Conteúdo. 1.0 SPED Fiscal Regras Fiscais Perfil de apresentação do arquivo digital do SPED Fiscal... 3

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1 SPED Fiscal 2013

2 Conteúdo 1.0 SPED Fiscal Regras Fiscais Perfil de apresentação do arquivo digital do SPED Fiscal Pré-requisitos para a elaboração do arquivo do SPED FISCAL Informações da empresa e do contador Informações dos fornecedores Informações dos clientes Informações dos produtos comercializados Informações do estoque Informações presentes nas notas fiscais (entrada e saída) Informações adicionais para Postos de Combustíveis Elaboração do arquivo do SPED Fiscal utilizando o sistema de Automação Comercial da Moura Informática Elaboração do arquivo para os contribuintes do Perfil A Elaboração do arquivo para os contribuintes do Perfil B Validação do arquivo no programa do governo PVA

3 1.0 SPED Fiscal Regras Fiscais 2013 O SPED fiscal é um arquivo digital de interesse da fiscalização estadual e refere-se à apuração dos impostos de ICMS e IPI dos produtos comercializados nos estabelecimentos. É um arquivo que deve ser elaborado utilizando um sistema de automação comercial, validado no programa do governo (conhecido como PVA) e transmitido em um prazo pré-estabelecido pelo Fisco. Para consultar quais são as empresas que possuem a obrigatoriedade de elaborar o SPED Fiscal é necessário consultar o site A consulta pode ser realizada utilizando o CNPJ ou a inscrição estadual da empresa. Ao realizar a consulta serão listadas as informações da empresa, a data de ativação da obrigatoriedade e o perfil que a empresa se enquadra no SPED Fiscal. 1.1 Perfil de apresentação do arquivo digital do SPED Fiscal. Os perfis de enquadramento das empresas (pessoas jurídicas ou produtores rurais) definem quais registros devem ser informados no arquivo digital e são definidos pelo Fisco. Resumidamente, podemos dizer que: Perfil A: os registros são mais detalhados; Perfil B: os registros são apresentados de forma sintética (semanal ou mensal) e Perfil C: será implementado futuramente. 2.0 Pré-requisitos para a elaboração do arquivo do SPED FISCAL 2.1 Informações da empresa e do contador As informações no cadastro da empresa são registradas no momento da instalação do sistema (informações da empresa e do contador responsável). Para inserir as informações, acesse o módulo Retaguarda, clique sobre o menu Administração e abra a tela Cadastro de Empresa: 3

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5 Para informar os dados do contabilista, abra a aba dados do contador e informe os dados: 2.2 Informações dos fornecedores Os fornecedores dos produtos devem estar devidamente cadastrados no sistema, ou seja, devem estar preenchidas as informações do nome do fornecedor (empresa ou pessoa), de CNPJ ou CPF, inscrição estadual e endereço completo. As operadoras de cartão de crédito também deverão estar cadastradas como fornecedoras e todas as informações mencionadas acima deverão estar devidamente preenchidas no cadastro. Para alterar o cadastro de um fornecedor que possui um cadastro incompleto ou para cadastrar um novo fornecedor é necessário acessar o módulo Compras do sistema, clicar sobre o menu Fornecedor e abrir a tela Cadastro de Fornecedor. 5

6 Observação importante: Após cadastrar a operadora de cartão como fornecedora é necessário vincular o cartão cadastrado ao fornecedor. Para realizar esse procedimento é necessário alterar os dados dos cartões já cadastrados no estabelecimento. Se você ainda não possui os cartões que o estabelecimento utiliza cadastrados, será necessário realizar esse procedimento. Para alterar um cadastro do cartão (para vincular com o fornecedor cadastrado) ou para cadastrar os cartões utilizados no estabelecimento no sistema é necessário acessar o módulo Financeiro, clicar sobre a aba Cartão de Crédito e abrir a tela Cadastro de Cartão. 6

7 2.3 Informações dos clientes Os clientes devem estar devidamente cadastrados no sistema, ou seja, devem estar preenchidas as informações do nome da pessoa (física ou jurídica), de CNPJ ou CPF e endereço completo. 7

8 Para complementar o cadastro de um cliente que já está cadastrado no sistema ou para cadastrar os clientes é preciso acessar o módulo Retaguarda, clicar sobre o menu Cliente e abrir a tela Cadastro de Cliente. 8

9 2.4 Informações dos produtos comercializados Para gerar o arquivo do SPED Fiscal as informações dos produtos que devem ser devidamente preenchidas no cadastro do produto são: a descrição do produto (nome do produto); o código NCM (significa Nomenclatura comum do Mercosul e corresponde a um número que facilita a identificação do produto para o governo. Para obter o código do produto basta consultar a tabela de NCM no site da fazenda ou pressionar o botão F2 no campo NCM da tela Cadastro de Produto do sistema); o preço de custo e venda do produto; a unidade que o produto será comercializado (quilos, gramas, unidade, conjunto, entre outras); regra de Imposto com todos as tributações do produto. Exemplo: Taxa tributária, CST (ou CSOSN), situação tributária de PIS e COFINS, entre outras; IVA do produto (IVA é o índice de valor agregado e deve ser informado por alguns produtos). Para informar os dados no sistema, acesse o módulo Compras do sistema, clique sobre o menu Estoque, submenu Produto e abra a tela Cadastro de Produto. 9

10 Na aba NF-Impostos é preciso selecionar uma regra de imposto que deve estar previamente cadastrada no sistema. 10

11 Na aba NF-Inf. Adicionais é preciso informar o NCM e IVA (se o produto tiver). As outras informações são obrigatórias para gerar o arquivo EFD SPED PIS/ COFINS. Para informações mais detalhadas sobre o cadastro das regras de impostos no sistema, acesse os vídeos: Cadastro de tipo de regra de imposto: Cadastro de regra de imposto: Conversão de regra de imposto: Observação importante: É extremamente importante que as regras de impostos estejam vinculadas a todos os produtos comercializados no estabelecimento para que o arquivo gerado para o SPED Fiscal não contenha erros na sua validação. 11

12 2.5 Informações do estoque O estoque deve estar corretamente cadastrado no sistema. O objetivo da fiscalização é quantificar o seu estoque e relacionar as informações de entrada (notas fiscais de entrada) e saída dos produtos (vendas com cupom fiscal e/ou notas fiscais eletrônicas). Se o estoque não estiver devidamente cadastrado é necessário realizar um inventário do estoque para acertá-lo no sistema. Posteriormente é necessário realizar a entrada de todos os produtos no sistema (manualmente ou importando o arquivo xml) e realizar as saídas corretamente. Para informações mais detalhadas sobre o controle de estoque, acesse o curso Controle de Estoque no site O curso possui textos e vídeos que orientarão como realizar um bom controle de estoque da empresa. Observação: é necessário realizar um cadastro simples para acessar os cursos. 2.6 Informações presentes nas notas fiscais (entrada e saída) Para realizar no sistema a entrada dos produtos descritos em uma nota fiscal, acesse o módulo Compras, clique sobre o menu Compras, submenu Entrada de Produto e abra a tela Cadastro de Entrada de Produto. 12

13 Na tela que será aberta, informe todos os dados da nota fiscal recebida (manualmente ou importando o arquivo xml). O campo que deve ser alterado na nota é o CFOP (significa Código Fiscal de Operações e Prestações e define o tipo de operação que está sendo realizada na nota, ou seja, se é uma venda ou compra, se a mercadoria é estrangeira ou nacional, se as operações são feitas para o mesmo estado, etc.). O sistema permite que o CFOP de determinados produtos sejam alterados automaticamente na entrada de produtos. Para que isso ocorra é preciso cadastrar a regra para vincular o CFOP de entrada e saída dos produtos. Acesse o módulo Fiscal, menu Impostos e abra a tela Cadastro de Regra Entrada de Produtos: 13

14 Para emitir notas fiscais no sistema (saída de produtos), acesse o módulo Fiscal, clique sobre o menu Nota Fiscal e abra a tela Emitir Nota Fiscal. 14

15 Para que a nota fiscal a ser emitida não contenha erros é necessário informar os campos corretamente. Dessa forma, verifique se os dados do cliente e os impostos vinculados aos produtos estão devidamente cadastrados. Esteja atento a informar todos os outros campos da nota com os códigos fiscais corretos. Se possuir dúvidas sobre esses códigos é aconselhável consultar o contador da sua empresa. 15

16 2.7 Informações adicionais para Postos de Combustíveis Para POSTOS DE COMBUSTÍVEIS é necessário inserir o código ANP para os combustíveis e derivados do petróleo. A tabela com os códigos pode ser obtida no site anp.gov.br para consultar o código ANP do produto. Para cadastrar o código ANP dos produtos no sistema, basta informar o campo Cod ANP na tela Cadastro de Produto (Módulo Compras > Menu Estoque > Submenu Produto > Tela Cadastro de Produto): 16

17 As bombas de combustíveis e os lacres dos combustíveis devem ser devidamente cadastrados, ou seja, será necessário informar corretamente todos os campos da tela Cadastro de Bombas no sistema. Para isso, acesse o módulo Posto, clique sobre o menu Bomba e abra a tela Cadastro de Bomba: 17

18 Os bicos devem ser devidamente cadastrados, ou seja, será necessário informar corretamente todos os campos da tela Cadastro de Bico no sistema. Para isso, acesse o módulo Posto, clique sobre o menu Bico e abra a tela Cadastro de Bico: 18

19 3.0 Elaboração do arquivo do SPED Fiscal utilizando o sistema de Automação Comercial da Moura Informática. Acesse o módulo Fiscal do sistema, clique sobre o menu Arquivos Fiscais e abra a tela Gerar Arquivo EFD (Sped Fiscal). 19

20 Será preciso selecionar o perfil de enquadramento da sua empresa para que o sistema liste os campos que devem ser informados. 20

21 3.1 Elaboração do arquivo para os contribuintes do Perfil A Os contribuintes do perfil A devem: informar o mês e o ano do arquivo a ser gerado, selecionar sua empresa e pressionar o botão Gerar. Será exibido um resumo das notas fiscais de entrada e saída do sistema. Observação: O sistema pode apontar algum erro nas notas. Exemplo: 21

22 Para exibir o erro, clique duas vezes sobre a linha referente ao erro. Será exibida uma mensagem informando a irregularidade da nota. Exemplo: Na aba inventário informe a data do estoque e pressione o botão Gerar. Serão geradas as informações de estoque contidas no sistema. Observação: A data do estoque será fornecida pelo Fisco para as empresas que farão parte da EFD SPED Fiscal e para os contribuintes que já enviam o SPED, a data deve ser o último dia do mês vigente para o qual está sendo realizado o SPED Fiscal. 22

23 Na aba Cartões de Crédito, o resumo das movimentações será gerado automaticamente se a empresa trabalhar com o TEF para realizar as movimentações com cartões. As informações serão referentes ao mês escolhido para gerar o arquivo. Caso a empresa utilize a POS (maquineta que não tem vínculo com o sistema) são necessários alguns procedimentos: Cadastrar cada operadora de cartão como fornecedora: Cadastrar os cartões no módulo financeiro do sistema: Observação: Ao realizar o cadastro do cartão é necessário vincular à operadora de cartão cadastrada como fornecedora. 23

24 Ao finalizar a venda, é necessário selecionar o tipo de cartão para que sejam registradas as informações das vendas para cada tipo de cartão (previamente cadastrado no sistema). Com esses dados cadastrados, serão armazenadas as movimentações financeiras com cartões no módulo Financeiro do sistema. Para fornecer os dados de Cartões de crédito para gerar o arquivo do SPED Fiscal é preciso consultar no módulo financeiro o fornecedor e consultar os valores vendidos utilizando as opções crédito ou débito. Para quem utiliza a POS é preciso informar o fornecedor do Cartão e os valores de vendas com crédito e débito para esse fornecedor. Pressione o botão Adicionar. Realize essa operação para todas as operadoras de cartão que o seu estabelecimento trabalha. 24

25 Na aba Cupons Fiscais os dados serão gerados automaticamente. Caso não forem gerados, localize o arquivo onde estão os armazenados os documentos emitidos pela impressora fiscal e pressione o botão Adicionar. Clique no botão Gerar. Na aba Apuração de ICMS, caso queira consultar as informações referentes à apuração de ICMS, informe o mês referente ao mês que o arquivo está sendo gerado. Pressione o botão Gerar. Após todos os dados serem gerados, clique sobre o botão Exportar. 25

26 Aguarde enquanto os dados são exportados para o arquivo do SPED Fiscal. O sistema informará a pasta (caminho no seu computador) que o arquivo será salvo. 26

27 Após os dados serem exportados, será gerado o arquivo com extensão.txt que deverá ser validado no programa do governo. 3.2 Elaboração do arquivo para os contribuintes do Perfil B É necessário realizar todos os procedimentos do perfil A. Após o arquivo ser gerado, acesse a aba Perfil B e informe a pasta onde o documento foi salvo. Pressione o botão Gerar. As informações serão agrupadas de forma sintética, ou seja, agrupadas com informações semanais ou mensais, conforme as solicitações do Fisco para os contribuintes que se enquadram no perfil B. 27

28 Após realizar os procedimentos descritos acima, utilize o botão para exportar os dados para a elaboração do arquivo do SPED Fiscal. 4.0 Validação do arquivo no programa do governo PVA Abra o programa validador do governo (o programa validador deve estar instalado no seu computador). Clique duas vezes sobre o ícone do programa. 28

29 Clique sobre o botão para Importar a Escrituração Fiscal e selecione o arquivo gerado pelo sistema. Aguarde o carregamento do arquivo. 29

30 Após a importação do arquivo será exibida uma mensagem. Se o arquivo não possuir erros, clique sobre o botão Sim para realizar a validação. 30

31 Se for exibida a mensagem que o arquivo foi validado com sucesso, clique sobre o botão OK. Observação: Se o arquivo possuir erros, será exibida uma mensagem que o mesmo possui erros e os mesmos serão apontados no arquivo. Os erros devem ser corrigidos. 31

32 Após validar o arquivo no programa do governo, envie o mesmo para o seu contador para que ele possa conferir os dados e realizar a transmissão do arquivo. 32