SPED3100 Geração Registro Apuração PIS/COFINS

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Betty Sacramento Figueiroa
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1 SPED3100 Geração Registro Apuração PIS/COFINS v04.35 Março/2011 Conforme processo ( SPED_DIV_PIS_COFINS ), o objetivo do programa é gerar/listar o registro de apuração do PIS/COFINS segundo o Manual de Orientação do Leiaute da Escrituração Fiscal Digital da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins - EFD-PIS/COFINS. É possível realizar a Geração (Por Filial ou Consolidada), Listagem, informar a Data do Recolhimento e Desmarcar Período. A geração implica nos parâmetros informados abaixo, a Listagem gera o relatório contendo o registro de apuração com base no Ano-Mês do movimento gerado, a informação da Data do Recolhimento fecha o movimento e Desmarcar Período pode ser utilizado para reprocessar as NF s do Período. Campo Código Filial CNPJ Filial Ano-Mês Geração Código da Filial do Registro de Apuração (Filial logada) CNPJ da Filial logada. Indicador do movimento da geração, formato aaaa-mm, onde

Digital da Contribuição para o PIS/Pasep e da Cofins - EFD-PIS/COFINS. É possível realizar a Geração (Por Filial ou Consolidada), Listagem, informar a Data do Recolhimento e Desmarcar Período.

2 Data de Recolhimento Visualizar Relatório Detalhe da Apuração Resumo por Alíquota Número Nota/Série aaaa é o ano de geração e mm o mês. Informação referente à data de recolhimento do Pis e da Cofins do movimento gerado Visualização do Relatório ( VEND5200 ) Visualização do resumo por CST no relatório Visualização do resumo por Alíquota no relatório Visualização dos Documentos que estão sendo Processados Relatório: Créditos (Compras) Não Cumulativo Ativo Fixo Conhec. Transporte Códigos Fixos Compras no Regime Não Cumulativo (Ex. Peças e Acessórios) Bens do Ativo Fixo que creditam PIS/COFINS ( ATIV0200 ) Créditos referentes ao Conhecimento de Transporte ( NOTA2800 ) Créditos de Códigos Fixos ( CADA0341 ): 06 Nota Fiscal/Conta de Energia Elétrica 21 Nota Fiscal de Serviço de Comunicação 22 Nota Fiscal de Serviço de Telecomunicação 28 Nota Fiscal/Conta de Fornecimento de Gás canalizado 29 Nota Fiscal/Conta de Fornecimento D água canalizada Outros Créditos Ajustes de Crédito (4.1.1 Tabela Documentos Fiscais do ICMS ) Valores contábeis apurados das contas informadas na aba de Outros Créditos no ( SPED0320 ) com alíquota de Pis e Cofins maior que ZERO. Ajustes de Créditos realizados no ( SPED0340 ) Débitos (Vendas) Não Cumulativo Cumulativo Outras Receitas Vendas no Regime Não Cumulativo (Ex. Peças e Acessórios) Vendas no Regime Cumulativo (Ex. Veículos Usados) Valores contábeis apurados das contas informadas na aba de Outras Receitas no ( SPED0320 ).

Alíquota no relatório Visualização dos Documentos que estão sendo Processados Relatório: Créditos (Compras) Não Cumulativo Ativo Fixo Conhec.

3 Ajustes de Débito Ajustes de Débitos realizados no ( SPED0350 ) Impostos Apurados no Mês (Total Débitos - Total Créditos) + Crédito do Mês Anterior Bases de Isentos Monofásico Subst. Tributária Outras Receitas Base das Notas Fiscais do Regime Monofásico Base das Notas Fiscais do Regime Substituição Tributária Valores contábeis apurados das contas informadas na aba de Outras Receitas no ( SPED0320 ) com alíquota de Pis e Cofins igual a ZERO. Valores do VEND5200 Receita Bruta Não Cumulativa Receita Bruta Monofásica Receita Bruta ST Receita Bruta Cumulativa Receita Bruta Total Percentual Base Valor da Receita Bruta Não Cumulativa Valor da Receita Bruta Monofásica Valor da Receita Bruta ST Valor da Receita Bruta Cumulativa Valor da Receita Bruta Total O Inciso II, 8º do artigo 3º da Lei nº /2003 dispõe que: 8 o Observadas as normas a serem editadas pela Secretaria da Receita Federal, no caso de custos, despesas e encargos vinculados às receitas referidas no 7 o e àquelas submetidas ao regime de incidência cumulativa dessa contribuição, o crédito será determinado, a critério da pessoa jurídica, pelo método de: I -... II - rateio proporcional, aplicando-se aos custos, despesas e encargos comuns a relação percentual existente entre a receita bruta sujeita à incidência não

Receitas no ( SPED0320 ) com alíquota de Pis e Cofins igual a ZERO.

4 acumulativa e a receita bruta total, auferidas em cada mês. O percentual é calculado da seguinte forma: (Receita Bruta Não Cumulativa / Receita Bruta Total) * 100 Ao final do relatório é demonstrado um resumo do Pis e da COFINS agrupados por: - CST: ( SPED0300 ) - Código de Cálculo do Crédito: ( SPED0310 ) - Tipo de Crédito: ( SPED0360 ) v04.45 Novembro/2011 É possível gerar a Apuração de Todas as Filiais pelo botão Gerar Todas Filiais não sendo mais necessário rodar o programa filial por filial. Para conferência da apuração é possível gerar um arquivo.csv contendo todos os documentos e os devidos impostos calculados através do botão CSV. Através do botão Remarcar Contas Contábeis é possível recuperar novamente as contas contábeis de deram origem ao PIS/COFINS nota a nota em um determinado período de data, atualizando assim os dados para a geração da apuração. Este recurso é extremamente minucioso e só deve ser utilizado quando realmente necessário. Observação Importante: Se faz necessária a atualização pelo botão Remarcar Contas Contábeis de Abril de 2011 até o movimento corrente. O programa possui a opção para zerar a base de PIS/COFINS de notas que não tributam porem estão com o valor de base calculado e não possuem valor de PIS/COFINS. Relatório: SISDIA 1 08/04/ :46:58 PAG: 1 TIPO BASE PIS VALOR PIS BASE COFINS VALOR COFINS CREDITOS (COMPRAS) ================== NAO CUMULATIVO , , , ,38

SPED0300 ) - Código de Cálculo do Crédito: ( SPED0310 ) - Tipo de Crédito: ( SPED0360 ) v04.

5 ATIVO FIXO 0,00 0,00 0,00 0,00 CONHEC.TRANSPORTE 0,00 0,00 0,00 0,00 CODIGOS FIXOS 0,00 0,00 0,00 0,00 OUTROS CREDITOS 4.851,90 80, ,90 368,74 AJUSTES DE CREDITO 0,00 0,00 TOTAL CREDITOS 4.555, ,12 DEBITOS (VENDAS) ================ NAO CUMULATIVO , , , ,41 CUMULATIVO , , , ,45 OUTRAS RECEITAS 0,00 0,00 0,00 0,00 AJUSTES DE DEBITO 0,00 0,00 TOTAL DE DEBITOS , ,86 CREDITO MES ANTERIOR 0,00 0,00 ==================== IMPOSTOS APURADOS NO MES 8.078, ,74 ======================== BASES DE ISENTOS BASE PIS BASE COFINS MONOFASICO , ,74 SUBST.TRIBUTARIA 0,00 0,00 OUTRAS RECEITAS 0,00 0,00 VALORES DO VEND5200 (CONSOLIDADO) =============================================== RECEITA BRUTA NAO CUMULATIVO ,62 RECEITA BRUTA MONOFASICO ,84 RECEITA BRUTA ST 0,00 RECEITA BRUTA CUMULATIVO ,09 RECEITA BRUTA TOTAL ,55 PERCENTUAL BASE (*) 3,16 (*) = (RECEITA BRUTA NAO CUMULATIVO / RECEITA BRUTA TOTAL * 100) DEMONSTRATIVO P/ ALIQ. BASE CREDITO VALOR CREDITO BASE DEBITO VALOR DEBITO ALIQUOTA PIS ============ 0, ,91 0, ,74 0,00 0,65 0,00 0, ,00 834,47 SHOPPING 30/06/2011 PAG: 2 VW 09:39:50 SISDIA-SPED3100-v Geracao Registro Apuracao PIS/Cofins - APURACAO DE , , , , ,97 TOTAL PIS , , , ,44 ALIQUOTA COFINS =============== 0, ,91 0, ,74 0,00 3,00 0,00 0, , ,13 7, , , , ,73 TOTAL COFINS , , , ,86 DEMONSTRATIVO DA COFINS POR CODIGO SITUACAO TRIBUTARIA ===================================================== CODIGO CST: 1 - Operação Tributável com Alíquota Básica CODIGO CALCULO: 0 - Operações referentes a Saída/Outras Rece TIPO CREDITO: Credito vinculado a receita tributada no CREDITOS: BASE CALCULO VALOR NAO CUMULATIVO 0,00 0,00 ATIVO FIXO 0,00 0,00 CONHEC.TRANSP 0,00 0,00 CODIGOS FIXOS 0,00 0,00 OUTROS CREDITOS 0,00 0,00 AJUSTES - ACRESC. 0,00 AJUSTES - REDUCAO 0,00 DEBITOS: BASE CALCULO VALOR NAO CUMULATIVO , ,34 CUMULATIVO , ,62 OUTRAS RECEITAS 0,00 0,00 AJUSTES - ACRESC. 0,00 AJUSTES - REDUCAO 0,00 ISENTOS: BASE CALCULO MONOFASICO 0,00 SUBST.TRIBUTARIA 0,00 OUTRAS RECEITAS 0,00 CREDITO MES ANTERIOR 0,00 ==================== IMP. APURADOS NO MES ,96 ========================

119,45 OUTRAS RECEITAS 0,00 0,00 0,00 0,00 AJUSTES DE DEBITO 0,00 0,00 TOTAL DE DEBITOS 12.633,44 58.207,86 CREDITO MES ANTERIOR 0,00 0,00 ==================== IMPOSTOS APURADOS NO MES 8.078,24 37.

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