 veja a inserção de detalhamento para o CST 04, referente ao PIS. Para efetuar esta inserção deve escolher a linha com um clique (como em destaque abaixo) e clicar no sinal de + da tabela inferior (Detalhamento das Receitas): Figura 20: Inserção de registros de detalhamento para CST 04, PIS.

21 19 Na Figura 21 o exemplo de inserção de detalhamento para o CST 08, referente ao PIS. Para efetuar esta inserção deve escolher a linha com um clique (como em destaque abaixo) e clicar no sinal de + da tabela inferior (Detalhamento das Receitas): Figura 21: Inserindo detalhamento para CST 08, PIS.

22 20 Na Figura 22 veja o exemplo para inserção de detalhamento para o CST 04, referente ao COFINS. Para efetuar esta inserção deve escolher a linha com um clique (como em destaque abaixo) e clicar no sinal de + da tabela inferior (Detalhamento das Receitas): Figura 22: Inserindo detalhamento para CST 04, COFINS.

23 21 Na Figura 23 veja o exemplo para inserção de detalhamento para o CST 08, referente ao COFINS. Para efetuar esta inserção deve escolher a linha com um clique (como em destaque abaixo) e clicar no sinal de + da tabela inferior (Detalhamento das Receitas): Figura 23: Inserindo detalhamento para CST 08, COFINS.

24 22 PASSO 6: Depois de realizados os passos acima, deve ser feita verificação de pendências novamente, conforme Passo 4, corrigindo pendências até validar o arquivo Figura 24: Verificando pendências da escrituração. Arquivo validado: Figura 25: Arquivo validado com sucesso PASSO 7: Depois de corrigir todas as pendências indicadas pelo validador, tendo validado o arquivo deverão ser conferidos os valores de apuração (Bloco M), confrontando-os com os valores apurados contabilmente. Clique na Aba Escrituração, Opção Apuração PIS/PASEP e Apuração Cofins, conforme figura abaixo:

25 23 PASSO 8: Devem ser exploradas as informações disponíveis no validador, procurando conhecer e utilizar os recursos. Existem duas abas, Relatórios e Escrituração. Na aba Relatórios existem informações importantes, dentre elas destacam-se os seguintes relatórios: Na abam Escrituração, além da apuração, pode ser feita averiguação de valores de créditos e débitos de acordo com os documentos. Para isto abra o Item Informações dos Estabelecimentos e em seguida abra os itens de Documentos fiscais, conforme imagem abaixo: